内审方法(从入门到精通)
内审员审核方法与技巧
内审员审核方法与技巧内审员是负责评估和监督内部控制体系的专业人员，他们的工作对于组织的有效运营至关重要。
为了保证审核的准确性和有效性，内审员需要掌握一些方法与技巧。
本文将介绍一些内审员在进行审核时可以采用的方法和技巧。
一、准备工作在开始审核之前，内审员需要进行充分的准备。
首先，他们需要对待审核的业务和相关法规进行深入了解，熟悉组织的内控政策和程序。
其次，内审员需要与待审核的部门或个人进行事前沟通，了解其运营情况和存在的问题。
最后，内审员还应准备好相关的文件和工具，以便进行审核过程中的记录和分析。
二、制定审核计划在进行审核时，内审员应制定详细的审核计划。
审核计划应包括审核的目标和范围、审核的时间和地点、审核的重点和重要性等，以确保整个审核过程的有序进行。
内审员还应合理安排时间，确保每个环节都有充分的时间进行细致的审查和分析。
三、采用多种审核方法内审员可以采用多种审核方法来获取更全面和准确的信息。
常用的审核方法包括文件审核、观察法、访谈法和抽样法等。
文件审核是通过审查组织的文件和报告来进行核实。
观察法是通过观察业务操作的实际情况来确认内控的有效性。
访谈法是与相关人员进行面对面的交流，了解他们的工作情况和内部控制措施的执行情况。
抽样法是从整体中抽取一部分进行检查，以获取全面而又有效的信息。
四、注重数据分析数据分析是内审员进行审核的关键环节之一。
通过对数据的分析，内审员可以识别出潜在的风险和异常情况，进一步验证内部控制的有效性。
数据分析可以采用统计分析、比较分析和趋势分析等方法，以获取更准确的结论和评价。
内审员还应善于运用信息技术工具，如数据挖掘和风险评估软件，来辅助数据分析和提高审核效率。
五、关注问题解决和改进在审核过程中，内审员往往会发现一些问题和不足之处。
作为审核的结果，内审员应及时将问题进行记录，并向相关部门或个人提出建议和改进建议。
内审员应采取积极的态度，与被审核方进行有效的沟通，共同解决问题并改进内部控制。
内部审核的方法与技巧
内部审核的方法与技巧内部审核是指组织内部对自身运营、财务、流程等方面进行审查和评估，以促进业务的持续改进和风险的管理。
下面是一些内部审核的方法和技巧：1. 制定内部审核计划：确定内部审核的目标、范围和时间表，明确需要审核的内容和关键点。
2. 确定审核标准：根据组织的政策、法规和最佳实践，制定审核标准和指引，作为内部审核的依据。
3. 确定审核团队：建立内部审核团队，其中包括具备相关知识和经验的成员。
团队成员可以来自组织内部或外部，确保审核的客观性和独立性。
4. 收集信息：收集与审核目标相关的信息和数据，包括文件、记录、报表等。
确保信息的完整性和准确性。
5. 进行现场考察：实地考察组织的运营和流程，观察实际操作和记录存在的问题和风险。
6. 进行文件审查：审查组织的文件和记录，包括合同、协议、会议记录等，以确认是否符合内部控制要求和政策规定。
7. 进行个别访谈：与组织内的员工进行面对面的访谈，了解他们对相关流程和控制的理解和应用情况。
8. 分析审核结果：根据收集到的信息和数据，对审核结果进行分析和评估，确定存在的问题和风险。
9. 提出建议和改进措施：根据审核的结果和分析，提出改进建议和措施，帮助组织优化流程和提高内部控制。
10. 编写审核报告：将审核过程和结果整理成审核报告，包括问题和风险的描述、改进建议和措施的提出，以及审核团队的意见和建议。
11. 追踪和跟进：审核团队可以根据需要进行后续的追踪和跟进，确保改进措施的实施和效果。
需要注意的是，内部审核应该以客观、独立的态度进行，避免利益冲突和主观判断。
同时，内部审核应该与组织的风险管理和持续改进相结合，确保审核的结果可以为组织的发展和运营带来积极影响。
内部审核是一种组织内部对自身质量管理体系、运营流程、财务风险等方面的自查自纠活动。
通过内部审核，可以发现问题、纠正错误，保持组织运营的高效性和持续改进。
下面将进一步介绍一些内部审核的方法和技巧。
12. 管理风险：内部审核应将风险管理作为重要的内容之一。
内审的流程方法和技巧
内审的流程方法和技巧内审是指对组织内部业务流程、管理制度、财务状况和风险控制等进行系统评估和审核的一种管理工作。
其目的在于发现潜在问题、优化流程并提升组织效率和风险管理能力。
下面是内审的流程、方法和技巧的详细介绍。
一、内审的流程：1.确定内审目标：明确内审的目标和范围，制定内审计划，并确定内审的重点和重要性。
2.收集资料：收集相关的业务文件、数据和信息，以及内部各部门的报告和记录。
3.分析资料：对收集到的资料进行分类、整理和分析，找出问题和改进的空间。
4.进行现场检查：实地调研，与相关部门的负责人和员工进行沟通、访谈和观察，了解实际运作过程和现状。
