2020年贷款相关法规参照模板
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3
规范性文件(一）
➢ 贷款风险的分类：《关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类 管理的通知》、《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法 （试行）》 《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》。
➢ 贷款授信管理类：《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行小企 业授信工作尽职指引（试行）》、《银行开展小企业授信工作指导意 见》 。
工作的通知》、《关于印发地方政府融资平台贷款监管有关问题说明的通知》等文件 ➢ 2012年3月银监会发布《关于加强2012年地方政府融资平台贷款风险监管的指导意见》
8
Βιβλιοθήκη Baidu
规范性文件（六）
房地产信贷政策 ➢ 关于进一步加强房地产信贷管理的通知（2006） ➢ 关于加强个人住房贷款风险管理的通知（2007） ➢ 关于加强商业性房地产信贷管理的通知（2007） ➢ 关于加强商业性房地产信贷管理的补充通知 （2007）等。
）。 ✓ 关于加强开发区贷款风险监控和管理的通知关于当前调整部分信贷监管政策促进经济
稳健发展的通知（2009） ✓ 关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见（2009） ✓ 关于当前应对金融危机加强银行业金融机构财务和风险管理的意见（2009）。
7
规范性文件（六）
政府融资平台贷款政策
12
贷款通则-修订
人民银行和证监会曾于2004年着手对《贷款通则》进行修订，并公开征求意 见，但修订意见并未公布。但这并不影响银行现行信贷操作，许多新内容已 经被其他规章制度所确认。
1、银行管理机关由原来的中国人民银行，变为中国人民银行和证监会。 2、现行《贷款通则》所规定的“贷款”是狭义的贷款。2000年中国人民银行又
➢ 其他贷款监管文件 贷款法律、贷款统计等。
6
规范性文件（四）
宏观调控类：
✓ 关于加强开发区贷款风险监控和管理的通知（2003） ✓ 关于加强大学城贷款风险提示的通知（2004） ✓ 关于加强宏观调控，整顿和规范各类打捆贷款的通知（2006） ✓ 节能减排授信工作指导意见（2007） ✓ 关于关停小火电机组涉及政策性银行贷款风险提示的通知（2008） ✓ 关于进一步贯彻落实国家宏观调控政策有效防范落后产能企业信贷风险的通知（2008
4
规范性文件（二）
➢ 贷款业务品种类 《银团贷款业务指引》 、《农村合作金融机构社团贷款指引》 、《 农村信用合作社农户联保贷款指引》 、《农村信用社小企业信用贷 款和联保贷款指引》 、《商业银行并购贷款风险管理指引》 、《商 业助学贷款管理办法》、《关于进一步加强信贷资产证券化业务管理 工作的通知》等。
颁布了《商业银行表外业务风险管理指引》，使银行表内外信贷业务均纳入 统一管理，中国证监会成立以来所发布的许多信贷规定基本上使用“授信” 一词，是广义的贷款概念。
13
贷款通则-修订
人民银行和证监会曾于2004年着手对《贷款通则》进行修订，并公开征 求意见，但修订意见并未公布。但这并不影响银行现行信贷操作，许多新内 容已经被其他规章制度所确认。 3、《贷款通则》涉及许多金融机构内部制度的规定。现在许多银行已经超越 了旧的管理制度，银监会随后颁布的一系列文件有更详尽的规定，例如《商 业银行资本充足率管理办法》（2006年）、《股份制商业银行风险评级体系 （暂行）》（2006年）、《商业银行内部控制指引》（2007年）、《商业银 行操作风险管理指引》（2007年）、《商业银行市场风险管理指引》（2004 年）、《商业银行合规风险管理指引》（2006年）、《中国银行实施新资本 协议指导意见》（2007年）、《商业银行内部评级体系监管指引（第二轮征 求意见稿）》（2008年）等。 4、传统“三查”内容有了新发展。2004年中国银监会布的《商业银行授信工 作尽职指引》（2004年）、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》 （2006年）对此作了全面的规定。
9
贷款重要规定
商业银行法
贷款通则
三个办法 一个指引
10
商业银行法 《商业银行法》中贷款业务基本规则规定，涉及贷款审查 审批、贷款担保、贷款合同管理、资产负债管理、禁止条 款、对借款人的规定。
11
贷款通则
第一章 总 则 第二章 贷款种类 第三章 贷款期限和利率 第四章 借款人 第五章 贷款人 第六章 贷款程序 第七章 不良贷款监管 第八章 贷款管理责任制 第九章 贷款债权保全和清偿的管理 第十章 贷款管理特别规定 第十一章 罚 则 第十二章 附 则
