固定资产领用审批单
固定资产管理制度流程范本
固定资产管理制度流程范本1 前言固定资产管理制度是公司日常运作中必须重视的管理规定之一。
其制定旨在规范公司所有固定资产的使用、保管、核算等环节，确保公司资产安全、合规经营。
为此，本文将结合固定资产生命周期的各个阶段，提出一套固定资产管理流程，以供公司规范管理固定资产，并可作为流程范本进行审核和执行。
本文将以 Markdown 格式进行输出。
2 资产入库管理流程1.录入资产信息审核部门需要确定资产入库的实时信息，并录入和维护资产登记簿。
资产登记簿是管理固定资产的重要工具，包括资产种类、规格型号、数量、购入时间、购入单价、总价值等。
2.资产清点和验收资产管理员需要清点实物资产、查看配件齐全，并确保资产是符合合同规定的型号和数量的。
如果发现不符合要求的情况，应当及时通知采购部门。
3.签订入库单据完成上述工作后，在资产登记簿上签字确认入库，并在采购部门的入库单上盖章确认入库。
同时，审核部门也需要审核资产入库单据。
3 资产领用管理流程1.领用申请审批资产使用部门需要在经费、用途和数量、使用期限等方面做出详细的规划，以便向审核部门申请领用资产。
审核部门需要对领用申请进行审批，确保申请合理、对企业有利。
2.领用资产领用人员应带上有效证件，前往资产库房领取资产。
领用资产应及时在资产登记簿上进行登记维护。
3.使用和保管领用人员应按照规定使用和保管资产，不得将资产转移或借给他人使用。
4 资产报废管理流程1.资产报废申请使用单位需要标明报废的理由、资产种类、数量、使用情况和处理方法等信息，提交给审核部门审批。
2.鉴定、审批和确定处理方式审核部门应当对报废申请理由和情况进行审查，必要时需要进行鉴定，以确立处理方式。
3.报废处理按照鉴定结果和审批的处理方式，将资产报废。
报废的资产需要在资产登记簿上注明报废时间、方式和处理结果等相关信息。
5 资产移交管理流程1.准备工作移交人员需要对资产进行清点，记录资产的名称、型号、数量、使用状态等信息，并生成移交清单。
行政部固定资产管理
付款
采购人员将固定资产发票及“固定资产验收单”一同作为付款凭证办理付款手续
付款审批流程必备附件：固定资产采购合同、与合同抬头相符的发票、固定资产验收单、固定资产领用单
三、固定资产日常管理
序号
事项
工作标准
1
建账
固定资产购置后，由财务部门建立固定资产明细账，进行账务管理；由行政部门或资产管理人员建立固定资产台账，确定责任部门和责任人，进行实物管理
要求：符合采购审批流程、符合集团规定采购标准、三方比价齐全
3
购进有专属用途或使用人的固定资产验收
1）行政部门或资产保管人员和使用责任人联合进行验收，实行“会签制”，填写“固定资产验收单”
2）该验收单上须有行政部门负责人或资产管理人员、使用责任人的签字
4
购进无固定使用人固定资产验收
由行政部门、信息部门或资产保管人员根据合同、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，填写“固定总部必须半年度对固定资产进行盘点清查完成“固定资产盘点明细表”和“固定资产盘盈、盘亏报告”，并由集团总裁签字确认
2）区域公司必须按季度对固定资产进行盘点清查，完成“固定资产盘点明细表”和“固定资产盘盈、盘亏报告”，并由所在单位负责人签字确认；集团总部每半年对区域公司进行一次抽查。
3）各区域公司需将经单位负责人确认的“固定资产盘点明细表”和“固定资产盘盈、盘亏报告”，在完成盘点清查工作15个工作日内，上报至集团行政部门、财务部门
1）固定资产的购置实行“预算审批制（年度预算、筹备期预算）”，即固定资产使用部门编制“固定资产需求计划”，报行政部门审批；
2）行政部门或资产保管人员根据汇总后的“固定资产需求计划”，结合本公司固定资产使用、闲置情况，编制“固定资产购置预算”并上报集团，遵守规定的审批程序和审批权限。
固定资产领用单
固定资产领用。
固定资产领用需要进行资产领用登记，然后需要相关负责人审批，才能实际领用资产。