5.发现问题：对于发现的问题，进行分类、评估和整理，确定问题的性质、原因和影响。
6.提出建议：根据问题分析的结果，提出相应的改进建议，建议包括具体措施、时间表和责任人。
7.撰写内审报告：将内审的目标、过程、发现的问题和提出的建议，以及改进措施和时间表等内容写成内审报告。
8.跟进执行：跟踪和监督内审报告中提出的改进措施的执行情况，确保改进计划的顺利落实。
二、内审的方法：1.文件审查：通过审查相关文件，如制度、流程、报告和记录等，了解组织的管理情况和运行状况。
2.现场检查：通过实地观察、访谈和调查，了解业务流程和操作规范的贯彻执行情况，以及可能存在的问题和风险。
3.抽样检查：通过对样本的抽取和检查，了解业务流程的典型情况，并对整体情况进行评估和分析。
4.数据分析：通过分析和比对相关数据、指标和报表，发现异常和问题，并分析其原因和影响。
5.参与审计：与外部审计师合作，共同参与对组织的审计工作，了解外部审计的过程、方法和结论。
三、内审的技巧：1.沟通技巧：与相关部门的负责人和员工进行有效沟通，包括倾听、提问和反馈，了解他们的需求和问题，建立良好的合作关系。
2.分析技巧：对收集到的资料进行深入分析，找出问题的根源和影响因素，确定解决问题的途径和方法。
3.问题解决技巧：对发现的问题进行分类和优先级排序，制定解决方案和改进计划，同时考虑资源限制和风险控制。
内审的方法和技巧
内审的方法和技巧
内审是指对组织内部的相关活动、制度、程序以及管理流程等进行评估和审查，以发现存在的问题并提出改进意见。
下面是一些常用的内审方法和技巧：
1. 制定内审计划：明确内审的范围、目标和时间表，制定一个详细的内审计划，确保各项内审工作有条不紊地进行。
2. 收集资料：收集与内审对象相关的文件、记录、数据等资料，对其进行梳理和整理，有助于更全面地了解内审对象的情况。
3. 进行现场观察：通过亲自到现场观察，了解实际操作和流程，发现可能存在的问题和风险。
4. 进行访谈：与被审计对象进行面对面的访谈，提出问题并听取其意见，了解其对内部运作的理解和看法。
5. 进行数据分析：对收集到的数据进行分析，发现潜在的异常和趋势，帮助发现问题。
6. 与相关方沟通：与各个相关方进行沟通，包括内部员工、管理层、股东和其他利益相关者，主动听取他们的意见和反馈，了解他们对内部运作的看法。
7. 引入外部专家：如有需要，可以请外部专家进行独立的内审评估，他们能够提供客观的意见和建议。
8. 使用内审工具：使用一些专业的内审工具和技术，如流程图、问题分类表、问题追踪表等，有助于系统地发现问题和分析原因。
9. 保持专业态度：内审人员应当保持中立和客观的态度，遵守职业道德和内审准则，确保内审工作的公正性和透明度。
10. 提出改进建议：在完成内审工作后，根据发现的问题和风险，提出具体的改进建议，有助于组织优化管理和提升绩效。
内审技巧(内审员培训课件资料)
案例四：某公司生产流程审计案例
总结词
生产流程审计关注生产过程中的质量控制、 安全和效率。
详细描述
该案例对某公司的生产流程进行审计，检查 生产过程中的质量控制、安全和效率等方面 是否存在问题。审计过程中对生产计划、工 艺流程、设备维护和安全措施等进行了全面 审查，以确保生产流程的合规性和效率性。 同时，审计结果也为公司管理层提供了改进 生产流程的建议和措施。
内审技巧(内审员培训课 件资料)
目 录
• 内审概述 • 内审员的角色与职责 • 内审技巧与方法 • 内审案例分析 • 内审发展趋势与展望
内审概述
01
内审的定义与目的
定义
内审是一种对组织的管理体系、 过程和产品进行客观、系统的评 估和验证，以确保其符合规定要 求的活动。
目的
通过内审，发现管理体系、过程 和产品存在的问题和不足，提出 改进建议，促进组织持续改进和 提高管理水平。
内审员的职责与工作范围
职责
内审员负责对组织的各项活动进行审查和评估，以确保其符合法律法规、行业标 准和组织内部政策的要求。
工作范围
内审员的工作范围涵盖了组织的各个领域，包括财务、人力资源、采购、生产、 销售等。
内审员的工作态度与能力
工作态度
内审员应保持客观、公正、独立的态度，不受任何外部干扰 和压力的影响，始终以组织的利益为出发点。
评估问题的严重性和影 响范围，为后续整改提
供依据。
提出整改建议
针对识别出的问题，提 出切实可行的整改措施
和建议。
跟踪整改落实
监督整改措施的执行情 况，确保问题得到有效
解决。
审计报告的撰写与汇报
01
02
03
04
内部审核的方法与技巧
内部审核的方法与技巧如何让内部审核易于操作，避免流于形式，是内部审核关注的重点问题，本文讲解一下内部审核的方法与技巧，希望对大家的内审工作有帮助。
