做 账 流 程
药店账务处理及做账流程
药店帐务处理入库：借：库存商品（按发票或入库单计价）应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款（银存）结转销售成本，按实际销售数量，单价按先进先出法或移动加权平均法.营业费用二级科目一般包括以下5个方面的内容：1. 产品自销费用：包括应由本企业负担的包装费、运输费、装卸费、保险费。
2. 产品促销费用：为了扩大本企业商品的销售而发生的促销费用：展览费、广告费、经营租赁费(为扩大销售而租用的柜台、设备等的费用，不包括融资租赁费) 、销售服务费用(提供售后服务等的费用) 。
3. 销售部门的费用：一般指为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等) 的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。
但企业内部销售部门属于行政管理部门，所发生的经费开支，不包括在营业费用中，而是列入管理费用。
4. 委托代销费用：主要指企业委托其他单位代销按代销合同规定支付的委托代销手续费。
5. 商品流通企业的进货费用：指商品流通企业在进货过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等。
主要科目“疑难杂症”1．货币资金（1）库存现金连锁药店属于零售行业，存在大额收现情况，对现金的内部控制管理应尤为严格。
疑难杂症：收到的现金款不及时存入银行，直接坐支现金。
各门店实际库存现金总和与资产负债表上货币资金中列示金额一致，门店每日交接班时，收银员清点现金，除留存部分底款外，其余应及时存入公司银行账户，门店每日做日记账登记。
提供每个门店的现金日记账管理明细，审计时会抽取部分门店进行现金盘点，并根据日记账倒扎至资产负债表日，与资产负债表核对是否一致。
（2）银行存款疑难杂症：存在私户公用，对外隐瞒私户，股东个人或关联方占用公司资金，损害小股东利益情况。
私户公用收取金额全部转入公户，真实反映公司具体营收情况。
私户发生的支出应予以解释，若存在关联企业与大股东占用资金情况，要求及时归还款项，并补签借款合同，按照同期银行借款利率获取利息。
餐饮业怎么做账(详细流程及说明)
餐饮业怎么做帐的(1)餐饮业做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“ 主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“ 库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同6.入库时，分录：借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付帐款--**公司付款时：贷：应付帐款--**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录：1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金（或银行存款）3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）借：本年利润贷：营业成本6下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。
做账实操-食堂账务处理的流程
做账实操-食堂账务处理的流程一、前期准备1. 设置会计科目：资产类：库存现金、银行存款、原材料（食材、调料等）、固定资产（厨房设备、桌椅等）、累计折旧。
负债类：应付账款、预收账款。
所有者权益类：食堂盈余。
成本类：伙食成本。
损益类：伙食收入、其他收入、管理费用。
2. 建立账簿：包括总账、明细账、日记账等。
二、采购环节账务处理1. 采购食材及用品：当食堂采购食材、调料、餐具等物品时，根据发票或采购清单进行账务处理。
借：原材料贷：银行存款/库存现金/应付账款2. 支付供应商货款：若前期有未付货款，在支付时：借：应付账款贷：银行存款/库存现金三、收入环节账务处理1. 员工餐费收入：假设员工餐费标准为每人每餐一定金额，根据实际就餐人数和餐费标准收取餐费。
借：库存现金/银行存款贷：伙食收入2. 外来人员餐费收入（若有）：外来人员就餐收取的餐费同样计入伙食收入。
四、生产环节账务处理1. 领用原材料：食堂厨师根据当天的菜单领用食材等原材料进行烹饪。
借：伙食成本贷：原材料五、固定资产管理及账务处理1. 购置固定资产：当食堂购置厨房设备、桌椅等固定资产时：借：固定资产贷：银行存款/库存现金2. 计提固定资产折旧：根据固定资产的使用年限和残值率，采用合适的折旧方法计提折旧。
借：伙食成本/管理费用贷：累计折旧六、费用核算及账务处理1. 水电费、燃气费：支付食堂的水电费、燃气费时：借：管理费用贷：银行存款/库存现金2. 人员工资：发放食堂工作人员工资时：借：管理费用贷：银行存款/库存现金七、期末账务处理1. 结转成本和收入：将伙食成本结转到本年利润：借：本年利润贷：伙食成本将伙食收入结转到本年利润：借：伙食收入贷：本年利润2. 计算食堂盈余：若本年利润为贷方余额，表示盈利；若为借方余额，表示亏损。
