投资估算方法1

投资估算方法投资估算前应完成：1.建设规模；2.产品方案；3.技术方案；4.设备方案；5.场址方案；6.工程建设方案；7.项目计划进度项目的总投资——建设投资、建设期利息、流动资金概算法建设投资——工程费用、工程建设其他费用、预备费用工程费用——建筑工程费、设备购置费、安装工程费预备费——基本预备费、涨价预备费建设投资——固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用和预备费形成资产法建设期利息——债务资金在建设期内发生并计入固定资产原值，包括：借款利息、债券利息、手续费、承诺费、管理费等其他融资费用。

流动资金——项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金。

项目资本金计算——项目的固定资产投资+铺底流动资金固定资产投资——建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费（静态投资费用）、涨价预备费、建设期利息（动态投资费用）铺底流动资金——非债务资金，占全部流动资金的30%投资估算的依据1．建设投资估算的基础资料a)建设的内容及工程量；b)建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法——造价文件；c)其他费用估算d)费用标准、物价指数2．投资估算的作用a)投资决策的依据——项目建设和运营的资金量b)融资方案制订的依据——影响融资方案、资金筹措的可靠性c)项目经济评价的基础——费用和效益的可靠性d)编制初步设计概算的依据——可研报告审定或批准后，才可进行初步设计一、投资机会研究阶段1. 单位生产能力估算法——已建成的、类似建设项目的单位生产能力投资（元/吨、元/千瓦） 。

CF X X Y Y ⨯⨯=2112CF ——综合调整系数，不同时期、地点，定额、价格、费用变更；Y ——投资额；X ——生产能力2. 生产能力指数法——要求类似项目的资料可靠，条件基本相同。

它可用于可行性研究中的分项装置或生产线的工程费用估算。

CF X X Y Y n⨯⎪⎪⎭⎫ ⎝⎛⨯=12123. 比例估算法——以拟建项目的设备购置费为基数，以比例方式估算建筑工程费和安装工程费，再加上拟建项目的其他费用。

还可以拟建项目的工艺设备投资为基数，估算其它专业工程的，然后再把各部分汇总。

()112211+++=P f P f E Cf1、f2——时间、地点引起的定额、价格、费用等的综合调整系数P1、P2——建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比E ——项目按当时当价格计算的设备购置费C ——建设投资4. 系数估算法——朗格系数法和设备及厂房系数法● 设备及厂房系数法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其它专业工程参照类似项目的统计资料，与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的，按厂房土建投资系数计算，两类投资相加，再加项目的其它有关费用。

方法：基础数*系数5. 估算指标法（扩大指标法）以单位工程或单项工程为对象，综合项目建设中的各类成本和费用，方法如下：● 单项工程指标：单项工程生产能力单位投资——元/立方米、元/千伏安；●单位工程：元/平方米、元/米； ●以上估算指标应在不同地区、不同时期根据实际情况调整。

● 适用于初步可行性研究，可行性研究报告也可以采用，主要用于针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。

6. 概算指标法以成套设备装置的台（组）或以整个建筑物和构筑物的建筑面积、体积为计量单位而规定的人工、材料、机械台班的消耗量标准和造价指标。

需要详细的工程量资料、材料价格、和工程费用指标。

二、建设投资估算1.工程费用——建筑工程费、设备购置费和安装工程费，将以上三项费用汇总，得出项目建设的总工程费用。

2.由总工程费用估算工程建设其他费用。

3.由1和2为基础估算基本预备费。

4.确定分年度投资计划。

5.估算涨价预备费。

6.求和得出建设投资。

(一)建筑工程费估算建筑工程费用内容：供水、供暖、卫生、通风、煤气等设备费用及其装设、油饰费用，以及各种管道、电力、电信和电缆导线的敷设工程的费用；设备基础、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔等工程及各种窑炉的砌筑工程和金属结构工程的费用；场地的大型土石方工程、施工临时设施和完工后的场地清理等费用；矿井开凿、延伸、露天矿剥离、石油、天然气钻井，修建铁路、公路、桥梁、水库、堤坝及防洪工程的费用；估算方法：单位建筑工程投资估算法：单位建筑工程量投资×建筑工程总量单位建筑工程量投资：单位建筑面积投资、单位容积投资、单位长度投资等；单位实物工程量投资估算法：单位实物工程量投资×实物工程量总量单位实物工程量：每立方米投资、每延长米投资、每平方米投资等；概算指标投资估算法：用于建筑投资占建设投资比例较大的项目，它是指以整个建筑物为对象，以建筑面积、体积等为计量单位来确定人工、材料和机械台班消耗量标准和造价指标。

它可分为：⏹一般土建工程概算指标；⏹给排水工程概算指标；⏹采暖工程概算指标；⏹通信工程概算指标；⏹电气照明工程概算指标。

(二)设备购置费估算设备购置费：可按国内设备购置费、进口设备购置费、备品备件和工器具、生产家俱购置费等四类进行分类估算。

1.固定资产是指为生产商品、提供劳务、对外出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

不包括投资性房地产、生物资产。

2. 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

1. 国内设备购置费计算方法：设备购置费=设备原价 + 设备运杂费设备原价：制造厂的交货价（出厂价）● 出厂价指含备件的出厂价，否则应按有关规定加备件备品费用。

● 非标设备的计价应接近出厂价。

运杂费：按设备原价乘以运杂费费率（包括运输费、装卸费、运输包装费、供销手续费、仓库保管费）2. 进口设备购置费估算方法： 进口设备购置费包括：设备货价、进口从属费用及国内运杂费组成。