内部审核的策划与准备1、编制年度内审计划每年年初，质量负责人组织编制年度内审计划，审核方式分为管理体系全过程审核及管理体系要素审核，管理体系全过程审核每年至少安排一次，制定的年度计划应覆盖管理体系涉及全部要素和所有部门。
当出现以下特殊情况时应增加审核频次：a.管理体系有重大变更或机构和职能发生重大变更时；b.内审员或其他内外部人员发现某质量要素存在严重不符合项；c.出现质量事故，或客户对某一环节连续申诉、投诉；d.认证认可机构安排现场评审或监督评审前；年度审核计划经审批后，组织实施。
2、内审前准备①成立内审小组：质量负责人依据管理体系审核年度计划的审核内容和审核对象组建内审小组，内审小组成员应经培训考核合格，取得内审员证书，且内审员与被审核部门无直接责任关系。
质量负责人召开内审小组会议,任命内审组长,宣读内审员守则，依据内审年度计划提出本次评审目的、范围内容和要求。
②内审实施计划的制定：内审组长制定内审实施计划，要依据职能分配表编制各受审核部门的审查内容，由质量负责人审批后实施。
实施计划应在正式审核前一周由内审组长发至各有关部门和人员。
③内审小组预备会：内审实施计划经质量负责人批准后，内审组长召开内审小组预备会议,研究有关体系文件并应决定是否需要补充文件，明确分工和要求,确保每位内审员都清楚了解审核任务，完成内审前的准备工作。
④编制检查表：审核前，内审员应根据分工编制检查表，内审检查表编制的好坏直接影响内审实施的质量，因此在整个内审中至关重要。
内审检查表中审核内容要依据受审部门的职能编制，要突出审核区域的主要职能；采取的审核方式和方法（查、问、听、看）要恰当；审核时需要抽样的数量要合理。
要选择典型关键质量问题作为重点进行编制（如上次内审和外部审核的有关信息、管理上的薄弱环节、客户的反馈、发生过的质量问题等）。
从内审员培训中学到的实用技巧和方法
从内审员培训中学到的实用技巧和方法2023年，随着社会的发展和进步，企业管理日益复杂，内部审计越来越重要。
在这个背景下，内审员们需要掌握实用的技巧和方法，来更好地完成工作。
在接受内审员培训的过程中，我学到了许多实用技巧和方法，现在分享给大家。
1.认识风险管理风险是存在于企业运作中的，不可避免的。
而风险管理是为了更好地处理和控制风险，保证企业正常经营。
内审员要在审计中认识到风险管理的必要性，了解各类风险的出现原因及其影响，并寻找相应的解决方案和控制措施。
同时，在审计中也要考虑到风险对公司治理的影响。
2.掌握数据分析技巧随着技术的发展和互联网的普及，企业的数据量快速增长。
而数据分析成为内审员必备的技巧之一。
在审计中，内审员要通过数据分析，发现异常、漏洞和错误，并对其进行合理的解释和说明。
数据分析也可以辅助内审员对企业的经营情况和相关风险进行有效的预测和控制。
3.加强沟通与合作内审员的工作需要和各个部门、岗位之间进行充分的沟通和合作。
要想更好地完成审计工作，内审员必须要拥有良好的沟通和合作能力。
在培训中，我学到了沟通技巧和演讲技巧，使自己更加自信和流畅地传达自己的想法和观点。
同时，合作和协作技巧也是内审员必备的能力之一，只有各个部门、岗位之间的良好合作才能促进企业的良性发展。
4.注重专业的技能内审员作为公司的风险控制者和管理咨询者，必须具备扎实的专业知识和技能。
在培训中，我学到了许多实用技巧和方法，例如审计程序的制定和实施、会计准则和法规的理解、内部控制的评估等。
在平时的工作中，要不断地掌握新的专业知识，保持自己的专业水平不断提高。
5.持续学习和进修内审员作为企业的重要职业，要不断地学习和进修，从中汲取新的经验和技能。
内审员要始终保持学习的状态，积极参加行业前沿讲座、学术论坛和培训班，从中学到最新的知识和技能，为公司提供更好的服务。
总之，在内审员的培训中，我们不仅仅学到了专业的知识和技能，更重要的是培养了我们的职业素养和专业意识。
内审知识总结汇报
内审知识总结汇报内审知识总结汇报：方法和重要原则，1000字。
一、引言内审作为一种重要的管理工具，对企业的发展具有重要的影响和作用。
为了提高内审人员的专业水平，不断提升内审工作质量，总结和归纳内审的知识是十分必要的。
本文将从内审的方法和重要原则两个方面，对内审知识进行总结和汇报。
二、内审的方法1. 文件审查法：通过对企业内部相关文件和资料的审查，以了解企业的内部控制、风险管理、合规性等情况。
2. 视察法：通过实地视察企业，了解企业的内部运作情况、物资管理、生产流程等，以便对企业的运作进行全面的审查。
3. 访谈法：与企业相关人员进行沟通、交流和访谈，以获取更多的信息和内部消息，帮助内审人员了解企业运作情况。
4. 抽样法：对企业的业务、项目、单据等进行抽样检查，以便对企业的内部控制和风险管理情况进行检验和评价。