盈利时：借：本年利润贷：食堂盈余亏损时：借：食堂盈余贷：本年利润八、财务报表编制1. 资产负债表：反映食堂在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
工程会计全套做账流程
04
工程项目竣工阶段
竣工结算编制与审核
收集结算资料
包括施工合同、竣工图纸、变更签证、材 料价格确认单等。
修改完善竣工结算书
根据审核意见，修改完善竣工结算书，直 至审核通过。
编制竣工结算书
按照合同约定和工程量计算规则，计算工 程量，套用定额或清单计价，形成竣工结 算书。
审核竣工结算书
建设单位或监理单位对竣工结算书进行审 核，包括工程量、单价、取费等，提出审 核意见。
03
工程项目实施阶段
成本核算对象确定
合同分立
根据合同条款及工程实际情况，将合同分立为不同的成本核算对 象。
成本对象划分
按照工程项目的性质、部位及工期等因素，合理划分成本核算对象 。
辅助核算设置
在会计系统中为每个成本核算对象设置辅助核算，便于后续成本归 集和分配。
成本归集与分配方法
直接成本归集
将直接材料、直接人工等直接成本归集到相应的成本核算对象。
02
用于改进和完善项目管理流程和方法。
作为工程会计做账流程的重要参考，优化财务管理和会计核算
03
工作。
06
工程会计做账注意事项
凭证管理要求
凭证分类
按照来源和性质对原始 凭证进行分类，如收据 、发票、合同等。
凭证编号
对每一张凭证进行唯一 编号，便于查找和核对 。
凭证保存
妥善保管原始凭证，确 保其完整、清晰，以备 后续查账之需。
02
工程会计职责
03
负责工程项目的日常账务处理，包括收入、成本、费用的 核算。
04
编制工程项目的财务报表，为管理层提供决策依据。
05
参与工程项目的预算编制和预测，协助管理层进行项目决 策。
会计每月做账流程
会计每月做账流程
会计每月做账流程是指会计在每个月结束后，按照一定的步骤和程序进行账务处理、记录和报告的过程。
其主要包括以下几个环节： 1.凭证汇总：会计应对所有本月的收支、借贷等业务进行凭证汇总，把凭证分类，核对凭证上的各项数据是否准确无误。
2.账务处理：会计根据凭证汇总情况，进行会计分录，即将借贷方向的数额进行分类处理，按照固定的账户科目进行分类登记，确保每笔交易都有相应的账务处理记录。
3.账务调整：在完成账务处理后，会计需要对账务进行调整，如进行预提、摊销、计提等业务处理，对财务数据进行修正和调整，确保账务准确无误。
4.制作报表：会计在完成账务调整后，根据企业的财务报告要求，制作各类资产负债表、损益表、现金流量表、应收账款报表等报表，用以反映企业本月的财务状况。
5.审核确认：会计在完成各项账务处理和报表制作后，需要对财务数据进行审核确认，以确保所有数据准确无误，符合会计准则和法规要求。
6.存档备份：会计在完成所有账务处理和审核确认后，需要对所有相关账簿、凭证、报表等财务资料进行存档备份，以备日后查询和审计使用。
综上所述，会计每月做账流程是企业财务管理中非常重要的一环，需要会计精细、细致的操作，以确保企业财务数据的准确性和完整性。
餐饮业会计做账流程
餐饮业会计做账流程餐饮业是一个竞争激烈的行业，对于餐饮企业来说，做好会计账务工作是至关重要的。
良好的会计做账流程不仅可以帮助企业合理控制成本，提高效益，还可以规范企业经营行为，确保财务数据的准确性和可靠性。
下面就让我们来了解一下餐饮业会计做账的流程。
首先，餐饮企业会计做账流程的第一步是收集原始凭证。
原始凭证是会计核算的依据，包括购销合同、发票、收据、付款凭证等。
餐饮企业应当建立健全原始凭证的收集和管理制度，确保原始凭证的真实性和完整性。
第二步是进行会计凭证的填制和审核。
在收集到原始凭证之后，会计人员需要根据相关凭证填制会计凭证，包括记账凭证、转账凭证、结转凭证等。
填制完凭证后，还需要进行审核，确保凭证的准确性和合规性。
第三步是进行会计分录和记账。
根据填制好的会计凭证，会计人员需要进行会计分录，将各项经济业务按照借贷记账法则分录到相应的会计科目中，并进行记账处理。
第四步是编制财务报表。
在完成记账处理之后，会计人员需要根据会计分录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具，对于餐饮企业的经营决策和外部融资具有重要意义。
第五步是税务申报和纳税缴款。
餐饮企业需要按照税法规定，及时进行税务申报和纳税缴款。
会计人员需要根据企业的财务数据，编制税务申报表，完成税务申报工作，并按时足额缴纳税款。
第六步是做好财务监管和内部控制。
餐饮企业需要建立健全的财务监管和内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理，预防和纠正财务风险，确保财务数据的真实性和合规性。
综上所述，餐饮业会计做账流程包括原始凭证的收集、会计凭证的填制和审核、会计分录和记账、财务报表的编制、税务申报和纳税缴款，以及财务监管和内部控制。
只有严格按照规定的流程和程序进行会计做账工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的稳健发展提供有力的支持。
会计账务流程
会计新手，如何做账（一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。
2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷：实收资本。