资产领用登记新增单据状态字段，默认状态为未审核。
领用资产时，单据状态必须是审批通过后才能领用资产。
首先设计资产领用管理表，进行资产领用登记、查询、审核等操作，当有未审核状态的资产领用登记时，可以对该表进行操作，设置多个审核结果可供选择，按公式更新单据状态，并在领用时根据单据状态进行处置。
这是领用审核的公式。
也可以在本表中增加审核结果为不同意领用的公式。
在管理表中，用户可以根据采集单据的不同状态进行取数，并可以分类查询数据。
同样，对于不同意领用的，增加不同的状态查询。
资产领用审批后，应同时更新固定资产卡片状态为使用中，以保证数据的实时性。
其他审批状态不需要更新资产状态。
固定资产，分录为：●借方：固定资产-原值。
●贷款：银行存款。
对单位价值不超过五千元的各行各业企业持有的固定资产，允许一次性计入当期成本，在计算应纳税所得额时扣除，不分年度计算折旧。
从《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税[2014]75号)可以关注两点：1、固定资产不超过5000元。
2.折旧不再按年计算。
第一句话明确资产仍然是企业核算的固定资产，而不是有直接费用的低值易耗品或办公用品。
在第二句话中，明确了折旧不需要按年计算，而是不再计算。
也就是说，这两句话的关键词限制了范围。
因此，个人的理解是，这类资产仍然是按照标准确定的固定资产的几个要素来确定，五千元的价格应该不会对固定资产的确定造成实质性影响；另外，被判定为固定资产的资产仍然计入折旧成本。
常用表格模板
常用表格模板常用表格列表：1.发文编号登记簿2.员工加班申请单3.员工请假申请单4.客户投诉受理单5.工作联络单6.固定资产申请单7.固定资产领用单8.名片需求申报表9.派车单10.签呈11.需求申报表12.招待宴请审批单13.用章申请单14.办公用品申请单15.预借款申请单16.各部门负责人月汇报表17.油卡充值申请表18.电脑、打印机等办公设备维修申报处理单19.出差申请单员工加班申请单：为了规范员工加班申请流程，减少管理工作的繁琐，特制定此表格。
员工在填写时需提供姓名、性别、部门、岗位、加班时间、加班原由等信息，并由部门经理审批后方可生效。
员工请假申请单：为了方便员工请假申请的管理，减少管理工作的繁琐，特制定此表格。
员工在填写时需提供姓名、性别、部门、岗位、请假时间、请假事由等信息，并由部门主管、行政办公室、分管领导、总经理审批后方可生效。
客户投诉受理单：为了及时、有效地解决客户投诉问题，减少投诉带来的负面影响，特制定此表格。
客户在填写时需提供投诉人姓名、地址、投诉日期、投诉来源、电话、投诉原因等信息，并由受理人、客户意见、受理人意见、审批意见、处理结果等部分来记录投诉处理的全过程。
工作联络单：为了便于公司各部门之间的及时沟通、配合、协调解决实际发生的问题，避免因时间拖延而影响工作效率，特制定此表格。
发单部门/人员需填写需要协助部门/人员、发单日期、签收日期等信息，并由部门负责人签字确认。
固定资产申请单：为了规范固定资产的申请流程，减少管理工作的繁琐，特制定此表格。
申请人需填写部门、使用地点、申请物品、数量、单位、单价、金额、备注等信息，并由部门意见、总经办意见、总经理意见审批后方可生效。
申请人需注意，自领用之日起该领用资产的责任人即由领用人承担，若发生资产流失的情况，责任人将负全部责任。
根据资产总价格的70%进行赔偿。
其他表格：除上述表格外，公司还制定了名片需求申报表、派车单、签呈、需求申报表、招待宴请审批单、用章申请单、办公用品申请单、预借款申请单、各部门负责人月汇报表、油卡充值申请表、电脑、打印机等办公设备维修申报处理单、出差申请单等表格，以便于公司各部门之间的沟通、配合、协调，提高工作效率。
公司企业最常用表单范本大全 19个