5. 数据分析法：通过对企业的数据进行统计和分析，帮助内审人员发现问题和风险，提高内审的效果和准确性。
三、内审的重要原则1. 独立性原则：内审应独立于被审计对象，避免利益冲突和干扰，保持真实和客观的判断。
2. 客观性原则：内审应客观公正地对待被审计对象，不受个人喜好和偏见影响，保持中立和公正。
3. 保密性原则：内审人员应保密企业的机密信息和数据，以保护企业的商业秘密和利益。
4. 证据导向原则：内审应基于充分的证据进行判断和评价，减少主观臆断的影响，提高审计的准确性和可靠性。
5. 绩效导向原则：内审应注重对企业绩效的评估和提升，为企业的发展提供支持和指导。
四、结论内审作为一种重要的管理工具，对企业的发展具有重要的影响和作用。
掌握内审的方法和遵守内审的重要原则，可以提高内审的效果和质量，帮助企业发现问题和风险，提升企业的绩效和竞争力。
希望本文对内审人员的专业提升有所帮助，为企业的内审工作做出更大的贡献。
2_内审知识及技巧精品文档79页
全部审核：一年至少一次，覆盖所有部门、
所有场所、所有产品和所有条款。
部分审核：在组织变化、市场反馈和出现重大质
量不合格的情况下所进行的非例行
审核。
后续审核：在前次审核出现重大不合格情况
下所进行的后续和跟进的审核。
18.12.2019
11
审核的独立性
进行审核的审核员应独立于被审核的部门
之外。
议时间)
确定审核组人员的安排
18.12.2019
19
制订检查表
检查表的作用 编制的准备 检查表的基本内容 检查表的要求
18.12.2019
20
检查表作用
指导审核过程的路线图 明确审核要点和方法 确保审核的覆盖面 减少组员之间不必要的重复 保持审核的方向和节奏 体现审核的正规化和专业性 作为审核的记录档案
18.12.2019
17
审核组的确定
管理者代表任命审核组长及成员
审核组长的选定
A) 资格 B) 业务范围 C) 工作经验 D) 组织能力
审核员的选定
A) 资格 B) 业务范围 C) 专业知识 D) 工作中的协调 E) 为受审核部门所接受
18.12.2019
18
审核实施计划
确定审核的目的和范围 确定审核依据 确定审核的方法 确定审核的具体时间安排(包括首、末次会
4
审核类型
外部审核 第二方审核 第三方审核 内部审核 第一方审核
18.12.2019
5
第二方审核（顾客）
对供方进行初步评价。 验证供方的质量管理体系是否持续有效。 作为建立或调整合格供方的依据之一。 沟通和加强供需双方的质量共识。
18.12.2019
6
第三方审核（认证机构）
内审的流程方法和技巧
提高审核深度和有效性 的方法和技巧
③ 根据“过程”的输入/输出及其变化判断不同工艺的细 微差别 举例： a）铸造： · 铸钢、铸铁、有色铸造不同 · 砂型铸造、特 种铸造不同
粘土砂 砂铸 树脂砂 水玻璃砂 热芯树脂 冷芯树脂 自硬树脂
控制的途径 4.3.3/4 （目标和管理方案） 4.4.6 （运行控制） 4.4.7 （应急准备与响应） 检验及改进控制效果 4.5.1（日常监测、监视） 4.5.2（合规性评价，E） 4.5.4/5（内审） 4.6（管评） 4.5.2/3（纠正预防措施） 控制对象 4.3.1 环 境 因 素 / 危 险 源 控制的原则 4.2 （方针）
审核计划
对一次审核活动和安排的描述
对 象
对一次审核活动的具体策划
性 质
长期计划，总体安排 针对接受审核的一个组织（项目）： （ 1 ）审核类型、类别、数目、频次、时间间隔的 总体策划和组织 （2）可包括多次审核 （3）可包括不同审核目的、准则、范围 （4）可包括结合审核和联合审核 （5）包括职责、程序和资源 （6）制定、实施、监视评审和改进，体现PDCA 审核方案管理者
提高审核深度和有效性 的方法和技巧
4．充分运用专业知识发现问题，提高审核深度 1）应用专业知识判定体系策划的充分性、合理性 （1）环境因素/危险源识别充分性，表达、判定准确性 ① 判定是否存在“产品中的环境因素” · 汽车及其零部件 · 家用电器 · 铸、锻、冲压等毛坯 件 · 电子信息产品 · 纺织品、鞋 · 建筑 · 建材 ② 根据能、材的节约潜力判定重要环境因素的准确性 ③ 根据“过程”的输入 /输出及其变化判断不同工艺的 设备、人员 细微差别 产品和服务（预期输出） 能源5
内审如何修炼，可以从这几方面入手
内审如何修炼，可以从这几方面入手重点谈谈内审入门修炼的理念、方法和技能。
一、内审的段位修炼—理念任何行业都有金字塔结构，内审也不例外。
有的人走着走着就走到顶端去了，有的人走着走着就走到另外一条路上去了，做内审需要长期积累和沉淀，而有的人看不到前景希望，就转而到其他行业了，也有的人走了很久仍旧在基础层面徘徊，是因为没有找到入门的途径，以下内容是分享从业20 多年的心得，不一定字字珠玑，只希望有一句话，一个思路能启发到后来者。
