国际贸易单证实务信用证的读书笔记

一、信用证（L/C）

是指开证银行应申请人（进口商)的要求并按其指示向第三方（出口商）开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件，分为开证、审证和改证三个步骤。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

二、开证方式

1.信开信用证

2.电开信用证（常用）

三、信用证内容

一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限。

二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款。

三.货运单据中的商业发票、提单、其它单据。

四.货物描述中的货名、数量、单价。

五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运。

六.保兑、保付条款

七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。

四、信用证方式有三个特点：

一是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；

二是信用证方式是纯单据业务，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款；

三是开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。

四是信用证按照单证一致、单单一致的原则。

五、信用证运作流程

六．信用证的审核和修改

（一）审证—出口企业和银行共同审证

（二）审核范围

1、开证行的资质和国家风险

2、信用证类型（保兑信用证、可转让信用证、循环信用证）

3、信用证当事人

4、信用证时间合理性（付款时间与合同规定是否一致、三期—装运期、交单期和有效期）

5、信用证金额币值

6、装运条款

7、审核货物相应的条款内容

8、审核单据条款（单据的本身和内容是否有问题、实际操作的执行性，单据份数）

9、信用证的付款保证是否有效

10、信用证中有无陷阱条款

11、信用证是否受UCP600的约束

（三）改证

1、修改流程

a、申请修改

b、履行修改

c、通知修改

d、修改生效

（四）修改通知书

1、申请人提交修改申请

a.只有买方(开证人)有权决定是否接受修改信用证;

b.只有卖方(受益人)有权决定是否接受信用证修改.

2、开证行审查并受理

3、受益人审核信用证修改通知