3、第一个月作账必须解决的一个小税种？答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程序是什么？答：（一）有限公司应当办理证件：1、工商营业执照（正、副）本2、组织机构代码证（正、副）本3、国税、地税登记证（正、副）本4、公章、财务专用章、法人私章各一枚5、验资报告（企业留低）6、公司章程一份（二）有限公司费用1、核名费用30元2、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取）3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取）4、代码证费108元5、国、地税100元6、刻章600元（各地区有差异）（三）有限公司办理程序：1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准；2. 银行开立验资临时帐户存钱验资；3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；4. 刻章公司刻章；(公安局批准的企业)5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证；6. 当地地方税务局办理地税登记；7. 当地国家税务局办理国税登记；8. 银行申请设立基本户；5、如果公司只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记？答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。
出纳做账流程新手必看
出纳做账流程是什么？对于新手来说，这方面内容是必须要学习的。
出纳通俗的说，从字面上看，出，表示付出，纳，表示进入和接受，因此，习惯上把管理现金的工作叫“出纳”工作，并且一直沿用至今。
下面就来看看出纳的做账流程是什么吧。
出纳的工作流程如下：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
餐饮行业会计做账流程
餐饮行业会计做账流程一、餐饮行业会计做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用工资”，其他管理人员，记入“管理费用工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊用度”，摊销年限，参考租凭条约年限。
5.窗帘、地毯，处置惩罚方法，与我的设法主意想同。
6.入库时，分录：借：主营营业本钱/原材料/库存商品贷：应付帐款**公司付款时：贷：应付帐款**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
(2)餐饮业会计分录：1、平时记收入(分类：菜品、酒水、香烟等等)，用度分部分记就好了，月底汇总销售本钱，提折旧、提税、出报表，买，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金(或银行存款)3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料清点，根据清点表入账借：营业成本(红字)贷：原材料(红字)5、结转成本(营业成本本月实际发生数-月末盘点数)借：本年利润贷：营业成本6、下月初，将上月清点表剩余材料记入下月帐中(上月清点红字金额数)。
做账的基本方法和操作流程
做账的基本方法和操作流程做账是指对企业的财务数据进行记录、分类、汇总和报告的过程。
它是企业财务管理的基础和核心内容，贯穿于企业的日常经营活动和财务决策中。
做账的基本方法和操作流程，是企业财务人员必须掌握的重要知识和技能。
下面我们将从基本方法和操作流程两个方面来详细介绍一下做账的基本知识。
一、做账的基本方法做账的基本方法主要包括会计要素的确认、记录、分类、汇总和报告。
其具体步骤如下：1. 会计要素的确认会计要素是指企业财务活动中的各种资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等元素。
在进行做账之前，首先要确认企业涉及的会计要素，明确企业的财务状况和经营成果。
2. 记录记录是指将企业的经济活动和交易进行文字、数字或符号等形式的表述，包括原始记录和记账凭证两个环节。
原始记录是指企业日常经济活动的各种证据和记录，如发票、收据、凭证、银行对账单等；记账凭证是指根据原始记录制作的会计凭证，包括日记账、总账、分类账、明细账等。
3. 分类分类是指根据会计要素的性质和归属关系将经济活动和交易进行归类和整理，形成资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等账户，便于日后的核算和分析。
4. 汇总汇总是指将各类账户的交易额和余额进行合并和加总，形成企业的资产负债表、利润表等财务报表，全面反映企业的财务状况和经营成果。
5. 报告报告是指将汇总后的财务数据进行整理和分析，形成财务报表和相关资料，为企业的管理决策和外部沟通提供依据。
这些报告通常包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务比率分析等。
二、做账的操作流程做账的操作流程主要包括凭证制作、分录填写、账簿记账、财务报表编制等环节。
