国际结算中的融资担保ppt课件
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第七章 国际结算中的融资业务《国际结算3》PPT课件
五、国际保理业务
(一)国际保理的概念及当事人 国际保理业务的当事人包括: ➢ 销售商 ➢ 出口保理商 ➢ 进口保理商 ➢ 债务人。
（二）保理业务的种类
1. 国内保理和国际保理 2. 有追索权保理和无追索权保理 3. 单保理和双保理
（三）国际保理业务的 特点
1.保理商在核定的信用额度内承担坏账风险损失 2.保理商负责资信调查，托收、催收账款，应收 账款管理 3.贸易融资
三、票据贴现
(三)票据贴现的业务流程 1.出口商向银行提出票据贴现申请 2.银行审查 3.交单贴现
四、出口信用保险项下的融资
(一)出口信用保险项下融资的概念 出口信用保险(export credit insurance)是各国政府为提高本国产 品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的收汇安全和 银行的信贷安全，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出 口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一 项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务，是政府对市场经济 的一种间接调控手段和补充，是世界贸易组织补贴和反补贴协议原 则上允许的支持出口的政策手段。
（四）银行办理出口信用保险项下融资应注意的事项
(1)应了解进口商的资信及出口商情况，对资信不佳的进 口商或年出口量较小、业务往来较少的出口商，一般不 办理出口信用保险项下的融资。 (2)了解保险公司的信用、保险合同的主要内容及除外责 任。 (3)保留对出口商的追索权。 (4)加强对融资的后期管理，及时采取风险防范措施。
六、福费廷
(一)福费廷的概念 ➢ 福费廷是担保业务的一种类型，是票据担保业务中的最
常见的形式。当事人主要有四类: ➢ (1)进口商 ➢ (2)出口商 ➢ (3)担保人 ➢ (4)包买商
《国际结算实务》课件
汇款
汇款定义
汇款是最简单的国际结算方式，是指进口商 直接将货款汇至出口商的银行账户。
汇款特点
汇款方式简单快捷，但相对于其他结算方式而言风 险较大，因为银行不参与交易双方的信用担保。
汇款流程
汇款流程相对简单，主要包括汇款申请、审 核、汇款和收款等步骤，每一步都有相应的 操作要求和注意事项。
04
国际结算风险管理
本票
总结词
本票是一种由个人或企业签发的书面承诺，承诺在未来的特定日期 支付一定金额给持票人。
详细描述
本票与汇票的主要区别在于，本票的签发人通常是个人或企业，而 汇票通常由银行签发。本票的承兑和流通方式与汇票类似。
注意事项
本票在使用过程中同样需要注意票据的真伪、背书是否连续、票据是 否在有效期内等问题。
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人员或系统不完善或失效而导致的风险。
详细描述
操作风险在国际结算中也很常见，涉及贸易单据的丢失、错误或延迟处理，以及资金转账过程中的技术故障或人 为错误。为了降低操作风险，银行和贸易商需要建立严格的内部控制流程，并定期进行审计和检查。
法律风险
总结词
法律风险是指因法律制度差异、法规变化或 合同条款不明确而导致的风险。
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
案例一：信用证欺诈案
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
第一章国际结算导论《国际结算》PPT课件
01
国际结算中的惯例
在国际结算中，由于各国法律不同，因此形成了一些国际公认的惯例和
规则，如“严格相符”原则、“单单相符、单证相符”原则等。
02
国际结算中的规则
国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP）、《托收统一规则》
（URC）等，以及各国银行所遵循的银行惯例和规则。
03
国际结算中的法律适用
在国际结算中，当事人可以选择适用某一国家的法律或者国际惯例来解
国际结算是国际资本流动的重要渠道，为 跨国投资、融资等活动提供便利。
维护国家经济安全
促进国际金融合作
国际结算是国家经济安全的重要组成部分 ，通过加强国际结算风险管理，可以维护 国家经济安全。
国际结算是国际金融合作的重要领域，通过 加强国际合作与交流，可以推动国际金融市 场的稳定与发展。
02 国际结算中的基本概念
国际援助与捐赠
通过国际结算，政府或民间组织可向其他国家或地区提供经济援 助或捐赠。
国际结算的发展趋势与挑战
电子化趋势
随着互联网技术的发展，国际 结算逐渐实现电子化，如电子 信用证、电子托收等，提高了
结算效率。
人民币国际化
随着人民币国际化的推进，人 民币在国际结算中的地位逐渐 提升，为中国企业“走出去” 提供了便利。
CHAPTER
货币与汇率
货币的定义及功能