从金子塔图形可以看到，内审人的技能提升和职业发展是呈递进式上升，大量的从业人员聚集在最基础层面，完成最基本工作，在这个层级里，会主要担当审计助理、审计专员等一类职务，要执行项目负责人指定的任务和审计程序，这个阶段比较省心，大部分人照葫芦画瓢都能完成，但省心的未来就是继续省心。
而其中一部分比较用心的人，善于思考能举一反三，经验积累到一定程度，并且具备了独立的专业判断能力，依从于自身的判断，去设计审计思路，从而得出有价值的审计结果，恭喜你，这时已经上升了一个段位，如果想锻炼下项目团队的管理能力，可以去应聘审计项目经理或项目主管职位了。
到达这个段位，重点是专业能力和职业判断，这个通过不断的积累和专业训练是可以达到的。
其实我要说到达这里才是从事内审职业的起点，真正具备了职业发展的良好技能，拿到了安身立命的本钱。
那么下一个段位要到哪里? 在实务中，很多审计人员聚焦在个性问题的暴露和处理，也不乏优秀的案例，但仅仅是优秀的称职的审计人员，这其中有少部分人经常去思考由点带面的问题，不局限于单个审计项目本身，从组织管理、战略发展的角度，去提炼和深化个例的代表性意义，帮助公司在改善机制、控制风险方面获得更高的价值。
如果你想到、做到了这些，那么可以考虑去尝试部门负责人的职位。
这个阶段，更多需要的是横向拓展的思维，能够将审计行为纳入到对公司战略的支持、风险防线的筑立，以及管理机制的改革性建设。
发展到这个段位，很多人说可以了，其实还有一层更高境界，就是跳出内审思维，站在公司整体的高度，完全将内审融入管理，融入业务，融入组织的各个环节，做到大道至简，殊途同归。
内部审核的方法与技巧
内部审核的方法与技巧内部审核是指组织内部对其经营活动、业务实施、制度执行等方面进行的自我检查和审查的一种管理工作。
内部审核的目的是发现问题，识别风险并提供建议，以确保组织的活动符合法律法规和内部规定，并达到预期的效果。
在本文中，我将介绍一些内部审核的方法与技巧。
方法一：明确审核目标在进行内部审核之前，需要明确审核的目标和范围。
审核目标是指希望通过审核达到的结果，可以是发现问题、改善流程、加强风险管理等。
明确目标有助于确定审核的重点和方向。
方法二：制定审核计划审核计划是对整个审核过程进行规划的工具，包括确定审核的时间、地点、参与人员等。
制定审核计划可以确保审核的顺利进行，提高审核的效率。
方法三：收集并分析信息内部审核需要收集大量的信息，包括组织的政策、程序、文件、记录等。
收集信息的目的是了解组织活动的情况，并对其进行分析。
信息分析有助于发现问题和潜在的风险，并提供改进建议。
方法四：开展实地调查实地调查是内部审核的重要环节。
通过实地调查可以直接观察和了解组织的运营状况和执行情况。
实地调查可以包括现场观察、访谈、文件检查等方式。
实地调查可以帮助审核人员对组织的活动进行全面细致的了解。
方法五：运用内部审核标准与模板内部审核可以参考内部审核标准和模板，以确保审核的一致性和规范性。
内部审核标准是组织内部建立的审核准则和要求，可以是行业标准、法律法规要求等。
模板是一种规范化的审核工具，可以帮助审核人员进行系统的审核。
方法六：逐项核查在进行内部审核时，可以逐项核查不同的方面，例如流程、文件、记录等。
逐项核查可以帮助发现问题和风险，并提供相应的改进建议。
逐项核查可以按照一定的顺序进行，例如从重点领域开始，逐步向其他领域延伸。
技巧一：客观公正内部审核需要客观公正地对待事实和问题。
审核人员应当根据实际情况进行判断和分析，不受个人情感和利益的影响。
客观公正是保证内部审核结果的可信度和有效性的重要前提。
技巧二：善于沟通内部审核需要与被审核方进行充分的沟通。
内审培训及方法与技巧
JAYCS/培训教材内审方法与技巧（按ISO9001：2000标准）广州金安源企业管理咨询服务有限公司地址：广州市花都区建设北路107号之八二楼电话：（020）86897696 86963543传真：（020）86897696目录1．八项质量管理原则2．十个审核术语3．审核流程图4．五个熟悉5．四个层次6．三个准备7．二个到位8．一个核心1．一条主线2．二个方面3．三个关键4．四个环节5．五个重点6．审核常用方法7．审核基本技巧八项质量管理原则1、以顾客为关注焦点顾客是组织的生存之本，依存于其顾客。
因此，组织应理解顾客当前的和未来的需求，满足顾客要求并争取超越顾客期望。
及时与顾客进行有效的沟通，以确保顾客满意。
2、领导作用领导者建立组织统一的宗旨及方向。
应当创造并保持使员工能充分参与实现组织目标的内部环境。