其具体步骤如下：1. 凭证制作凭证是反映企业经济活动和交易的书面证明，通常包括原始凭证和记账凭证两种形式。
原始凭证是企业日常经济活动的各种证据和记录，如发票、收据、凭证、银行对账单等；记账凭证是根据原始凭证和企业内部的审批程序制作的会计凭证，包括收付款凭证、转账凭证、转销凭证等。
做账报税操作全流程
做账报税操作全流程做账报税是指将一个企业的财务情况按照一定的规定和标准进行记录、分类和统计，以便于企业管理和对外报税。
下面我们来详细介绍一下做账报税的全流程。
第一步：建立会计核算制度建立会计核算制度是做账报税的第一步，它包括了会计政策、会计制度、会计方法和会计程序等内容。
制定会计核算制度是为了保证会计记录的准确性和规范性，有助于企业管理和风险控制。
第二步：设置会计科目和账户会计科目是按照企业经济业务的性质和种类进行分类的，每个科目都代表着一类经济业务。
会计账户是在会计科目的基础上，根据企业的实际情况和需求进行设置的。
设置合理的会计科目和账户是保证会计记录的准确性和规范性的基础。
第三步：日常记账日常记账是指将企业的经济业务按照会计核算制度和会计科目分类的规定进行记录。
记账包括了将原始凭证登记入账簿、汇总并分类总账、开设明细账、填制报表等环节。
日常记账的目的是及时准确地记录企业经济业务的发生和变动，为后续的报税操作提供支持。
第四步：编制财务报表财务报表是根据企业的会计记录，按照一定的格式和要求编制的经济业务信息的集合，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表的目的是向内部管理者、外部投资者和政府监管机构提供经济业务信息，评估企业的经营状况和盈利能力。
第五步：报税申报报税申报是指按照国家税收政策和法规的规定，将企业的财务情况和税务信息报送给税务机关的过程。
报税申报包括了填制纳税申报表、缴纳税款、递交报表、备案等环节。
报税申报的目的是履行企业的法定税务义务，确保税收的及时缴纳和正确计算。
第六步：税务审计与核对税务审计与核对是税务机关对企业的财务报表和税务申报表进行核对和审查的过程。
税务审计与核对的目的是验证企业的财务信息和税务信息的真实性和准确性，发现并纠正违反税收法规的行为。
第七步：纳税凭证管理与归档纳税凭证管理与归档是指对企业的纳税凭证进行分类、整理和归档的过程，包括发票、收据、银行对账单等。
财务报账程序及流程
财务报账程序及流程一、引言财务报账是企业日常经营活动中不可或缺的一环，它涉及到企业的资金运作和财务管理。
良好的财务报账程序和流程能够确保企业的财务状况真实、准确、及时地反映出来，为企业管理和决策提供有力的支持。
本文将介绍财务报账的程序及流程。
二、财务报账程序1. 收集凭证财务报账的第一步是收集凭证，包括各种收据、发票、合同、银行对账单等。
凭证应该是真实、准确的，对于每一笔费用或收入都应有相应的凭证。
如果凭证遗失或不全，应及时补充或重新开具。
2. 登记凭证收集到凭证后，需要将其进行登记。
登记凭证的目的是记录和归档，便于日后查询和核对。
登记凭证时应注意凭证的时间、金额、摘要等信息的准确性。
3. 核对凭证核对凭证是为了确保凭证的真实性和准确性。
应仔细核对凭证上的金额、日期、内容等信息，并与原始凭证进行对比，如有差异应及时调整和纠正。
4. 记账凭证核对无误后，需要进行记账。
记账是将凭证上的金额和科目分录到会计账簿中，包括总分类账、明细账、日记账等。
在记账过程中，要按照会计准则和规定进行科目的选择和分类，确保账务的准确性和合规性。
5. 制作报表记账完成后，需要根据会计账簿上的数据制作财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
制作报表时应注意报表的格式和要求，确保数据的准确性和完整性。
6. 审核报表制作完成后，需要进行内部审核。
审核的目的是检查报表的准确性和合规性，确保数据的可靠性和真实性。
审核过程中应注意核对各项数据和计算公式，如发现问题应及时调整和纠正。
7. 报送审核通过后，财务报表需要报送给相关部门或单位。
报送的形式可以是纸质报表、电子报表或在线报送，具体要求可以根据实际情况进行调整。
三、财务报账流程1. 收集凭证在日常经营活动中，及时收集各种凭证，确保凭证真实、准确。
2. 登记凭证将收集到的凭证进行登记，记录和归档，方便查询和核对。
3. 核对凭证核对凭证的金额、日期、内容等信息，与原始凭证进行对比，确保凭证的真实性和准确性。
会计每月做账流程
会计每月做账流程3、计提工资借：生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/ 银行存款/ 应付账款5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品。
贷：制造费用7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本8、销售收入借：库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额）9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税外账会计一个月的工作内容如下：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
