重庆港九2019年决策水平分析报告

重庆港九2019年决策水平报告

一、实现利润分析

2019年实现利润为28,385.67万元，与2018年的21,363.32万元相比有较大增长，增长32.87%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2019年营业利润为17,995.28万元，与2018年的19,329.86万元相比有所下降，下降6.90%。在营业收入大幅度下降的情况下，营业利润也有所下降，企业在收入大幅度下降的情况下及时采取了压缩成本费用开支的战略，但未能完全消除收入急剧下降所带来的不利影响。

二、成本费用分析

2019年重庆港九成本费用总额为469,725.15万元，其中：营业成本为436,549.49万元，占成本总额的92.94%；销售费用为1,578.89万元，占成本总额的0.34%；管理费用为21,025.02万元，占成本总额的4.48%；财务费用为8,244.68万元，占成本总额的1.76%；营业税金及附加为2,297.07万元，占成本总额的0.49%。2019年销售费用为1,578.89万元，与2018年的661.35万元相比成倍增长，增长1.39倍。2019年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。2019年管理费用为21,025.02万元，与2018年的17,630.91万元相比有较大增长，增长19.25%。2019年管理费用占营业收入的比例为4.4%，与2018年的2.77%相比有所提高，提高1.63个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

三、资产结构分析

重庆港九2019年资产总额为1,235,310.19万元，其中流动资产为281,448.31万元，主要分布在货币资金、存货、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的40.05%、22.68%和11.05%。非流动资产为953,861.87万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的59.18%、23.86%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产

的50.28%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

四、负债及权益结构分析

2019年负债总额为569,088.64万元，与2018年的338,339.43万元相比有较大增长，增长68.2%。2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

负债总额569,088.64 68.2 338,339.43 -10.19 376,717.92 0 短期借款48,400 -31.83 71,000 -21.11 90,000 0 应付账款27,034.3 80.89 14,944.9 0.68 14,844.06 0 其他应付款41,689.29 1,206.9 3,189.93 -37.54 5,107.04 0 非流动负债318,067.51 82.63 174,155.71 8.28 160,834.68 0 其他133,897.54 78.41 75,048.88 -29.15 105,932.14 0

2019年所有者权益为666,221.55万元，与2018年的472,944.46万元相比有较大增长，增长40.87%。

所有者权益变动表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

所有者权益合计666,221.55 40.87 472,944.46 -0.63 475,946.86 0 资本金118,686.63 71.28 69,295.86 0 69,295.86 0 资本公积322,990.94 55.09 208,266.24 0 208,266.24 0 盈余公积16,384.35 21.39 13,497.08 4.61 12,902.5 0 未分配利润81,129.38 4.41 77,703.03 -1.97 79,262.02 0

五、偿债能力分析

从支付能力来看，重庆港九2019年是有现金支付能力的。企业短期偿债能力下降，主要是由经营业务萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造