为此，领导者应当建立本组织的远景战略规划，设定富有挑战性的宏伟目标，创建企业的精神和企业文化，营造良好的工作环境，培育员工建立个人愿景，改善员工的工作态度和技能，以充分发挥员工的自主创造性能力。
3、全员参与各级人员是组织之本。
只有他们的充分参与，才能使他们的才干为组织带来收益。
为此，组织应明确员工是组织的发展之本，要充分让员工了解自身贡献的重要性及在组织中的角色，赋予一定的权力和职责以解决组织相应的问题，建立良好的激励机制，鼓励员工参与各项工作。
同时，使员工充分理解并在实际工作中贯彻质量意识、顾客意识和法律意识。
以使全员行动起来以达到企业目标的实现，使员工主动积极地寻找改进的机会。
4、过程方法将活动和相关的资源作为过程进行管理，可以更高效地得到期望的结果。
组织应识别并确定质量管理体系所需的过程以及它们之间的相互关系，明确相应的职责和权限，并制定对过程的运行实施有效控制的准则和方法，通过对监视和测量的结果进行数据分析，并采取相应的措施实现改进的目标，以使过程的有效管理达到预期的结果。
5、管理的系统方法将相互关联的过程作为系统加以识别、理解和管理，有助于组织提高实现目标的有效性和效率。
内审的方法和技巧
内审的方法和技巧内审（内部审计）是组织内部进行的一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
内审通过使用系统化、规范化的方法，评估和改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
以下是内审的一些常用方法和技巧：风险基础审计法：内审人员首先会评估组织面临的各种风险，然后确定审计的优先次序，重点关注高风险领域。
这种方法有助于内审人员集中精力在可能对组织产生重大影响的问题上。
分析性复核法：内审人员通过分析和比较数据，发现异常或不一致之处，从而揭示潜在的问题。
这种方法需要对数据具有敏感性和洞察力，以便快速识别出异常情况。
抽样审计法：由于内审资源有限，内审人员通常无法对所有交易和记录进行详细检查。
因此，他们会采用抽样审计法，从总体中选取一部分样本进行检查，以推断总体的特征。
询问法：内审人员通过与组织内部的人员进行交流和沟通，了解他们的观点、看法和经验，从而获取有关内部控制和风险管理的信息。
这种方法需要内审人员具备良好的沟通技巧和访谈能力。
观察法：内审人员通过亲自观察组织的运营过程和环境，了解实际情况并发现潜在的问题。
这种方法需要内审人员具备敏锐的观察力和判断力。
流程图法：内审人员可以绘制流程图来展示组织的业务流程和内部控制措施，以便更好地理解和评估其有效性。
这种方法有助于内审人员发现流程中的漏洞和不足之处。
穿行测试法：内审人员会选取一笔或若干笔具有代表性的交易或事项，从头到尾检查其处理过程，以确认内部控制措施是否得到执行并产生预期效果。
这种方法有助于内审人员评估内部控制的可靠性。
除了以上方法和技巧外，内审人员还需要具备专业知识、分析能力和批判性思维，以便更好地执行内审工作。
同时，他们还需要保持独立性和客观性，避免受到任何外部压力或干扰。
如何做好内部审核 ？13个内审技巧
如何做好内部审核？13个内审技巧导读怎样才能令企业质量管理体系的内审更加有效？这是许多质量人都曾思索过的问题。
今日和大家共享一位前辈的阅历总结。
其中提出的13条方法，特别值得借鉴、参考。
对管理体系要做内审的理解假如我们把工厂当作一个人，那么内审就是针对公司管理体系绽开的一个自我批判与自我反省的过程——找到自己的不足，进一步加以改善。
与外审结合起来，就是批判与自我批判的过程。
假如我们把公司的管理体系当作一件产品，那么它在运行中，也会消失不良与特别，由于外界与内在因素都在不断变化，它们会造成相互影响与相互作用，也会对体系的运行产生变异。
体系的内审就是找到体系的不良与不良发生的缘由，并加以订正、改善，做出订正预防措施，以达到持续改进最终目的。
做内审最简单犯的错误一年一次的内审，全厂龙卷风式的一次过。
整个公司、全部部门、整个体系进行一次大扫除。
走过场，往往很难发觉问题。
就似乎人吃多了，就会消化不良。
许多公司的内审主要目的其实只是为了应付外审而不得已为之。
许多工厂做内审也是敷衍了事，找不到管理体系的真正问题所在。
有时即便找到问题缘由，却很少有人跟进，全部东西还是停留在发觉问题阶段.传统的内部审核流程1、制定审核方案（内容包括：审核目的、审核范围、审核依据、日期、内审人员、日程支配）2、制定审核检查表（许多公司没有对审核检查进行更新，而是沿用以前的检查表）3、按方案执行审查（执行内部审核、查、看、问、记）4、审核结果汇总（召开末次会议、进行结果的汇总）5、管理评审（审核结果评估、提出改善看法）6、会议决议（定案、打算改善措施、订正预防措施、负责人、改善方案等）7、结果跟进（改善措施的效果跟进、结案）内审13法则1、确定内审的目的除了应付外审的要求之外，还要明确自己的目的性及体系整改目标、部门整改目标、流程整改目标。