宁夏银行IPO审计项目 商业银行贷款业务相关法规
信永中和会计师事务所
2012年05月10日
目录
❖ 贷款业务相关法规 ❖ 流程与控制 ❖ 三个办法一个指引 ❖ 五级分类 ❖ 准备金
1
法律层面
《商业银行法》中贷款业务基本规则规定，涉及贷款审查审批、贷款 担保、贷款合同管理、资产负债管理、禁止条款、对借款人的规定； 《银行业监督管理法》中审慎性经营规则的处罚。
➢ 房地产贷款类 《商业银行房地产风险管理指引》、《经济适用住房开发贷款管理办 法》、《廉租住房建设贷款管理办法》等。
5
规范性文件（三）
➢ 贷款合作发展类 与担保机构、典当机构、房地产评估机构、中介机构等机构贷款合 作。
➢ 不良贷款管理类 《关于加强银行已核销贷款管理工作的通知》、《关于加强大额不 良贷款监管工作的通知》
行政法规层面
《金融违法行为处罚办法》、《非法金融机构和非法金融业务活动取 缔办法》。
2
规章层面
➢ 《贷款通则》 修订－废止－再修订；规则突破与遗留问题。
➢ 贷款授信管理类 《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》。
➢ 贷款业务品种管理类 《汽车贷款管理办法》、《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办 法》、《单位定期存单质押贷款管理规定》、《个人定期存单质押贷 款办法》、《证券公司股票质押贷款管理办法》。
➢ 2010年6月10日，国务院下发《关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》 ➢ 2010年8月19日，财政部、发改委、央行、银监会共同下发《关于贯彻<国务院加强地
方政府融资平台公司管理有关问题的通知>相关事项的通知》 ➢ 2011 年，银监会先后印发了《关于切实做好2011 年地方政府融资平台贷款风险监管
规范性文件(一）
➢ 贷款风险的分类：《关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类 管理的通知》、《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法 （试行）》 《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》。
➢ 贷款授信管理类：《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行小企 业授信工作尽职指引（试行）》、《银行开展小企业授信工作指导意 见》 。
工作的通知》、《关于印发地方政府融资平台贷款监管有关问题说明的通知》等文件 ➢ 2012年3月银监会发布《关于加强2012年地方政府融资平台贷款风险监管的指导意见》
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Βιβλιοθήκη Baidu
规范性文件（六）
房地产信贷政策 ➢ 关于进一步加强房地产信贷管理的通知（2006） ➢ 关于加强个人住房贷款风险管理的通知（2007） ➢ 关于加强商业性房地产信贷管理的通知（2007） ➢ 关于加强商业性房地产信贷管理的补充通知 （2007）等。
）。 ✓ 关于加强开发区贷款风险监控和管理的通知关于当前调整部分信贷监管政策促进经济
稳健发展的通知（2009） ✓ 关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见（2009） ✓ 关于当前应对金融危机加强银行业金融机构财务和风险管理的意见（2009）。
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规范性文件（六）
政府融资平台贷款政策
12
贷款通则-修订
人民银行和证监会曾于2004年着手对《贷款通则》进行修订，并公开征求意 见，但修订意见并未公布。但这并不影响银行现行信贷操作，许多新内容已 经被其他规章制度所确认。
1、银行管理机关由原来的中国人民银行，变为中国人民银行和证监会。 2、现行《贷款通则》所规定的“贷款”是狭义的贷款。2000年中国人民银行又
➢ 其他贷款监管文件 贷款法律、贷款统计等。
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规范性文件（四）
宏观调控类：
✓ 关于加强开发区贷款风险监控和管理的通知（2003） ✓ 关于加强大学城贷款风险提示的通知（2004） ✓ 关于加强宏观调控，整顿和规范各类打捆贷款的通知（2006） ✓ 节能减排授信工作指导意见（2007） ✓ 关于关停小火电机组涉及政策性银行贷款风险提示的通知（2008） ✓ 关于进一步贯彻落实国家宏观调控政策有效防范落后产能企业信贷风险的通知（2008
