国际结算PPT第四章 托收---文本资料
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第四章
托收
（collection ）
托收（collection ）
１、什么是托收？ ２、托收的当事人 ３、托收的种类 ４、托收当事人的责任 ５、托收的费用、利息 ６、托收方式下的融资 ７、托收中的汇票制作 ８、托收的特点及风险防范 9、《托收统一规则》
一、什么是托收？
托收是债权人为向债务人收取款项， 出具金融单据和/或商业单据，委托 银行代为收款的一种支付方式。
不同交单条件的付款时间和交单时间
D/P即期
D/P远期
即期付款，即期交单
远期付款，远期交单
D/A
远期付款，即期交单
交单条件对出口商的影响
即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控 制在自己手中，货款收回快。
远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口 商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作 为D/A处理，所以不提倡使用。
阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银 行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F 银行作为代收行，并寄单委托其收款。5月25日，TT 公司来电称，经与船方联系，货已到港多日，但其往 来银行H银行至今未收到有关该笔货物的托收单据。5 月26日，阳光公司去电告知对方，我方已于4月15日 委托当地G银行办妥D/A30天的托收手续，并于4月 16日寄出单据。5月29日TT公司再一次来电称，经 查询，其往来银行H银行根本没有收到该笔托收单据。 阳光公司接电后，立即与G银行联系。这时G银行也接 到国外代收行F银行的电文，称托收委托书上的付款人 地址不详，无法联系，请速告知如何处理。
其他种类的跟单托收P68-69
直接托收 部分即期D/P，部分D/A托收 凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收 凭银行保函交单托收
四、托收当事人的责任
（一）委托人
（二）托收行 （三）代收行
（四）付款人
案例：各当事人尽到责任了吗？
阳光农产品公司向法国TT公司出口一批龙 井茶叶，价值EUR680000,以托收方式进 行结算。合同规定付款条件为：“The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 days after sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance”.
即期付款交单（D/P at sight）
付款人在单据提示时就须付款赎单
委托人 ①提交托收 申请书及汇 票和/或单据
付款人
⑥付款
③提示汇票和 /或单据 ②寄出委托指 示及汇票和/或 单据 ⑤付款
④付款赎单
托收行
代收行
（D/P at sight）
远期付款交单（D/P at … days sight）
出口商 进口商 ④承兑汇票 ⑤到期付款赎单
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据 托收行
⑦付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及 汇票和/或单据
代收行
⑥付款
（D/P at … days sight）
付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。 实务中，很多国家对于D/P远期按照D/A处理，因此不提倡使 用远期D/P
B/L INVOICES Comm. INS CERT CTF OF ORIGIN INSURANC E POLICY
单据
MISCELLANEOUS杂项
1 COPY 2 COPIES 3 COPIES
付款交单 承兑交单 是否需拒绝证书
□Deliver documents against payment □ Do not Protest □Deliver documents against acceptance Protest for □ Non-payment □All collection charge are for □Non-acceptance 费用支付 account of drawee cable advice of □ □All collection charges are for M0-acceptance □Non-payment account of drawee □ Have proceeds remitted by cable □Airmail expenses for forwarding □ Waive or □ do not waive charges documents for account of drawee if refused by drawee 折扣 □Allow drawee discount of US$……….. □Interest to be collected at % p.a.from ………………… to…………… □In case of need refer to □Credit our account with proceeds. 需要时的代理人 Special instructions: Your faithfullly
不主张D/P远期的原因
对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款 后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么 做没有多大意义。
对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口 方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远 期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的 滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也 没有意义。
（一）委托人（债权人，出口商）
(consignor ，principal， drawer)
１、定义：委托银行办理托收的一方， 或开立汇票委托银行向国外 进口商收取货款的出口商。
２、责任：
１）按照合同条款，正确完整地填写托收申请书
托收申请书包括以下内容： ┌─ 托收申请人名称、地址、有权印章； ├─ 托收付款人名称、地址、或开户行名称 、地址、帐号； ├─ 托收所附的单据名称、详细分类与份数； ├─ 托收交单方式（Ｄ／Ｐ，Ｄ／Ａ），收帐要求，拒付货 ∣ 款时采取的措施，货款收妥后的汇付方式 └─ 费用问题（写明由委托人或付款人支付），其它要求； 若付款人拒付，是否要做成拒绝证书 付款交单拒付时，货物如何处理
承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不 付款，出口商钱货两空。
跟单托收类型
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.