货币是商品交换的媒介，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币等五 种基本职能。
汇率的概念及种类
汇率又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。根据买卖立场不同，汇率可分为买价和卖价 ；根据汇兑方式不同，可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；根据交割期限不同，可分 为即期汇率和远期汇率。
国际结算中的融资担保PPT参考课件
▪ 由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信 用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国 际结算的众多领域中。
2021/3/10
授课：XXX
3
（二）银行保函的作用
❖ 以银行信用为手段来保护受益人的经济利 益，促使交易活动顺利进行。
1. 保证合同价款或费用的支付； 2. 发生合同违约时，对受害方进行补偿并对
违约责任人进行惩罚。
2021/3/10
授课：XXX
4
（三）银行保函的当事人
1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保行(Guarantor Bank) 4、通知行(Advising Bank)或称转递行
(Transmitting Bank) 5、转开行（Reissuing Bank） 6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 7、保兑行（Confirming Bank）
2021/3/10
授课：XXX
11
直接担保与间接担保
1.直接担保——保函直接开给受益人
特点 • 涉及当事人少，关系简单；
• 受益人接到担保行开来的保函后，无法辨 别保函真伪，因此无法保障自身的权利；
• 索偿不方便。即使申请人违约，受益人具 备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有 诸多不便。
2021/3/10
18
（三）担保行开立保函
权利：如委托人不能偿还担保行已付之款，
2021则/3/10有权处置押金、授抵课：押XXX品、或担保品。
7
❖4．通知行(Advising Bank)：接受担保行的委 托将保函通知给受益人的银行。 通知行可有可无。
❖5．转开行(Reissuing Bank)
第九章 国际结算中的融资 《国际结算》
到自己企业在本地X银行有信用证融资额度100万，于是决定从 国外B公司进口电解铝并通过X银行向B公司所在地银行开出即 期信用证，而A公司向X银行缴纳30万作为信用证保证金。10日
后这批电解铝到港，A公司也正好收回70万的应收账款，于是 向银行支付70万赎单付款从而获得该批电解铝，从而得以按时 完成订单交货时间。该案例中，A公司以银行信用证融资的利息 作为代价，换来了一笔大单生意的成功，并且避免了延期交货 产生的滞纳金。
与银行在出口押汇业务中承担的风险有什么区别？
哪个更大？为什么？
二、进口贸易融资
（一）开证额度
(LIMITS FOR ISSUING LETTER OF CREDIT) 为方便业务，开证银行对一些资信较好、有一定清偿 能力、业务往来频繁的进口人，根据其资信状况和提供担 保品的数量与质量情况，核定一个相应的开证额度，供客 户使用，客户在额度内申请开立信用证时，可减免保证金。 1.普通信用额度(GENERAL L/C LIMITS) 2.一次性开证额度(ONE TIME L/C LIMITS)
(2)银行审核信用证和一切出口商提供的资料后，办 理打包放贷。
(3)出口企业收到国外货款后归还打包放贷本金及利 息。
3
出口商融资方式一：信用证 打包贷款
A企业接到一笔国外订单向A企业采购一批电子元 件，A企业需要采购60万的原材料进行生产，但此时 A企业仅有30万流动资金可供采购，A企业决定用该 笔订单的进口商开出的信用证向本地银行借款30万进 行采购，并用最后的合同收入归还本金和利息。通过 这种操作，A企业成功用30万自有资金和交给银行的 短期利息，得到了60万投入才能得到的利润。
票据面值：USD1,000,000.00 贴现利率：美元3个月LIBOR（1.92%）＋利差（1%） • 承诺费率：0.625%(如单据在两周内递交，则不收承
后这批电解铝到港，A公司也正好收回70万的应收账款，于是 向银行支付70万赎单付款从而获得该批电解铝，从而得以按时 完成订单交货时间。该案例中，A公司以银行信用证融资的利息 作为代价，换来了一笔大单生意的成功，并且避免了延期交货 产生的滞纳金。
与银行在出口押汇业务中承担的风险有什么区别？
哪个更大？为什么？
二、进口贸易融资
（一）开证额度
(LIMITS FOR ISSUING LETTER OF CREDIT) 为方便业务，开证银行对一些资信较好、有一定清偿 能力、业务往来频繁的进口人，根据其资信状况和提供担 保品的数量与质量情况，核定一个相应的开证额度，供客 户使用，客户在额度内申请开立信用证时，可减免保证金。 1.普通信用额度(GENERAL L/C LIMITS) 2.一次性开证额度(ONE TIME L/C LIMITS)
