方兴小学固定资产管理自查财务自查报告

资产管理自查报告

根据县委巡察办对各单位巡察情况提出的《巡察建议书》，为进一步加强资产管理及各项经费使用情况进行自查，规范管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对我校财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查，自查情况报告如下：

一、基础工作方面：

我校有完整的固定资产总账、明细账，资产增减都及时调整; 全校财产每年清查一次，严格执行资产月报制度，每年定期按要求向县财政局报送固定资产统计报表，年终报送年度固定资产统计报告。

二、制度建设方面：

为规范和加强资产管理，我校先后制定并完善了《固定资产管理条例》、《固定资产购置管理制度》、《固定资产使用管理制度》、《固定资产处置制度》、《财务管理制度》及《财务审批制度》，资产管理具体由总务处负责，配备了资产管理员一名。

三、制度执行情况：

我校根据在校教职工人数、学生人数、学校职能部门的组成以及完成教学任务的需要配置财产，并对学校财产统一调配，避免了财产积压造成浪费。每学期末组织开展资产清查工作，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。学校的国有资产报废、报损等，经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。学校不从事任何风险性投资活动，避免国有资产的损失。

四、收支情况

学校收入除财政拨款外，还有幼儿保育费收入，对该事业收入严格执行“收支两条线”管理，及时上交县非税收中心，杜绝了“小金库”及“帐外帐”的现象。学校各项开支均实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证，票据合理，均要经办人签字，注明用途。实行每月会审会签制。报销凭证附件合规、合法、完备。

五、存在的问题

1、通过自查，我校发现在资产管理工作中还存在一些问题。有时报销审批程序不对，不经过资产管理员登记入册，财会就给予报销入账。造成资产管理员没有把该入册的资产录入电脑的工作漏洞，在自查期间已边自查边纠正，资产管理员已把该录入电脑的资产录入电脑。

2、在会计核算里，少数科目运用不当。

3、没有建立会计档案借阅制度。

郝王庄镇方兴小学

2020年9月