经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的 详细地址告诉银行的结算人员，致使托收委托 书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请 办理托收时又未指定H银行为代收行，所以托 收行G银行自行选择了与其业务往来较多的F 银行作为代收行。于是，阳光公司请G银行电 告F银行将转交H银行向付款人提示。但是， 由于单据的延误，TT公司未能按时提取货物， 需向海关交纳不菲的滞港费和仓储费。TT公司 拒绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只 好将货物降价卖给TT公司。
托收流程
出口商 ①提交汇票 和/或单据 ③提示汇票 和/或单据 进口商
⑥付款 ②寄出汇票和 /或单据
④付款
出口地银行
⑤付款
来自百度文库进口地银行
二、托收的当事人
委托人(principal或consignor) 托收行(remitting bank) 代收行(collecting bank) 付款人(payer) 提示行(presenting bank) 需要时的代理(representative in case of need)
远期付款交单案例
我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一 批，付款方式是D/P90天。出货后A公司通过银 行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却 毫无付款动静，而A公司了解到，在B公司承兑汇 票后南美代收行就已放单给B公司，货物已经提走。 于是A公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较 有声望的律师对南美代收行将D/P方式作D/A方 式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例 为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解 决。最后双方互相让步，该案得以解决。
托
收
需要时的代理
委托人 ①发货 付款人
②提交汇票 和/或单据
⑦付款
④提示汇票和 /或单据 ③寄出汇票和/或单据
⑤付款
托收行 ⑥付款
代收行 (提示行)
三、托收的种类
（一）光票托收 指不附商业单据的金融单据的托收。
（二）跟单托收 指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。
跟单托收的种类
按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为 1、付款交单（documents against payment, D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单（D/P at … days sight） (不提倡) 2、承兑交单（documents against acceptance，D/A）
申请人
BANK OF CHINA
When corresponding Please always quote
（出口托收委托书） HAIKOU,22,O3,93
Oc.977012346
To:THE FIRST INTERSTATE BANK, LTD SAN FRANCISCO, USA
Dear Sirs We send herewith the under mentioned items for collection
ORIGIN CERT
ACCOMPA NIED BY
INVOICE
B/L
INS. POL
WEIGHT CERT.
3/4
3/5
2/3
1/2
1/2
1/1
付款交单 Please follow instructions marked by ”X”： 承兑后 □ Deliver documents against payment. 付款人支 通知到 □ All your charges to be born by DRAWEES. 付费用 期日 □ In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, giving reasons and hold documents for our instructions. □ In case of a time bill, please advise us by CABLE the date of maturity after acceptance. □ Collect interest from drawee at_ % p.a. from the date of maturity to the date of actual payment. ______________
DRAWER HAINAN INTERNATIONAL TRADING CO. HAIKOU, CHINA DRAWER’S NO. TENOR
代收 行
AMOUNT
CUSTOM INV. DRAWEE FOGO INC.1560 HUDSON AVE. SAN FRANCISCO, CA, 94124 USA
２）提交单据给托收行（名称、份数与申请书中的内 容一致） 3）委托人应负担费用。
APPLICATION FOR COLLECTION
TO:
托收申请书
DATE We enclose for collection Please follow instruction Profixed “X”
汇票内容
DRAFT NO. AMOUNT TENOR DRAWN ON The following documents marks with letter“X” are attached
承兑交单，D/A
出口商 进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据 托收行
⑥付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托提示及 汇票和/或单据
④承兑赎单， 到期付款
代收行 ⑤付款
（documents against acceptance，D/A） 代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日 再向付款人提示汇票，付款人付款。
托收
（collection ）
托收（collection ）
１、什么是托收？ ２、托收的当事人 ３、托收的种类 ４、托收当事人的责任 ５、托收的费用、利息 ６、托收方式下的融资 ７、托收中的汇票制作 ８、托收的特点及风险防范 9、《托收统一规则》
一、什么是托收？
托收是债权人为向债务人收取款项， 出具金融单据和/或商业单据，委托 银行代为收款的一种支付方式。