(2)银行审核信用证和一切出口商提供的资料后，办 理打包放贷。
(3)出口企业收到国外货款后归还打包放贷本金及利 息。
3
出口商融资方式一：信用证 打包贷款
A企业接到一笔国外订单向A企业采购一批电子元 件，A企业需要采购60万的原材料进行生产，但此时 A企业仅有30万流动资金可供采购，A企业决定用该 笔订单的进口商开出的信用证向本地银行借款30万进 行采购，并用最后的合同收入归还本金和利息。通过 这种操作，A企业成功用30万自有资金和交给银行的 短期利息，得到了60万投入才能得到的利润。
票据面值：USD1,000,000.00 贴现利率：美元3个月LIBOR（1.92%）＋利差（1%） • 承诺费率：0.625%(如单据在两周内递交，则不收承
第十章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件
（进口商）
(5)
受益人 （出口商）
(11)
(10)
(2)
(3)
开证行/
(8)
付款行
(9)
(4)
(6)
(7)
通知行/ 议付行
❖ (1) 买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算； ❖ (2)进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提
供保证人； ❖ (3)开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，
❖ (三)信用证的关系人及其权利和义务
❖ 信用证结算方式的基本关系人有四个：即开证申 请人、开证行、通知行和受益人。此外还有其他 关系人，如保兑行、议付行、付款行或偿付行、 转证行等。
❖ (四)信用证的内容 ❖ 1.信用证的当事人 ❖ 开证申请人（买方）：APPLICANT ❖ 开证行:OPENING BANK, ISSUING BANK ❖ 通知行:ADVISING BANK ❖ 受益人（卖方）:BENEFICIARY ❖ 议付行:NEGOTIATION BANK
❖ 2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委 托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保 债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收 取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、 合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银 行的权利义务。
❖ 银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人 （Principal)、受益人(Beneficiary)和担保人（Guarantor)， 此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。
❖ 1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债 务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务 的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，它是其他 两个合同产生和存在的前提。
人民大2024国际结算(第七版)PPT课件1 第一章 国际结算导论
第一章第三节国际支付清算系统
三、国际支付系统的基本要素
1、任何外币票据不能进入本币票据交换所。这就意味 着一张外币票据，一定要进入票据面值所表示的货币发行 国，才能进行清算，而且最好是到这种货币的发行和清算 中心去交换。
2、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任 何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人 必须是所付货币清算中心的银行。
第一章第二节 国际结算的产生与发展
二、国际结算制度的历史演变过程
国际结算制度(System of International Settlement)，又称国际结算体系，它是各国之间结算 债权债务关系的基本方法和总的原则。 （一）自由的多边国际结算制度 （二）管制的双边国际结算制度 （三）多元化混合型国际结算制度
1、中央银行拥有并经营 2、私营清算机构拥有并经营 3、各家商业银行拥有并运行的行内支付系统 4、综合类经济交易中的商品贸易结算
第一章第三节国际支付清算系统
（二）按单笔业务支付金额划分 1、大额支付系统（资金转账系统） 2、小额支付系统（零售支付系统）
（三）按支付系统服务的地区范围划分 1、境内支付系统 2、国际性支付系统
易的结算 4、综合类经济交易中的商品贸易结算
（二）国际非贸易结算 1、无形贸易结算 2、金融交易类结算 3、国际资金单方面转移结算 4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算 5、其他非贸易结算业务
