公司章程财务制度

财务制度

第一条财务室属极机密室，非请勿进。

第二条财务本身属独立单位，并不直接与其他部门接触，若有提货或提款，请填具申请单，经主管核准后，始得签发。

第三条部门任何之大注金额采购，皆须开立发票或收据以便请款。第四条员工不得向出纳预支金钱，若确有需要，须经总经理核准后，始得向财务请款。

第五条未得财务单位核发购物之金额，员工不得先行购买后，再行报帐，但主管单位不在此限。

第六条财务室内所有文案、资料、器材、书籍等一切设备，未经最高主管许可，不得携带出财务室。

第七条财务本身不得自行开单请购其它部门的物品，且必须经行政部主管签字证明，才可购买财务部物品。

第八条每月月底盘点，各部门未依规定申报资产列报表时，如遗失、耗损、增加或减少时，如未符合帐面记录时，一经查获有侵

吞公物或虚报名目时，该负责人须负原物价格赔偿之责。第九条财务主管，需与出纳一同查核当日营业收入，并有权翻阅校对。第十条公司晚间下班时，须将大门全部锁好，以策安全。

第十一条会计所核发之各项薪资、奖金、福利，当事者若有疑问或不合理处，最晚请于三日内提出申诉，逾时不予受理。（经查属会

计作业疏忽时，定立刻改时，于次月时核发）

第十二条已核发之各项奖金或薪资或其他财物等，若发生多次发出之部分，将于次月一同追回。

第十三条销售部人员所呈报的收入金额及各项提成，若和会计核查之实际帐目不符时，除该笔提成不予核发外，并按纪律追究原因，

按律扣罚。

第十四条财务本身业务进行,在时效上须自行安排与控制,时间调度权自由掌握,平日请假经管理处核准三小时内不予罚扣，但全月不

得超过8小时，且不影响正常业绩查核及业务理，否则即取消

当月满勤奖。另会计在非特殊业务状况下，不得申请加班费。第十五条公司各项进货，会计必须事前审核订购单及价目表，以资凭证。

第十六条会务转存帐作业或登录帐册或财务记录事项时，均须正常作业，如

支出票据、收入金钱等，若发现有任何与公司规定作业流程有不符

或特例之处，须主动呈报通知总经理以示负责。

第十七条对厂商未按时提供之票据，会计须主动通知总经理。

第十八条须依照公司所设定的时间，按时进行转存帐作业。

第十九条财政划拨内之水费、电费、电话费等杂项开支，每月皆须使用多少，

补足多少，使用金额保持固定，但若上述费用，有不正常超支时，请

主动告之总经理。

第二十条公司对外消费时，均应收取正式发票，以供月份税务之扣抵额，会计

本身应特别要求此点，勿让员工随意报帐。

第二十一条“普通收据”亦可申报年终“营业税”扣抵额，因此普通收据必须

附上下例资料，方可生效：

1、消费项目

2、金额

3、日期

4、卖方身份证字

号

5、卖方姓名

6、卖方住址

7、盖章（由会计负责要求

及执行）

第二十六条任何人员遗失发票或发票本，皆属重大违纪，除记大过二次外，另须赔偿税务机关的罚款，最少5000元，最高可达25万元。出现法律责任的，遗失者全权负责赔偿。