究竟组织一次内审是要花费许多时间与精力的，要尽量使它的效能最大化，并且能达到自己的目的，找到真正的不足之处。
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管 理 体 系 审 核 概 论
管理体系审核术语 管理体系审核分类
管理体系审核作用 管理体系审核范围
6
管理体系审核术语
审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以
确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并 形成文件的过程。
审核的目的：确定审核准则得到满足的程度； 审核的任务：要获得客观证据并对证据进行客观评价； 审核的特点：系统的、独立的、文件化。
现场审核检查表（示例）
受审核单位：
序 号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
受审核部门：锅炉房
程序/作业 指导书
审核时间：
检查或 跟踪记 录
审核依据 标准要素
4.4.1 4.3.1 4.4.2 4.4.2 4.4.3 4.4.5 4.4.6/4.5.1 4.4.7 4.5.1 4.5.4/4.5.2
备注
审核员：
检查表的运用
不能事前通报受审核方； 不可逐条照本宣科； 不可完全抛开检查表； 当发现新情况时，应调整检查表内容。
42
请练习编制内审检查表
内审日程
08：30—09：00
5 月 1 8 日 09：00—10：00 10：00—12：00 12：00—14：00 14：00—17：30 生产部：7.5
首次会议
最高管理者及管理者代表：Q5.1,E\S 4.1 人力资源部：Q6.2,E\S 4.4.——范例
7.审核日程安排(按要求)
19
年度审核计划—范例（集中式）
月份 部门 品管部 采购部 4月 A15 B15 C16 D30 A15 B15 C16 D20 E22 5月 E2 10月 A15 B15 C16 D30 A15 B15 C16 D20 E22 11月 E2
营销部 技术部
生产部 资料室
A15 B15 C17 A16 B16 C17 D30
文件的发布及生效日期？
审核批准是否按规定的权限进行？
是否按规定编号，是否在确定的范围内发放？
是否有文件名称、页码、章节标记？
是否最新版本，是否符合文件控制要求？
检查表的作用
保持审核目标的清晰和明确。 保持审核内容的周密和完整。 保持审核节奏和连续性。 减少审核员的偏见和随意性。
36
检查表编写要点
7
管理体系审核术语
审核准则：用作依据的一组方针、程序或要求。通
常又称为审核依据。
审核准则
标准
体系文件
法律法规
环 境 方 针
环 境 手 册
程 序 文 件
作 业 标 准
8
管理体系审核术语
审核证据：与审核准则有关的并能够证实的记录、
事实陈述或其他信息。
注：审核证据可以是定性的或定量的。
查阅文件、记录 现场审核观察到的现象 审核员或他人测量的结果 受审核者的谈话
17：30—18：00 08：30—12：00 12：00—14：00 5 月 19 日 14：00—15：30 15：30—17：30 17：30—18：00 08：30—12：00 12：00—14：00 5 月 20 日 14：00—16：30 16：30—17：00 17：00—18：00 生管部： 审核组内部会议 末次会议 研发部： 中午休息 营销部： 设备管理部 审核组内部会议 品管部： 中午休息 审核组内部会议
A16 B16 C17 A16 B16 C17 D30
D3 E5 E2
D5 E7 E2
A15 B15 C17 A16 B16 C17 D30
A16 B16 C17 A16 B16 C17 D30
D3 E5 E2
D5 E7 E2
人事部
A15 B15 C16 D30
E2
A15 B15 C16 D30
E2
21
成立审核组
在进行内审前，管理者代表应任命审核 组长及审核员组成审核组。
审核组长
审核组
审核员
22
确定审核组长考虑因素
资格：必须经过培训并考试合格的内部环境
体系审核员；
业务范围：应与被审核部门无直接责任关系，
但对被审核部门的业务有一定了解。
工作经验：比起审核员来要有较多的审核经
验；
力。
组织能力：应有组织管理整个审核工作的能
对照标准、手册、程序 选择典型的环境问题 抽样应有代表性 检查表编写要点 时间要留有余地
检查表应有可操作性