第一章 第一节 国际结算概述
三、国际结算的研究对象
（一）国际结算工具 现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金
（二）英镑清算系统 清算所自动收付系统（CHAPS）
（三）欧元实施后的欧洲支付系统 欧洲间实时全额自动清算系统（TARGET）
国际结算ppt课件
本票
定义
本票是一种由出票人签发的，承 诺自己在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。
当事人
包括出票人和收款人。
种类
根据签发人的不同，可分为银行 本票和商业本票。
本票的使用
本票通常用于国内贸易结算，也 可作为国际贸易中的支付工具。
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务 的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的
跨境支付与结算创新
1 2
跨境支付现状及挑战 当前跨境支付存在支付周期长、成本高、风险大 等问题，亟待创新解决方案。
跨境支付与结算创新实践 各国政府和金融机构积极探索跨境支付与结算创 新模式，如数字货币、第三方支付等。
3
跨境支付与结算创新前景 随着技术的不断进步和政策的逐步放开，跨境支 付与结算创新将迎来更加广阔的发展前景。
信用风险定义
由于交易对手违约或信用等级下降而 导致的损失风险。
信用风险评估
信用风险防范措施
建立严格的信用管理制度，对交易对 手进行信用评级和分类管理，采用信 用保险、保理等金融工具转移信用风 险。
通过对交易对手的信用记录、财务状 况、经营情况等进行综合评估，确定 其信用等级和违约概率。
汇率风险
汇率风险定义
由于汇率波动导致的以外币计价 的资产或负债的价值变化风险。
汇率风险评估
通过对汇率走势的预测和分析， 评估汇率波动对国际结算的影响
程度和可能性。
汇率风险防范措施
采用货币互换、远期外汇合约等 金融工具锁定汇率风险，建立汇 率风险管理机制，及时调整结算
货币和结算方式。
操作风险
操作风险定义
由于内部流程、人为因素或系统故障导致的操作失误或失败风险。
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9
2、信用类保函 是指银行为那些只有在保函的申请人
有违约行为而使其在基础合同项下承担 了赔偿责任时，支付行为才发生的经济 活动所开立的保函。 如：投标保函 履约保函 还款保函(定金保函) 质量保函 维修保函 补偿贸易保函
10
（三）根据保函开立方式的不同
保函分： 直接保函
间接保函
7
三、种类
（一）根据保函与基础交易的关系（保 函性质）
保函分： 独立性保函
从属性保函
（二）根据保函项下支付前提的不同 （保函的功能）
保函分： 付款类保函
信用类保函
8
1、付款类保函 是指银行为某种必然会涉及到支付行
为的经济活动所开立的保函。 如：进口付款保函 租赁保函 借款保函 透支保函 关税保付保函 保释金保函(海事保函)
14
此方式可通过当地通知行检验保函真伪， 使用较为普遍，但索赔不便问题依然存 在。
15
③申请
反担保人
申请人
①合同 受益人
④
开 反
② 申
担
请
保
⑥ 转 开 保
函
担保行
⑤开保函 转开行
间接保函
16
此方式解决了受益人的索赔不便问题。
17
四、银行保函的基本内容 1、保函当事人的完整名称和详细地址； 2、保函的种类； 3、保函依据的基础交易合同; 4、保函的金额； 5、保函的有效期； 6、保函的编号、开立日期； 7、保函当事人的责任和义务、索赔文件、
条件是什么？这就涉及保函的属性：
从属性保函
独立性保函
2
1、从属性保函(Accessory L/G)
依附于基础合同，银行承担第二性付 款责任。
索赔条件：事实条件
即申请人违约的事实，而且
此违约不是受益人原因而是申请人本身
原因。即所谓“索偿有理”。
依据惯例：《合约保函统一规则》
(Uniform Rules for Contract Guarantees)
23
三、《国际备用证惯例》简介 (International Standby Practices) 简称ISP98或ICC590 1、ISP98的适用广泛性 适用所有类型的备用证，不论国际的
还是国内的； 同时还适用于类似的担保书。 Standby（备用证） Standby Letter of Credit（备用信用证）
如何命名或怎样叙述，只要开证行对受 益人承担如下义务即为备用信用证： (1)偿还开证申请人的借款或预收款； (2)支付由开证申请人承担的任何债务； (3)赔偿因开证申请人违约所造成的任何 损失。
20
简单说：备用信用证就是开证行应开证 申请人的要求，向受益人开出的、以自 身银行信用担保开证申请人履行义务的 保证付款凭证。
26
不同点：
银行保函
备用信 跟单信用 用证 证
（1）为进口商应有的 同保函 为进口商
作 付款责任或借款
应有的付
11
反担保人 ③申请 申请人 ①合同 受益人
④
开 反
② 申担请保担保行⑤开保函
直接保函（直接开给受益人）
12
此方式受益人无法辨认保函的真伪，索 赔不便，故很少采用。
13
③申请
反担保人
申请人
①合同 受益人
⑥
④
