商业银行贷款业务基本要素分析

贷贷款款定定价价
补偿余额要求 银行客户关系
客户整体利益
市场竞争程度
（三）贷款定价方法
1、成本相加定价法： 贷款利率＝资金的边际成本率＋贷款的经营
费用率＋补偿风险的边际成本率＋银行预计 的合理利润率
2、价格领导模型——基于基准利率定价 法
贷款利率＝基准利率＋预期利润率＋借 款人违约风险溢价＋贷款期限风险溢价
银行收入＝400×10％＋100×1％＝41（万元）
补偿余额＝400×10％＝40（万元）
法定准备金=40×5%=2（万元）
银行实际资金运用额＝400－40+2＝362（万元）
银行税前收益率＝41÷362＝11.33％
二、财务因素分析
（一）财务报表项目分析 1、资产负债表项目 ——资产分析分析 （1）现金资产 （2）应收账款：规模、账龄、分布、抵
贷款发放以后，银行要对借款人执行借 款合同的情况即借款人的资信状况进行 跟踪调查和定期检查。
检查的主要内容：借款人是否按合同规 定的用途使用贷款；借款人资产负债结 构的变化情况；借款人还款能力即还款 资金来源的落实情况等。对违反国家有 关法律、法规、政策、制度和《借款合 同》规定使用贷款的，检查人员应及时 予以制止并提出处理意见。
按贷款自主权分类
自营贷款，是指商业银行以合法方式筹 集的资金自主发放的贷款，其风险由贷 款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
委托贷款，是指由政府部门、企事业单 位及个人等委托人提供资金，由贷款人 （受托人）根据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、 监督使用并协助收回的贷款。贷款人 （受托人）只收取手续费，不承担贷款 风险。
可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款 本息，即使执行了担保，也肯定要造成 较大的损失；或借款人目前正处于资产 重组等重大事件过程中，存在一些不确 定性因素，不能准确划分贷款类别。
损失类贷款：在采取了所有可能的措施 和一切必要的法律程序之后，贷款本息 仍无法收回，或只能收回极少部分，贷 款的大部分或全部都要损失。
账情况、是否设立坏账准备 （3）存货：规பைடு நூலகம்与结构、质量、适销性、
保险情况、是否保险
（4）固定资产分析：净值、折旧真实性、 技术能力、是否有抵押权设立在先
（5）长期投资分析：盈利性、流动性 （6）无形资产分析：从总价值中扣除
——负债项目分析 （1）短期负债：集中度、规模 （2）长期负债：到期日与偿债安排情况 ——所有者权益项目分析 （1）权益的真实性 （2）补充资本情况 （3）抗风险能力
一、贷款种类
按期限划分：短期贷款、中期贷款、长 期贷款
按保障程度分：信用贷款、担保贷款、 票据贴现
按贷款质量划分：正常贷款、关注贷款、 次级贷款、可疑贷款、损失贷款
按对贷款发放的自主权分类:自营贷款与 委托贷款
按期限分类 1、短期贷款：期限一年以内的贷款 2、中期贷款：期限为一至五年（含）的
贷款到期后，借款人应主动及时归还贷 款本息，一般可由借款人开出结算凭证 归还本息，也可由银行直接从借款人账 户中扣收贷款本息。
借款人不能还清贷款的，向银行提出贷 款展期申请。银行同意展期，应办理展 期手续。
对于贷款损失，按规定程序冲销。
（二）影响贷款定价的因素
贷款风险度
盈利目标
资金成本 其它因素
质押贷款，是指按《担保法》规定的质押 方式以借款人或第三人的动产或权利作为 质物发放的贷款。
正常类贷款：借款人能够严格履行合同， 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足 额偿还。
关注类贷款：尽管借款人目前有能力足 额偿还贷款本息，但存在一些可能对贷 款偿还产生不利影响的因素，如果这些 因素继续下去，借款人的偿债能力会受 到影响。
借款人申请； 贷前调查； 评定借款人的信用等级； 贷款审批； 签订贷款合同，发放贷款； 贷款检查； 贷款收回、催收与冲销。
调查借款人的信用记录及贷款风险情况； 调查测算借款人使用贷款的盈利情况及 归还贷款本息的资金来源等。
核实抵押物、质物、保证人的情况。即 对借款人的抵押物、质物进行认定、核 实、验证产权证明；审查保证人的资格， 验证营业执照，查阅保证人的有关财务 资料；审查保证人的保证意向书的真实 性、保证人的保证能力等。
基准利率:
（1）美33家存款货币银行的优惠贷款利 率
（2）LIBOR(我国SHIBOR)
（3）货币市场利率等 （4）中国央行基准利率
市场利率上升时，乘数法下的利率上升 额度多于加数法；利率下降时期，乘数 法下的利率下降额度也多于加数法。
3、补偿余额定价法
银行以8％的利率发放100万元的贷款，要求 借款人将其中的10％存入银行，借款人的实 际利率为：
贷款。
3、长期贷款：期限为五年以上的贷款。
保证贷款，是指按《中华人民共和国担保 法》（以下简称《担保法》）规定的保证 方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款 时，按约定承担一般保证责任或者连带责 任而发放的贷款。
抵押贷款，是指按《担保法》规定的抵押 方式，以借款人或第三人的财产作为抵押 物发放的贷款。
贷款利率＝贷款应付利息／（贷款额－补偿 余额）＝（100×8％）／（100－100×10％） ＝8.89％
4、成本——收益分析定价法
（1）基本原理： 账户总收入≥账户总成本+目标利润，银
行获得超过最低利润目标的收益 账户总收入=账户总成本+目标利润，银
行达到既定目标利润 账户总收入≤账户总成本+目标利润，有
两种情况：账户收入小于成本、亏损； 收入大于成本，但收益低于目标利润。
（2）步骤：
账户总收入=贷款利息收入+客户存款的 投资收入+服务手续费收入
账户总成本=服务费+管理费+客户违约风 险成本
目标利润：每笔贷款的最低收益，是资 本的目标收益=资本比率*资本目标收益 率*贷款额度
例：一个客户要求银行500万元的信用额度，但按 贷款合同，只能使用400万元，其利率为10％，银 行对未使用的额度收取1％的承诺费用，而且还要 求客户保有实际贷款额度10％的补偿余额。法定 准备率为5%。计算该贷款的税前收益率。