支付工资做账务处理流程
记账凭证账务处理程序记账凭证账务处理程序主要步骤如下：1、根据企业所收到的原始凭证或原始凭证汇总表填制对应的记账凭证。
2、根据已经编制好的收付记账凭证登记企业现金日记账账簿和银行存款日记账账簿。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、根据已经编制好的科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表等相关财务报表。
优点是：记账凭证账务处理程序简单明了，易于理解，总分类账可以较详细地反映经济业务的发生情况。
缺点是：登记总分类账的工作量较大。
适用于规模较小、经济业务量较少的单位。
汇总记账凭证账务处理程序汇总记账凭证账务处理程序包括以下步骤：1、根据原始凭证填制汇总原始凭证；2、根据原始凭证或汇总原始凭证，填制收款凭证、付款凭证和转账凭证，也可填制通用记账凭证；3、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记库存现金日记账和银行存款日记账；4、根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账；5、根据各种记账凭证编制有关汇总记账凭证；6、根据各种汇总凭证登记总分类账；7、期末，将库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额与有关总分类账的余额核对相符；8、期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制财务报表。
优点是：汇总记账凭证账务处理程序减轻了登记总分类账的工作量，便于了解账户之间的关系。
缺点是：按每一贷方科目编制汇总转账凭证，不利于会计核算的日常分工，当转账凭证较多时，编制汇总转账凭证的工作量较大。
适用于规模较大，经济业务较多的单位。
科目汇总表账务处理程序科目汇总表账务处理程序，又称“记账凭证汇总表账务处理程序”，它是根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，根据记账凭证定期编制科目汇总表，据以登记总分类账的一种账务处理程序。
科目汇总表账务处理程序的优点在于依据科目汇总表登记总账，能大大减少登记总账的工作量，且科目汇总表本身能对所编制的记账凭证起到试算平衡作用。
生产企业账务处理流程
生产企业账务处理流程全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：生产企业账务处理流程是企业运作中非常重要的一环，它涉及到原材料采购、生产成本、销售收入等诸多方面。
一个高效的账务处理流程能够帮助企业提高财务管理效率，降低成本，增加利润。
本文将详细介绍生产企业账务处理流程中的各个环节。
生产企业账务处理流程的第一个步骤是原材料采购。
企业需要购买原材料来生产产品，为了确保原材料的品质和数量，需要与供应商签订采购合同。
采购部门负责向供应商发出采购订单，确认交货日期和数量。
会计部门需要及时记录采购订单，以便后续核对和结算。
接下来是原材料入库环节。
当原材料送达企业时，仓库管理员需要进行验收工作，确认数量和质量，并将原材料入库。
会计部门也需要及时将原材料入库信息录入系统，以便后续成本核算。
第三个环节是生产环节。
在生产过程中，生产部门会按照生产计划进行生产，将原材料经过一系列加工流程转化成成品。
会计部门需要及时记录生产过程中的成本，包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用。
这些成本将在后续进行成本核算和计算产品成本。
第四个环节是产品入库环节。
当产品生产完成后，生产部门会将成品送至仓库入库。
仓库管理员负责对产品进行验收，并记录产品入库信息。
此时，会计部门需要将产品入库信息录入系统，并核对成本信息，以确保成本核算的准确性。
第五个环节是销售环节。
企业会将产品销售给客户，销售部门负责与客户签订销售合同，并安排发货。
仓库管理员负责发货，同时会计部门需要及时记录销售信息，包括销售收入和库存变动。
销售收入将在后续进行收入确认和利润计算。
最后一个环节是财务核算环节。
企业会将各环节的账务信息进行汇总，并编制财务报表。
财务部门负责编制资产负债表、利润表和现金流量表，反映企业的财务状况和经营成果。
这些财务报表将为企业管理层提供决策依据，帮助企业进行财务分析和规划。
第二篇示例：生产企业账务处理流程是一项非常重要的工作，它关系到企业的经营状况和财务稳健性。
会计基础做账流程
会计做帐的具体步骤如下：了解相关的财务软件1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表以及现金流量表。
小企业会计做账简易操作流程.一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
7、编制会计报表并作出财务分析；8、对材料库、成品库进行盘点，并对结果进行处理。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
酒厂会计的做账流程
酒厂会计的做账流程酒厂会计的做账流程是酒厂财务管理工作中的重要环节，它直接关系到酒厂的财务状况和经营成果。