通
开 反
② 申
知 （
担
请
转
保
递
）
保
函
担保行
⑤开保函 通知（转 递）行
直接保函（通过通知行转给受益人）
备用信用证是美国银行1879年开发的一 种金融工具。
21
从1983年UCP400起，备用信用证被正式 纳入《跟单信用证统一惯例》，成为国 际结算和融资中的一种重要工具。
22
二、备用信用证的主要内容 1、编号； 2、各当事人名称； 3、基础合同签定的日期、编号及主要内
容； 4、担保的范围（责任）、金额； 5、索偿时所需要提供的文件或单证； 6、有效期； 7、保证条款。
( Guaranty L/C)
4
依据惯例：《见索即付保函统一规则》 (Uniform Rules for Demand Guarantees) （URDG458）是ICC第458号出版物。 各国国内保函一般是从属性的，而国际
结算中越来越多的是独立保函。
5
二、功能与作用 功能： 1、作为合同价款和费用的支付保证； （保证合同项下的付款责任方按期向另
24
2、ISP98的优先性
3、ISP98的特点 针对性强； 条文细致； 语言逻辑精确； 业务规范合理； 使用对象广泛。
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四、银行保函、备用信用证、跟单信用 证的异同
相同点： （1）银行信用代替或补充商业信用；
（2）银行对单据真伪及其法律效力、寄 递遗失等不负责任； （3）除从属性银行保函外，银行凭相符 单据付款，只处理单据不处理货物。
一方支付一定的合同价款） 2、作为合同违约时对受害方补偿的工具
或对违约方惩罚的手段。 （这一功能是一般商业信用证所不具备
的） 保函的使用范围非常广泛。
6
基本作用： 保证受益人在其履行了合约义务后
将肯定能得到其所应得的合同价款； 或保证申请人去履行某种合约义务，
一旦违约不能履行该义务，负责对受益 人赔偿。
仲裁等各种条款。
18
五、银行保函的业务处理 1、申请 2、审查 3、开立保函 4、保函的修改 ★保函都是不可撤消的，所以保函的修
改必须经有关当事人一致同意后方可进 行。 5、保函的撤消 6、保函的索赔与理赔
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第二节 备用信用证
一、备用信用证的定义
(Standby Letter of Credit) 任何信用证或类似的协议，不论其
（URCG325）是ICC第325号出版物。
3
2、独立性保函(Independent L/G)
不依附于基础合同，一经开立就是一 项独立文件，银行承担第一性付款责任。
索赔条件：单据条件
只要银行保函中规定的偿付
条件（即提交某些单据或声明）已经具
备，担保行便应偿付。
有点信用证化，所以也叫担保信用证。
第六章 国际结算中的融资担保
第一节 银行保函 第二节 备用信用证 第三节 国际保理 第四节 福费廷
1
第一节 银行保函
一、概念与性质
银行保函(Bank Letter of Guarantee,简称 L/G)是银行应申请人的要求向受益人开 出的一种保证书，保证在一定条件下向 受益人赔偿损失或支付款项。
2、信用类保函 是指银行为那些只有在保函的申请人
有违约行为而使其在基础合同项下承担 了赔偿责任时，支付行为才发生的经济 活动所开立的保函。 如：投标保函 履约保函 还款保函(定金保函) 质量保函 维修保函 补偿贸易保函
10
（三）根据保函开立方式的不同
保函分： 直接保函
间接保函
7
三、种类
（一）根据保函与基础交易的关系（保 函性质）
保函分： 独立性保函
从属性保函
（二）根据保函项下支付前提的不同 （保函的功能）
保函分： 付款类保函
信用类保函
8
1、付款类保函 是指银行为某种必然会涉及到支付行
为的经济活动所开立的保函。 如：进口付款保函 租赁保函 借款保函 透支保函 关税保付保函 保释金保函(海事保函)
14
此方式可通过当地通知行检验保函真伪， 使用较为普遍，但索赔不便问题依然存 在。
15
③申请
反担保人
申请人
①合同 受益人
④
开 反
② 申
担
请
保
⑥ 转 开 保
函
担保行
⑤开保函 转开行
间接保函
16
此方式解决了受益人的索赔不便问题。
17
四、银行保函的基本内容 1、保函当事人的完整名称和详细地址； 2、保函的种类； 3、保函依据的基础交易合同; 4、保函的金额； 5、保函的有效期； 6、保函的编号、开立日期； 7、保函当事人的责任和义务、索赔文件、
条件是什么？这就涉及保函的属性：
从属性保函
独立性保函
2
1、从属性保函(Accessory L/G)
依附于基础合同，银行承担第二性付 款责任。
索赔条件：事实条件
即申请人违约的事实，而且
此违约不是受益人原因而是申请人本身
原因。即所谓“索偿有理”。
依据惯例：《合约保函统一规则》
(Uniform Rules for Contract Guarantees)
23
三、《国际备用证惯例》简介 (International Standby Practices) 简称ISP98或ICC590 1、ISP98的适用广泛性 适用所有类型的备用证，不论国际的
还是国内的； 同时还适用于类似的担保书。 Standby（备用证） Standby Letter of Credit（备用信用证）