按要求审核，应包含涉及的部门 按部门审核，应包含涉及的要求
37
编制检查表
注意事项： a.与编制审核计划相似； b.应注意抽样的合理性； c.充分运用PDCA过程方法，提出下面四个问题： 过程是否予以识别和适当表述？ 职责是否予以分配？ 程序是否被实施和保持？ 在提供所要求的结果方面，过程是否有效？ d.检查表依据是管理体系标准、受审核方的体系文件 及其他审核准则。
注1：A-计划审核日期；B-不合格报告发出日期； c-制定纠正措施日期； D-纠正措施完成日期； E-纠正措施验证日期。
注2：该计划表示一年安排两次例行内审，追加审核由管理者代表依据审核的活
动和区域状况临时决定。
20
内部审核准备
成立审核组
确定现场审核计划 内部审核准备 体系文件审核 （针对体系文件的符合性、充分性） 准备工作文件 （检查表、不合格报告）
30
关 于 体系 文 件 审 核
文 件 审 核 的 种类
手 册
管 理
程支 序持 文文 件件
背 景 材 料
文 件 审 核 的
评价体系文件是否符合标准 和法律法规及其他要求
审阅资料、掌握有关情况， 为现场审核做准备
目
的 确定能否进行现场审核
管
理
是否按标准要求摘述了管理体系 全部过程要素及其相互关系？
27
某集团质量管理体系组织结构图 如下，请练习编制内审计划
总经理 管理者代表
制 造 部
人 力 资 源 部
品 管 部
研 发 部
仓 储 部
市 场 部
采 购 部
质 管 办
28
现场审核计划——Case Study
按公司现有的环境职责分布编制现场审 核计划。 预计需使用四个人天来进行审核。
29
文件审核
收集与受审核部门的质量环境安全活动有关的 程序文件（包括公用的程序文件）、作业指导 书、法规，必要时的体系手册等； 以标准、相关法规为依据对以上所收集的文件 进行审核；若发现不符合、不充分，应记录结 果。 通过文件审核，审核员了解受审核方的基本情 况，为顺利审核做好准备。
23
安排审核员考虑因素
资格：经过培训并考试合格的环境体系内审
员。
业务范围：应与被审核部门无直接责任关系，但对
被审核部门的业务有一定了解。
协调性：应考虑审核员在工作中能否协调配
合，团结合作。
获得被审核部门认可：当安排的审核员被
审核部门不能接受时，应考虑另选审核员。
24
现场审核计划
审核目的 审核范围 审核依据 现场审核计划 审核组成员 审核时间 审核报告发布 日期及范围 审核日程安排
手
册
方针是否由最高管理者签署并做出承诺，是否为目标 的确立提供了框架？
审
核 要 点
是否清晰地描述了管理体系文件的层次、结构及相互 关系？
是否明确各职能与层次的组织机构及其职责？
在描述每一个过程和要素时， 是否给出下级文件的查询路径？
标准明确要求的程序文件和其他文件是否齐全，必要的附件 是否具备？ 支持性文件是否反映体系文件构架，并将手册要求完整 落实？ 文件内容是否将手册中相关要求具体化，二者是否统一、 协调？
要求：应包含标准的所有要求。 场所：凡与被审核的管理体系所覆盖的部
门、地区、人员均应列入审核范围。 安全活动，均应列入审核范围。
产品：在认证范围内的产品所涉及的环境
15
第二部分
内部环境体系审核步骤
内部审核策划 审核准备
现场审核
审核报告 纠正措施的跟踪
16
内部审核策划
拟审核过程和区域的状况
年度审核计划
4.4.1 4.4.4 4.2 4.3.3 4.3.3
环境管理体系审核 (主要与4.3.3以后除 4.6的要素相互作用)
4.4.2
4.4.3
环 境 方 针
4.3.1
环 境 因 素
4.3.2
法律与其他要求
目 标 和 指 标
管 理 方 案
与资 权源 限、 ；角 色 文、 件职 责
4.5.4
能力、培训与意识 信 息 沟 通
管理体系
内审员培训
主要内容
一. 标准结构
二. 审核的基本概念
三. 内审的步骤
四. 审核技巧 五. 案例分析
ISO9001：2008
质量管理体系的持续改进
管理职责
顾
需
满
顾
资源管理
测量分析改进
求
意 输入
产品实现
输出
产品 / 服务
客
客
3
ISO14001:2004
4.6 4.5.5
管理评审 (与所有要素相互作用)
检查事项及检查方法
提问值班人员是否了解本岗位职责 查环境清单,确认重要环境因素无遗漏 了解作业人员的培训,查培训记录 对照锅炉作业指导书提问工人 根据文件规定，查相关的信息交流记录 查相关作业指导书是否齐全、是否为现行版 本、是否为受控版本； 查运行记录确认规定已被执行，确认SO2、 烟尘及黑度等控制标准以及相关法规的要求； 现场检查应急程序规定的要求是否已实施； 查监测记录； 查内审记录，了解内审是否审核过现场 内审中发现的问题是否已按要求纠正。
为顺利通过第二、三方审核做好准备