酒厂会计的做账流程主要包括原始凭证的收集、登记、审核、记账，账务处理，财务报表编制等环节。
下面将详细介绍酒厂会计的做账流程。
首先，原始凭证的收集是酒厂会计工作的第一步。
原始凭证是反映酒厂经济业务的最基本凭证，包括各种单据和凭证，如进货单、销售单、收据、付款凭证等。
酒厂会计要认真核对原始凭证的真实性和完整性，确保凭证的准确性和合法性。
其次，原始凭证的登记和审核是酒厂会计工作的重要环节。
会计要按照规定的程序和要求，将原始凭证登记到会计凭证簿上，并进行审核。
审核是为了验证原始凭证的真实性和合法性，防止虚假凭证的入账，保证账目的准确性和真实性。
接下来是记账环节。
酒厂会计要根据原始凭证的内容和会计政策，按照借贷记账法则，将经济业务的各项金额分录到相应的会计科目中，确保账目的准确性和合法性。
记账是酒厂会计工作的核心环节，直接关系到账目的真实性和准确性。
然后是账务处理。
账务处理是指对已经记账的各项账目进行汇总、核算和调整，形成完整的会计账簿和财务报表。
酒厂会计要根据实际情况，对账目进行分类、汇总和调整，确保账务处理的准确性和完整性。
最后是财务报表的编制。
财务报表是酒厂会计工作的总结和反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
酒厂会计要根据会计准则和规定，按照规定的程序和要求，编制财务报表，确保报表的真实性和准确性。
综上所述，酒厂会计的做账流程是一个系统、复杂的工作过程，需要酒厂会计人员具备扎实的会计理论知识和丰富的实践经验，严格执行会计政策和规定，确保账目的真实性和准确性。
只有做好酒厂会计的做账流程，才能为酒厂的经营决策和管理提供准确、可靠的财务信息，推动酒厂的健康发展。
企业账务处理流程图及基本流程
企业账务处理流程图及基本流程企业账务处理流程图及基本流程账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。
企业账务有哪些流程的呢?本文是店铺整理企业账务处理流程图的资料，仅供参考。
企业账务处理流程图手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。
账务处理手工业务流程图如图所示：手工处理业务流程分析(1 )日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。
由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。
(2 )对凭证文件中的凭证进行审核。
如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。
(3 )登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。
(4 )登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账;一个会计专门登记材料明细账等。
(5 )根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。
(6 )月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。
因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。
此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。
(7 )跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。
(8 )查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。
一般纳税人会计做账流程
一般纳税人会计做账流程简朴旳概括为: 提纲性旳说包括下面程序:制证、审核、记帐、汇总、提取各项费用和准备、结转产成品、半成品成本和销售成本、结转损益、产生会计报表、计算本月应交税费、次月1号抄税、持卡去报税、编制纳税申报各表、制做多种软盘（运费、个所税等）、最终纳税申报, 成功后裁税票并交税。
月末进项税发票认证、填制凭证、提多种税费、丁字帐、结转成本、利润、汇总表, 登总账。
月初, IC卡抄税、打表、网上申报、填报表、带IC卡和有关资料到税局申报会计做帐流程会计帐务处理旳简朴流程每个财务人员都应当理解此流程，更应当理解有关旳财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点旳企业均采信息化管理，你应当懂得怎样使用软件和怎样设置，只要凭证制作对旳，其他一切由计算机完毕：凭证-汇总-明细账-总账-多种报表等。
首先来理解财务流程是非常有必要旳。
一、大体环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日志账和银行存款日志账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
假如企业旳规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务规定会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中旳数额是直接将科目汇总表旳数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一种月编制一次科目汇总表。