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规范性文件（二）
➢ 贷款业务品种类 《银团贷款业务指引》 、《农村合作金融机构社团贷款指引》 、《 农村信用合作社农户联保贷款指引》 、《农村信用社小企业信用贷 款和联保贷款指引》 、《商业银行并购贷款风险管理指引》 、《商 业助学贷款管理办法》、《关于进一步加强信贷资产证券化业务管理 工作的通知》等。
颁布了《商业银行表外业务风险管理指引》，使银行表内外信贷业务均纳入 统一管理，中国证监会成立以来所发布的许多信贷规定基本上使用“授信” 一词，是广义的贷款概念。
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贷款通则-修订
人民银行和证监会曾于2004年着手对《贷款通则》进行修订，并公开征 求意见，但修订意见并未公布。但这并不影响银行现行信贷操作，许多新内 容已经被其他规章制度所确认。 3、《贷款通则》涉及许多金融机构内部制度的规定。现在许多银行已经超越 了旧的管理制度，银监会随后颁布的一系列文件有更详尽的规定，例如《商 业银行资本充足率管理办法》（2006年）、《股份制商业银行风险评级体系 （暂行）》（2006年）、《商业银行内部控制指引》（2007年）、《商业银 行操作风险管理指引》（2007年）、《商业银行市场风险管理指引》（2004 年）、《商业银行合规风险管理指引》（2006年）、《中国银行实施新资本 协议指导意见》（2007年）、《商业银行内部评级体系监管指引（第二轮征 求意见稿）》（2008年）等。 4、传统“三查”内容有了新发展。2004年中国银监会布的《商业银行授信工 作尽职指引》（2004年）、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》 （2006年）对此作了全面的规定。
9
贷款重要规定
商业银行法
贷款通则
三个办法 一个指引
10
商业银行法 《商业银行法》中贷款业务基本规则规定，涉及贷款审查 审批、贷款担保、贷款合同管理、资产负债管理、禁止条 款、对借款人的规定。
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贷款通则
第一章 总 则 第二章 贷款种类 第三章 贷款期限和利率 第四章 借款人 第五章 贷款人 第六章 贷款程序 第七章 不良贷款监管 第八章 贷款管理责任制 第九章 贷款债权保全和清偿的管理 第十章 贷款管理特别规定 第十一章 罚 则 第十二章 附 则
宁夏银行IPO审计项目 商业银行贷款业务相关法规
信永中和会计师事务所
2012年05月10日
目录
❖ 贷款业务相关法规 ❖ 流程与控制 ❖ 三个办法一个指引 ❖ 五级分类 ❖ 准备金
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法律层面
《商业银行法》中贷款业务基本规则规定，涉及贷款审查审批、贷款 担保、贷款合同管理、资产负债管理、禁止条款、对借款人的规定； 《银行业监督管理法》中审慎性经营规则的处罚。
➢ 房地产贷款类 《商业银行房地产风险管理指引》、《经济适用住房开发贷款管理办 法》、《廉租住房建设贷款管理办法》等。
5
规范性文件（三）
➢ 贷款合作发展类 与担保机构、典当机构、房地产评估机构、中介机构等机构贷款合 作。
➢ 不良贷款管理类 《关于加强银行已核销贷款管理工作的通知》、《关于加强大额不 良贷款监管工作的通知》
行政法规层面
《金融违法行为处罚办法》、《非法金融机构和非法金融业务活动取 缔办法》。
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规章层面
➢ 《贷款通则》 修订－废止－再修订；规则突破与遗留问题。
➢ 贷款授信管理类 《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》。
➢ 贷款业务品种管理类 《汽车贷款管理办法》、《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办 法》、《单位定期存单质押贷款管理规定》、《个人定期存单质押贷 款办法》、《证券公司股票质押贷款管理办法》。
➢ 2010年6月10日，国务院下发《关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》 ➢ 2010年8月19日，财政部、发改委、央行、银监会共同下发《关于贯彻<国务院加强地
方政府融资平台公司管理有关问题的通知>相关事项的通知》 ➢ 2011 年，银监会先后印发了《关于切实做好2011 年地方政府融资平台贷款风险监管