公司企业常用表格●发文编号登记簿●员工加班申请单●员工请假申请单●客户投诉受理单●工作联络单●固定资产申请单●固定资产领用单●名片需求申报表●派车单●签呈●需求申报表●招待宴请审批单●用章申请单●办公用品申请单●预借款申请单●各部门负责人月汇报表●油卡充值申请表●电脑、打印机等办公设备维修申报处理单●出差申请单发文编号登记簿发文部门：NO.序号文件名称编号拟订人发文日期备注员工加班申请单姓名性别部门岗位加班时间年月日时至年月日时加班天数加班原由年月日部门经理行政办公室备注员工加班申请单姓名性别部门岗位加班时间年月日时至年月日时加班天数加班原由年月日部门经理行政办公室备注员工请假申请单姓名性别部门岗位请假时间年月日时至年月日时请假天数请假事由年月日审批程序部门主管行政办公室分管领导总经理备注员工请假申请单姓名性别部门岗位请假时间年月日时至年月日时请假天数请假事由年月日审批程序部门主管行政办公室分管领导总经理备注客户投诉受理单投诉人姓名电话地址投诉日期投诉来源受理人投诉原因客户意见受理人意见审批意见处理结果工作联络单发单部门/人员发单日期:需要协助部门/人员签收日期:部门负责人签字（发单部门）部门负责人签字（收单部门）用途:为了便于公司各部门之间的及时沟通、配合、协调解决实际发生的问题，避免因时间拖延而影响工作效率，请各部门以书函的形式填写此表进行正常工作联系，并作备查。
……………………………………………………………………………工作联络单发单部门/人员发单日期:需要协助部门/人员签收日期:部门负责人签字（发单部门）部门负责人签字（收单部门）用途:为了便于公司各部门之间的及时沟通、配合、协调解决实际发生的问题，避免因时间拖延而影响工作效率，请各部门以书函的形式填写此表进行正常工作联系，并作备查。
部门申请人日期使用地点申请物品数量单位单价金额备注合计（大写）部门意见总经办意见总经理意见注：自领用之日起该领用资产的责任人即由领用人承担，若发生资产流失的情况，责任人将负全部责任。
固定资产购置验收领用流程管理流程图(ppt 3页)
14
建立设施管理卡
15 和设施档案，在
设施管理表登记
设施管理卡
审核
18 办理领用手续
存档
17 报销、记账
主管副总 9 主管副总审批 16 主管副总审批
流程说明
一、流程名称：固定资产购置、验收、领用流程
二、流程编号： 三、流程目的：加强青岛啤酒股份有限公司固定资产的管理，充分发挥固定资产的效能，保证固定资产的安全完整，使固定资产管理规范化。
设施管理卡
设施管理卡
8 财务总部 接第5环节设备购置申请单，审核，1个工作日完成。
9 主管副总 审批。
10 战略发展 购置、组织验收调试，填写设施收货验收、登记表。 总部
设施收货验 收、登记表
设施收货验 收、登记表
11 战略发展 判断验收是否合格 总部
12 战略发展 填写设施验收单 总部
购置申请单、 发票、设施验 收单
生产类资产 购置申请 单、非生 产类车辆购 置申请单 信息产品购 置申请单 办公家具购 置申请单
5 战略发展 签署购置意见，填写设施购置申请单报领导审批。 总部
设施购置申 请单
设施购置申 请单
6 相关部门 办理领用手续。
序号 执行人
操作内容
重要输入
重要输出
相关表单
7 战略发展 更新设施管理卡、并在设施管理一览表中注明。 总部
17 财务总部 报销、记账。
18 相关部门 办理领用手续。
七、信息集成职责规定：
此流程涉及信息中信息资产类的信息由信息管理总部负责，办公家具类的信息由总裁办公室负责，其余的资产类信息由战略发展总部保存。
八、相关制度文件
固定资产内部控制制度，工程项目投资管理程序
固定资产领用管理制度
固定资产领用管理制度一、总则1.目的：为加强公司固定资产的管理，规范领用流程，提高资产使用效率，降低公司运营成本，特制定本制度。
2.适用范围：本制度适用于公司全体员工及各部门领用固定资产的相关活动。
3.定义：固定资产是指使用年限超过一年，单价在一定限额以上，用于生产、经营、办公、科研等方面的物品。
4.原则：遵循合理配置、节约使用、权责明确、便于管理的原则。
二、管理机构与职责1.固定资产管理部门（以下简称为“资产部”）负责公司固定资产的统一管理和监督。