如何命名或怎样叙述，只要开证行对受 益人承担如下义务即为备用信用证： (1)偿还开证申请人的借款或预收款； (2)支付由开证申请人承担的任何债务； (3)赔偿因开证申请人违约所造成的任何 损失。
20
简单说：备用信用证就是开证行应开证 申请人的要求，向受益人开出的、以自 身银行信用担保开证申请人履行义务的 保证付款凭证。
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不同点：
银行保函
备用信 跟单信用 用证 证
（1）为进口商应有的 同保函 为进口商
作 付款责任或借款
应有的付
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反担保人 ③申请 申请人 ①合同 受益人
④
开 反
② 申担请保担保行⑤开保函
直接保函（直接开给受益人）
12
此方式受益人无法辨认保函的真伪，索 赔不便，故很少采用。
13
③申请
反担保人
申请人
①合同 受益人
⑥
④
通
开 反
② 申
知 （
担
请
转
保
递
）
保
函
担保行
⑤开保函 通知（转 递）行
直接保函（通过通知行转给受益人）
备用信用证是美国银行1879年开发的一 种金融工具。
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从1983年UCP400起，备用信用证被正式 纳入《跟单信用证统一惯例》，成为国 际结算和融资中的一种重要工具。
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二、备用信用证的主要内容 1、编号； 2、各当事人名称； 3、基础合同签定的日期、编号及主要内
容； 4、担保的范围（责任）、金额； 5、索偿时所需要提供的文件或单证； 6、有效期； 7、保证条款。
( Guaranty L/C)
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依据惯例：《见索即付保函统一规则》 (Uniform Rules for Demand Guarantees) （URDG458）是ICC第458号出版物。 各国国内保函一般是从属性的，而国际
结算中越来越多的是独立保函。
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二、功能与作用 功能： 1、作为合同价款和费用的支付保证； （保证合同项下的付款责任方按期向另
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2、ISP98的优先性
3、ISP98的特点 针对性强； 条文细致； 语言逻辑精确； 业务规范合理； 使用对象广泛。
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四、银行保函、备用信用证、跟单信用 证的异同
相同点： （1）银行信用代替或补充商业信用；
（2）银行对单据真伪及其法律效力、寄 递遗失等不负责任； （3）除从属性银行保函外，银行凭相符 单据付款，只处理单据不处理货物。
一方支付一定的合同价款） 2、作为合同违约时对受害方补偿的工具
或对违约方惩罚的手段。 （这一功能是一般商业信用证所不具备
的） 保函的使用范围非常广泛。
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基本作用： 保证受益人在其履行了合约义务后
将肯定能得到其所应得的合同价款； 或保证申请人去履行某种合约义务，
一旦违约不能履行该义务，负责对受益 人赔偿。
仲裁等各种条款。
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五、银行保函的业务处理 1、申请 2、审查 3、开立保函 4、保函的修改 ★保函都是不可撤消的，所以保函的修
改必须经有关当事人一致同意后方可进 行。 5、保函的撤消 6、保函的索赔与理赔
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第二节 备用信用证
一、备用信用证的定义
(Standby Letter of Credit) 任何信用证或类似的协议，不论其
（URCG325）是ICC第325号出版物。
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2、独立性保函(Independent L/G)
不依附于基础合同，一经开立就是一 项独立文件，银行承担第一性付款责任。
索赔条件：单据条件
只要银行保函中规定的偿付
条件（即提交某些单据或声明）已经具
备，担保行便应偿付。
有点信用证化，所以也叫担保信用证。
第六章 国际结算中的融资担保
第一节 银行保函 第二节 备用信用证 第三节 国际保理 第四节 福费廷
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第一节 银行保函
一、概念与性质
银行保函(Bank Letter of Guarantee,简称 L/G)是银行应申请人的要求向受益人开 出的一种保证书，保证在一定条件下向 受益人赔偿损失或支付款项。