假如业务相称大。
也可以一天一编旳。
二、详细内容：1、每月所要做旳第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权旳人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之因此月末登记就是由于要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用旳摊销等，若是新旳企业开办费在第一种月所有转入费用。
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做账流程一，理票，顺序为：银行对账单-回单-购货票-收入票-费用票这也是我们做账录入凭证的顺序。
二，进入用友系统选择服务器用友分为6个区，A-武侯区, B-金牛，郊县, C-锦江区, D-高新区, E-成华区, F-青羊区,选择用户名，也就是我们的工号，输入密码选择帐套: 根据编号选择我们要做的公司会计年度：选择我们做账的年份操作日期：选择我们做账的月末，季末（一定是最后一天）三，进入总账系统，1，看三季度明细余额表，熟悉公司情况，是否有折旧，待摊费用，工资情况，开始录入凭证，把票据录完后，如果有折旧，待摊科目，要计提.2，检查明细账看是否正确，主要检查：现金，银行明细账是否中间有负数出现，余额是否为负数，摘要写的是否清楚明了，工资是否与其它季度账一样，若不一样，找出原因，科目是否录入正确。
检查无误后，结账损益，每年的年末要结转本年利润，结转增值税。
3，最后，检查三级明细余额表，检查项目：1，现金是否为负数2，银行存款余额与银行对账单是否相符3，是否有待摊费用4，是否有折旧项目5，若工资是当月计提，当月发放，应付工资余额为06，检查税金计提结转是否正常7，检查本年利润是否为亏损（从年初到本期），若盈利，不能结账，需要让税务会计找成本票或费用票结转，若亏损，要结转，结转后余额为08，检查收入是否与网报系统上的一致，检查全年的收入与网报系统上的是否一致，若不一致，会影响到年报9，损益类科目是否全部结转，结转后余额为0四，换复核人工号，进入系统，审核凭证，记账，结账，打印当月或当季一级余额表，并打印当月或当季凭证，打印凭证是要注意保存专用格式. 五，. 如果这家公司本月或本季的账已结账，我们在做账进度表上标成红色，在做账情况那栏输入做账到几月，如果未结账，我们要标成黄色，在做账栏上表到几月未结账，同时把未结账的原因发给税务会计并复制到进度表上。
结账的票据跟打印的凭证交给税务会计，没有结账的票据还按照顺序放回原位。
六，我们的做账顺序：账务处理有轻重缓急之分，首先处理有特殊要求的，比如客户要看账的，税务局要查账的，注销的，交接的，总之，这些税务会计会告诉我们，我们只需配合她们结账即可。
七，税务会计交票后，要跟交接本上核对，无误后，在做账进度表上及时更改。
特别是对账单的更正，进度表上的格式不能随意更改，有交接，注销的公司要及时表明。
怎样提高我们的做账速度1，熟记科目常用科目2，新科目老科目现金1001 1001银行存款1002 1002应收账款1122 1131其它应收款1221 1133固定资产1601 1501累计折旧1602 1502应付账款2202 2121预收账款2203 2131预付账款1123 1151应付职工薪酬2211 2151应交税费-应交增值税-已交税额22210102 21710102未结增值税222102 217102应交营业税222103 217103应交所得税222106 217106应交城建税222108 217108应交个人所得税222112 217112教育费附加222113 217601地方教育费附加222114 217602价调222115 217603其它应付款2241 2181实收资本4001 3101本年利润4103 3131利润分配-未分配利润410401 314115 利润分配-未分配利润410401 314101主营业务收入6001 5101营业外收入6301 5301主营业务成本6401 5401营业税金及附加6403 5403销售费用6601 5501（营业费用）汽车费660107 550107差旅费660109 550109业务招待费660111 550111管理费用工资660201 550201印花税660202 550202工会660203 550203折旧660204 550204办公费660205 550205物管水电费660206 550206电话费660207 550207交通费660208 550208房租660209 550209财务费用手续费660301 550301利息660302 55032所得税费用6801 5701二，熟记摘要：1，常用的与银行有关的摘要有：付对公账户维护费付打印对账单收费付账户管理费付小额账户管理费付转账手续费付企业信使产品联动手续费付短信服务费付网银证书年费付开户费付对公年费结息取现，存现收什么款付什么款2，常用的与收入有关的摘要：几月收入几季度收入计提几季度税金计提几季度价调3，常用的与费用有关的摘要：购办公用品购客票购机票购火车票付打车费计提4-6工资，发放4-6月工资付出差餐费付出差住宿费付房租付服务费三，熟记常用的分录1，所有与银行有关的费用，都计入财务费用-手续费借：财务费用-手续费贷：银行存款银行结息:结：银行存款贷：结息（负数红色表示）2，与收入有关的分录（1）收入凭证借：现金/银行存款/应收账款/预收账款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-已结税额收入*0.03（2)季收入不超9万，免增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税。