2.资产部职责：（1）制定固定资产领用管理制度，并监督执行；（2）负责固定资产的采购、验收、登记、调配、维修、报废等工作；（3）定期进行固定资产盘点，确保资产安全；（4）对违反固定资产管理制度的员工进行处罚。
三、领用流程1.申请：员工领用固定资产需填写《固定资产领用申请表》，经部门负责人审批后，提交至资产部。
2.审批：资产部对申请进行审批，根据公司资产配置标准及实际需求，确定是否同意领用。
3.发放：审批通过后，资产部负责发放固定资产，同时进行登记。
4.使用：领用固定资产的员工应合理使用，确保资产安全，提高使用效率。
四、维修与保养1.领用固定资产的员工应定期进行维修与保养，确保资产正常使用。
2.资产部负责组织固定资产的定期检查，对存在的问题及时进行维修。
3.员工发现固定资产损坏或故障，应立即报修，资产部负责跟进维修进度。
五、报废与处置1.固定资产达到报废条件时，领用部门应向资产部提出报废申请。
2.资产部对报废申请进行审核，确定报废资产清单。
3.报废资产按照公司规定进行处理，资产部负责监督执行。
六、监督检查1.资产部定期对各部门固定资产使用情况进行检查，确保资产安全。
2.对违反固定资产管理制度的员工，资产部有权进行处罚，并追究相关部门责任。
七、培训与宣传1.资产部负责组织固定资产管理培训，提高员工资产管理意识。
2.各部门应加强固定资产管理宣传，营造良好的资产管理氛围。
固定资产单据
固定资产收货单NO：
财务凭证号:
年月日
联次说明：
共三联第一联：验收人存查；第二联：财务部存查；第三联：经办人存查
固定资产领用/更换配置单NO：
物料凭证号：用途：固定资产领用、固定资产更换配置年月日
联次说明：
共三联第一联：保管员存查；第二联：财务部存查；第三联：经办人存查
固定资产报废/销售单NO：
财务凭证号: 处置方式：报废、销售年月日
联次说明：
共两联第一联:业务部门存查；第二联：财务部存查
固定资产变更/调拨单NO：
财务凭证号：年月日
联次说明：
共三联第一联：调出方存查；第二联：调入方存查；第三联：财务部存查
在建工程结算单NO：
财务凭证号：
年月日
联次说明：
共两联第一联：业务部门存查；第二联：财务部存查
固定资产采购申请NO：年月日
联次说明：
共三联第一联：申请业务部门存查；第二联：采购责任部门存查；第三联：财务部存查
办公用品收货单NO：
财务凭证号:
年月日
联次说明：。
资产领用申请审批表
资产领用申请审批表记录顺序号：资产申领需求申请人申请部门所属体系申请日期领用原因及用途：当属固定资产且属房屋、电子设备和运输设备时，需要以附件形式同时提交《需求论证报告》。
出资机构□深圳总公司□广州分公司□天河分公司□北京分公司□杭州分公司资产所在地□深圳信息港□广州信息港□广州科学城□北京□其他财务类别□固定资产□低值易耗品（说明：当单位价值在2000元以上且使用年限超过一年的为固定资产，其它为低值易耗品）资产类别□房屋及建筑物□电子设备□运输设备□办公及其他设备□易耗品资产细目□房屋建筑物□车辆□生产设备□生产仪器□研发仪器□研发设备□IT办公设备□生产辅助设备□办公家具□办公电器□非IT办公设备□工具□其他设备□治具□配件□办公用品使用政府资金□是□否资产名称型号/规格数量单位预计单价预计总价拟领用日期合计：￥附件当领用资产较多时，可用附件形式提交领用清单。
审批栏直接上级审核：间接上级审核：人事行政部审核：资产管理员核查库存：业务负责人意见/分支机构负责人意见总工办意见（1、如使用政府资金，需总工办审核，如不使用政府资金，则不需总工办审核；（2、总工办审核时，确认是否可利用项目专管资金及具体利用范围，并注明对采购方式的要求（必要时与采购部沟通）。
（3、总工办审核时，确认是否使用项目专管资金：□是□否（4、使用时项目专管资金，项目名称/编号：）财务部经理审核财务总监审核分管领导审核：集团总经理审批董事会审批公司级资产管理员分发采购需求采购办理资产名称资产编码领用人领用部门资产管理员办理不够填写时，可提交附件。
备注。