银行存款习题

1、将库存现金1 800元存入银行。

2、从银行取得短期借款200 000元

3、企业收到某公司转账支票一张60 000元,偿还前欠账款企业销售产品收到支票一张,存入银行,货款50 000元,增值税税 8 500元。

4、提取库存现金42 000元用于发放工资。

5、用银行存款偿还应付账款100 000元。

6、开出支票,支付管理部门电费1 000元。

7、企业从外地采购材料,价款300000元,增值税51000元,均以银行存款支付,材料已入库。

(1)张某报销差旅费1700元,原预借库存现金2000元,余款退回。

(2)购买一批原材料,增值税专用发票上注明原材料20000元,增值税3400元,以银行本票存款支付,材料已经验收

入库。

(3)销售商品一批,售价100000元,该商品适用增值税率为13%,应收取增值税额13000元,开具专用发票,款项已收存银行。

(4)从银行提取库存现金5000元。

(5)企业将1500000元汇往采购地银行。

(6)李某报销医药费340元。以库存现金支付

要求:根据以上业务编制会计分录。

五、会计处理题

(一)、南方某工厂发生如下经济业务:

1、开出现金支票一张,向银行提取现金1000元。

2、职工王林出差,借支差旅费1500元,以现金支付。

3、收到甲单位交来的转账支票一张,金额为50000元,用以归还上月所欠货款,支票已送存银行。

4、向乙企业采购A材料,收到的增值税专用发票上列明的价款100000元,增

值税税额外17000元,企业采用汇兑结算方式将款项117000元付给乙企业。A材料已验收入库。

5、企业开出转账支票一张,归还前欠丙单位货款20000元。

6、职工王林出差回来报销差旅费,原借支1500元,实报销1650元,差额150

元即用现金给付。

7将现金1800元送存银行。

8、企业在现金清查中,发现短缺200元,原因待查。

9、上述短款原因已查明,是出纳员陈红工作失误造成的,陈红当即交回现金

200元以作为赔偿。

要求:根据以上经济业务编制会计分录。

(二)、南方工厂2008年3月31日“银行存款日记账”账面余额226600

元,“银行对账单”余额269700元。经核对,存在未达账项如下:

1、3月30日,工厂销售产品,收到转账支票一张,金额为23000元,银行尚未入账。

2、3月30日,工厂开出转账支票一张,支付购买材料款58500元,持票单位尚未向银行办理手续。

3、3月31日,银行代工厂收到销货款24600元,工厂尚未收到收款通知。

4、3月31日,银行代工厂付出电费17000元,工厂尚未收到付款通知。

要求:根据资料,编制“银行存款余额调节表”。