1) 进口设备的货价——离岸价（FOB ）和到岸价（CIF ）(1) 离岸价（FOB ）：是货物成本价，指运抵出口国口岸交货的价格；(2) 到岸价（CIF ）：是成本 + 运费 + 保险费，即离岸价 + 国外运费 + 国外运输保险费。

2) 进口从属费用：国外运费、国外运输保险费、进口关税、进口环节消费税、进口环节增值税、外贸手续费、银行财务费。

(1) 国外运费 = 离岸价 × 国外运费费率 OR 单位运价 × 运量(2) 国外运输保险费 = （离岸价 + 国外运费）×国外运输保险费费率 进口设备按到岸价计价时，不计国外运输和国外运输保险费(3) 进口关税 = 到岸价 × 人民币外汇牌价 × 进口关税税率(4) 进口环节消费税= 消费税税率消费税税率进口关税外汇牌价到岸价⨯-+⨯1(5) 进口环节增值税= 组成计税价格 × 增值税税率= （进口设备到岸价×外汇牌价 + 进口关税 + 消费税）× 增值税税率组成计税价格= 关税完税价格 + 关税 + 消费税(6) 外贸手续费=进口设备到岸价×外汇牌价× 外贸手续费费率(7) 银行财务费 =进口设备货价×外汇牌价× 银行财务费费率3) 国内运杂费=进口设备离岸价×外汇牌价× 国内运杂费费率3. 工器具及生产家俱购置费估算：以国内设备原价和进口设备离岸价为计算基数，按部门或行业规定的购置费费率计算。

4. 备品备件购置费估算：不带备件的原价按有关费率计算。

(三) 安装工程费估算1.安装工程费主要内容：1)机电设备、专用设备、仪器仪表的安装；2)管道、管线、电缆等的材料费和安装费；3)设备和管道的保温、绝缘、防腐，设备内部的填充物等的材料费和安装费。

2.估算依据：行业或机构发布的安装工程定额、取费标准。

如：安装费费率、每吨设备安装费指标、单位安装工程量费用指标。

安装工程费= 设备原价×安装费费率= 设备吨位×每吨设备安装费指标= 安装工程实物量×每单位安装实物工程量费用指标3.其他注意事项：1)应编制安装工程费估算表；2)项目决策分析与评价阶段，也可按单项工程分别估算；3)附属管道量大的项目，还应单独估算并列出管道费用。

(四)工程建设其他费用估算1.建设用地费1)征地补偿费——以划拨方式取得的土地使用权，应依法支付以下费用：(1)土地补偿费；(2)安置补偿费；(3)地上附着物和青苗补偿费；(4)征地动迁费（拆除迁建补偿费、搬迁运输费、损失补偿费、拆迁管理费等）；(5)其他税费（耕地占用费、城镇土地使用税、管理费、建设基金及土地复耕费等）。

2)土地使用权出让金——通过土地使用权出让（转让）方式取得的有限期的土地使用权，所需要支付的费用。

3)在建设期采用租用的方式获得的土地使用权所发生的租地费用，及建设期间的临时用地补偿费。

2.建设管理费建设单位从项目筹建开始直到项目竣工验收合格或交付使用为止发生的项目建设管理费用。

包括：(1)建设单位管理费；(2)工程建设管理费。

3.可行性研究费（编制和评估项目建议书/初步可行性研究、可行性研究报告）4.研究试验费5.勘察设计费（工程勘察费、初步设计费、施工图设计费、模型制作费）6.环境影响评价费（编制和评估环境影响报告书、报告表）7.安全、职业卫生健康评价费（编制和评估报告）8.场地准备及临时设施费(1)场地准备：场地平整及拆除清理等；(2)临时设施：未列入工程费用的临时建筑物、构筑物及其它租赁、养护、维修费。

9.引进技术和设备其他费用(1)引进设备材料国内检验费；(2)引进项目图纸资料翻译、复制费、备品备件测绘费；(3)出国人员费用；(4) 来华人员费用；(5) 银行担保及承诺费。

10. 工程保险费（对建筑工程、安装工程、机器设备和人身安全进行的保险）11. 市政公用设施建设及绿化补偿费（政府有关规定）12. 超限设备运输特殊措施费13. 特殊设备安全监督检验费（锅炉、压力容器、消防设备、电梯由安监部门监督检验）14. 联合试运转费15. 安全生产费用16. 专利及专用有技术使用费17. 生产准备费18. 办公及生活家俱购置费(五) 基本预备费估算可能发生但难以预见的费用（不可预见费）(1) 在批准的范围内增加的费用（设计变更、工程变更、材料代用、局部处理）；(2) 预防和防止自然灾害发生的费用；(3) 隐蔽工程的挖掘修复费用。

基本预备费 = （工程费用 + 工程建设其他费用）× 基本预备费费率(六) 涨价预备费对建设工期较长的项目，材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加预留的费用（也称价格变动不可预见费或价差预备费）。

计算方法：()[]∑=-+=n t t tf I PC 111 It ——第t 年的工程费用；f ——建设期价格上涨指数；PC ——涨价预备费。