不同交单条件的付款时间和交单时间
D/P即期
D/P远期
即期付款，即期交单
远期付款，远期交单
D/A
远期付款，即期交单
交单条件对出口商的影响
即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控 制在自己手中，货款收回快。
远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口 商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作 为D/A处理，所以不提倡使用。
阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银 行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F 银行作为代收行，并寄单委托其收款。5月25日，TT 公司来电称，经与船方联系，货已到港多日，但其往 来银行H银行至今未收到有关该笔货物的托收单据。5 月26日，阳光公司去电告知对方，我方已于4月15日 委托当地G银行办妥D/A30天的托收手续，并于4月 16日寄出单据。5月29日TT公司再一次来电称，经 查询，其往来银行H银行根本没有收到该笔托收单据。 阳光公司接电后，立即与G银行联系。这时G银行也接 到国外代收行F银行的电文，称托收委托书上的付款人 地址不详，无法联系，请速告知如何处理。
其他种类的跟单托收P68-69
直接托收 部分即期D/P，部分D/A托收 凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收 凭银行保函交单托收
四、托收当事人的责任
（一）委托人
（二）托收行 （三）代收行
（四）付款人
案例：各当事人尽到责任了吗？
阳光农产品公司向法国TT公司出口一批龙 井茶叶，价值EUR680000,以托收方式进 行结算。合同规定付款条件为：“The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 days after sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance”.
即期付款交单（D/P at sight）
付款人在单据提示时就须付款赎单
委托人 ①提交托收 申请书及汇 票和/或单据
付款人
⑥付款
③提示汇票和 /或单据 ②寄出委托指 示及汇票和/或 单据 ⑤付款
④付款赎单
托收行
代收行
（D/P at sight）
远期付款交单（D/P at … days sight）
出口商 进口商 ④承兑汇票 ⑤到期付款赎单
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据 托收行
⑦付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及 汇票和/或单据
代收行
⑥付款
（D/P at … days sight）
付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。 实务中，很多国家对于D/P远期按照D/A处理，因此不提倡使 用远期D/P
B/L INVOICES Comm. INS CERT CTF OF ORIGIN INSURANC E POLICY
单据
MISCELLANEOUS杂项
1 COPY 2 COPIES 3 COPIES
付款交单 承兑交单 是否需拒绝证书
□Deliver documents against payment □ Do not Protest □Deliver documents against acceptance Protest for □ Non-payment □All collection charge are for □Non-acceptance 费用支付 account of drawee cable advice of □ □All collection charges are for M0-acceptance □Non-payment account of drawee □ Have proceeds remitted by cable □Airmail expenses for forwarding □ Waive or □ do not waive charges documents for account of drawee if refused by drawee 折扣 □Allow drawee discount of US$……….. □Interest to be collected at % p.a.from ………………… to…………… □In case of need refer to □Credit our account with proceeds. 需要时的代理人 Special instructions: Your faithfullly
不主张D/P远期的原因
对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款 后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么 做没有多大意义。
对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口 方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远 期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的 滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也 没有意义。
（一）委托人（债权人，出口商）
(consignor ，principal， drawer)
１、定义：委托银行办理托收的一方， 或开立汇票委托银行向国外 进口商收取货款的出口商。
２、责任：
１）按照合同条款，正确完整地填写托收申请书
托收申请书包括以下内容： ┌─ 托收申请人名称、地址、有权印章； ├─ 托收付款人名称、地址、或开户行名称 、地址、帐号； ├─ 托收所附的单据名称、详细分类与份数； ├─ 托收交单方式（Ｄ／Ｐ，Ｄ／Ａ），收帐要求，拒付货 ∣ 款时采取的措施，货款收妥后的汇付方式 └─ 费用问题（写明由委托人或付款人支付），其它要求； 若付款人拒付，是否要做成拒绝证书 付款交单拒付时，货物如何处理
承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不 付款，出口商钱货两空。
跟单托收类型
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.