2016年2月开始，季收入超过9万，不超30万，免增值税，教育费附加和地方教育费附加，不免城建税。
16年2月价调取消，16年的账只计提1月份的价调。
不用交的税金不用计提。
如果符合免税政策，结转到营业外收入-补贴收入科目.如果为增值税，摘要为：季收入不超9万，免增值税，或季收入不超30万，免增值税借：应交增值税-已交税额贷：营业外收入-补贴收入若符合免税政策的营业税，不用计提税金。
3，与费用有关的分录购办公用品计入办公费（金额不超5000的固定资产都可以计入办公用品）工资计入工资，电话费计入电话费打车费计入交通费购客票，购火车票，购机票，付出差餐费（外地餐饮票），付出差住宿费（外地住宿票），付出差打车费都计入差旅费（1）付房租：借：预付账款-房租/待摊费用（老科目）贷：现金摊销房租借：管理费用-房租贷：预付账款/待摊费用（老科目）（2）保险公司赔款分录：收到赔款借款：银行存款贷：其它应收款拿到费用票是：借：其它应收款贷：现金新公司账务如何做账1，进入系统2，根据新科目设置科目必须要设的科目有：银行：1002 银行名称+账号的后4位应交税费-应交增值税222101已交税额22210102-应交营业税222103应交所得税222106应交城建税222108应交教育费附加222113应交地方教育费附加222114价调222115其它应付款2241利润分配-未分配利润410401营业外收入-补贴收入630101营业费用-差旅费660109管理费用–工资660201-办公660205-电话费660207-交通费660208财务费用–手续费660301-利息6603023，凭证类别：选择记账凭证把现金和银行存款科目的日记账和银行日记账框里选对号。
新公司做账时要看他是认缴还是实缴，如果是认缴，我们要先借股东的款，去付费用。
分录为：借：现金贷：其它应付款-股东如果是实缴，银行上会有存入的实收资本，最后会转出来，我们做取现，这样账上就有了现金。
还需跟税务会计沟通工资问题，问税务会计是否做工资，怎么做。
怎样打印账本账本分纸质版和PDF电子版。
1，如何打印纸质版账本？账本分为总账，明细账，日记账。
分年打印。
A,如何打印总账：点击总账-账薄打印-总账账薄打印（1）科目选择：从第一个1001到最后一个科目5801/6901 （2）选择页码顺序排序（3）选择科目有年初余额无发生也打印（4）设置纵向B,如何打印明细账：点击总账-账薄打印-明细账薄打印（1）科目选择：除了现金和银行存款科目外的科目1009-5801（老科目）/1003-6901（新科目）（2）选择你要打印的月份（3）选择只打印末级科目（4）选择科目有年初余额无发生也打印（5）若最后一页未满也打印（6）页码顺序排序（7）设置纵向C,如何打印日记账：点击总账-账薄打印-日记账薄打印（1）科目选择：现金-银行存款1001-1002 （2）选择要打印的月份（3）设置纵向2，如何打印PDF电子版账本客户一般要求打印纸质版账本，打印电子版目前只有一台电脑可以打印，流程一样，只是选择打印机时不一样，是按有PDF软件的虚拟打印机。
3，账本打印完后，需要在打印账本上写交接情况，统一交给文君。
怎样打印凭证和余额表当我们录完一家凭证，并结账后，需要把余额表和凭证打印出来，附在凭证里的余额表我们只需要打印一级科目，税务会计编制财务报表时，要用到科目的三级明细，需要我们从用友系统里面导出电子版的余额表，不需打印。
1，打印附在凭证上的余额表：点击下方的余额表-（1）选择你要打印的月份（做账的月份），(2)几次选择1-1（3）如果还没有记账，要选上包含为记账凭证（4）确认（5）打印2，导三级明细余额表: （1）选择你要导出的月份（税务会计要求的月份）（2)几次选择1-3（3）如果还没有记账，要选上包含为记账凭证（4）确认（5）输出（6）选择EXCEL5-7(*.XLS) (7)选择保存路径（8）输入文件名（9）保存（10）是（11）请输入工作单的名字：1，名字长了，保存不起（12）输出成功怎样导序时账1,点总账系统-下方序时账，选择要导出的日期，如果未结账，选择包含未结账凭证，点输出，保存EXCEL5-7(*.XLS) 格式，输出文件名即可。
工作日志模板2016.9.1 星期三1，做金牛区木田沙盘1-3月账务，已结账，小规模，3个月。
2，做金牛区台都1-3月账务，已结账，一般纳税人，3个月。
3，做金牛区宝创1-3月账务，已结账，零申报，3个月4，做金牛区木田沙盘1-3月账务，未结账，小规模，1.5个月。
5，做金牛区台都1-3月账务，未结账，一般纳税人，1.5个月。
6，做金牛区1-3月账务，未结账，零申报，1.5个月。
合计：16个月。
每天定任务量为6个月，每周为30个月，若每天没有完成，要写明原因。
今天在工作中遇到了什么问题，是否已解决，犯了什么错误，在以后工作中如何改正，在工作中每天学到了什么新知识，新技术。