国脉科技2019年管理水平报告

国脉科技2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年国脉科技成本费用总额为42,773.26万元，其中：营业成本为23,451.32万元，占成本总额的54.83%；销售费用为3,874.06万元，占成本总额的9.06%；管理费用为12,064.62万元，占成本总额的28.21%；财务费用为1,942.32万元，占成本总额的4.54%；营业税金及附加为1,506.07万元，占成本总额的3.52%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额42,773.26 100.00 89,686.39 100.00 143,053.46 100.00 营业成本23,451.32 54.83 61,485.75 68.56 101,848.22 71.20 销售费用3,874.06 9.06 4,839.3 5.40 6,636.36 4.64 管理费用12,064.62 28.21 12,493.6 13.93 20,024.43 14.00 财务费用1,942.32 4.54 4,179.64 4.66 4,803.57 3.36 营业税金及附加1,506.07 3.52 5,783.46 6.45 8,235.2 5.76

2、总成本变化情况及原因分析

国脉科技2019年成本费用总额为42,773.26万元，与2018年的

89,686.39万元相比有较大幅度下降，下降52.31%。以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少428.98万元，销售费用减少965.23万元，资产减值损失减少969.78万元，财务费用减少2,237.32万元，营业税金及附加减少4,277.39万元，营业成本减少38,034.43万元，共计减少46,913.13万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入52,407.97 100.00 98,340.37 100.00 151,647.03 100.00 营业成本23,451.32 44.75 61,485.75 62.52 101,848.22 67.16 营业税金及附加1,506.07 2.87 5,783.46 5.88 8,235.2 5.43 销售费用3,874.06 7.39 4,839.3 4.92 6,636.36 4.38 管理费用12,064.62 23.02 12,493.6 12.70 20,024.43 13.20 财务费用1,942.32 3.71 4,179.64 4.25 4,803.57 3.17

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为23,451.32万元，与2018年的61,485.75万元相比有较大幅度下降，下降61.86%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为3,874.06万元，与2018年的4,839.3万元相比有较大幅度下降，下降19.95%。2019年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为12,064.62万元，与2018年的12,493.6万元相比有所下降，下降3.43%。2019年管理费用占营业收入的比例为23.02%，与2018年的12.7%相比有较大幅度的提高，提高10.32个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

6、财务费用变化情况