经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的 详细地址告诉银行的结算人员，致使托收委托 书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请 办理托收时又未指定H银行为代收行，所以托 收行G银行自行选择了与其业务往来较多的F 银行作为代收行。于是，阳光公司请G银行电 告F银行将转交H银行向付款人提示。但是， 由于单据的延误，TT公司未能按时提取货物， 需向海关交纳不菲的滞港费和仓储费。TT公司 拒绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只 好将货物降价卖给TT公司。
托收流程
出口商 ①提交汇票 和/或单据 ③提示汇票 和/或单据 进口商
⑥付款 ②寄出汇票和 /或单据
④付款
出口地银行
⑤付款
来自百度文库进口地银行
二、托收的当事人
委托人(principal或consignor) 托收行(remitting bank) 代收行(collecting bank) 付款人(payer) 提示行(presenting bank) 需要时的代理(representative in case of need)
远期付款交单案例
我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一 批，付款方式是D/P90天。出货后A公司通过银 行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却 毫无付款动静，而A公司了解到，在B公司承兑汇 票后南美代收行就已放单给B公司，货物已经提走。 于是A公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较 有声望的律师对南美代收行将D/P方式作D/A方 式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例 为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解 决。最后双方互相让步，该案得以解决。
托
收
需要时的代理
委托人 ①发货 付款人
②提交汇票 和/或单据
⑦付款
④提示汇票和 /或单据 ③寄出汇票和/或单据
⑤付款
托收行 ⑥付款
代收行 (提示行)
三、托收的种类
（一）光票托收 指不附商业单据的金融单据的托收。
（二）跟单托收 指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。
跟单托收的种类
按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为 1、付款交单（documents against payment, D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单（D/P at … days sight） (不提倡) 2、承兑交单（documents against acceptance，D/A）
申请人
BANK OF CHINA
When corresponding Please always quote
（出口托收委托书） HAIKOU,22,O3,93
Oc.977012346
To:THE FIRST INTERSTATE BANK, LTD SAN FRANCISCO, USA
Dear Sirs We send herewith the under mentioned items for collection
ORIGIN CERT
ACCOMPA NIED BY
INVOICE
B/L
INS. POL
WEIGHT CERT.
3/4
3/5
2/3
1/2
1/2
1/1
付款交单 Please follow instructions marked by ”X”： 承兑后 □ Deliver documents against payment. 付款人支 通知到 □ All your charges to be born by DRAWEES. 付费用 期日 □ In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, giving reasons and hold documents for our instructions. □ In case of a time bill, please advise us by CABLE the date of maturity after acceptance. □ Collect interest from drawee at_ % p.a. from the date of maturity to the date of actual payment. ______________
DRAWER HAINAN INTERNATIONAL TRADING CO. HAIKOU, CHINA DRAWER’S NO. TENOR
代收 行
AMOUNT
CUSTOM INV. DRAWEE FOGO INC.1560 HUDSON AVE. SAN FRANCISCO, CA, 94124 USA
２）提交单据给托收行（名称、份数与申请书中的内 容一致） 3）委托人应负担费用。
APPLICATION FOR COLLECTION
TO:
托收申请书
DATE We enclose for collection Please follow instruction Profixed “X”
汇票内容
DRAFT NO. AMOUNT TENOR DRAWN ON The following documents marks with letter“X” are attached
承兑交单，D/A
出口商 进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据 托收行
⑥付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托提示及 汇票和/或单据
④承兑赎单， 到期付款
代收行 ⑤付款
（documents against acceptance，D/A） 代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日 再向付款人提示汇票，付款人付款。