国际结算托收(讲课用)
国际结算托收课件
THANKS
商业发票是托收银行审核交易背 景和交货情况的重要依据，也是
进口商清关和纳税的凭证。
在托收业务中，商业发票的准确 性和完整性对于保障交易双方的
权益至关重要。
运输单据
运输单据是证明货物运输情况 和货物所有权的重要单据，包 括海运提单、空运单和铁路运 单等。
运输单据上应注明货物的详细 信息，如货物名称、数量、重 量、体积、装运日期等。
防范欺诈风险的措施包括：核实交易方信息、检查单据真实 性、使用安全的支付方式、及时报告可疑行为等。同时，应 了解当地法律法规，寻求法律援助，维护自身合法权益。
04
国际结算托收中的单据
商业发票
商业发票是托收业务中的重要单 据之一，它详细列出了买卖双方 之间的交易条款和条件，包括商 品描述、数量、单价、总价等。
代收行需对单据进行审核，确保单据符 合托收条件和惯例。
代收行需确保单据安全、及时地送达付 款行，并通知付款行有关付款或拒绝付
款的情况。
付款行的责任与义务
付款行负责根据代收 行的指示，按照托收 条件和惯例进行付款 。
付款行需确保付款及 时、准确地到达代收 行或委托人指定的账 户。
付款行需对单据进行 审核，确保单据符合 托收条件和惯例。
特点
托收是一种商业信用结算方式，银行仅作为中介，不承担付款责任；托收具有 灵活性和方便性，适用于各种贸易结算；托收风险较高，需谨慎使用。
托收的种类
跟单托收
附有货运单据的托收，分为付款 交单（D/P）和承兑交单（D/A） 两种。
光票托收
不附货运单据，仅凭汇票或发票 等单据进行托收。
托收的优势与不足
托收银行通常会要求出口商提 供正本运输单据作为交货证明 ，以便进口商清关和提货。
国际结算之托收方式课件
收业务提供了统一的准则。
意义
实施《托收统一规则》有利于减 少托收业务中的纠纷，提高结算 效率，降低交易成本，促进国际
贸易的顺利进行。
国际商事合同法律适用原则
概述
意思自治原则
国际商事合同是指具有涉外因素的商业合 同，其法律适用原则对于确定合同权利义 务、解决合同争议具有重要意义。
02
托收方式的操作流程
卖方的交单
卖方根据合同规定， 将装运单据交给出口 地的银行，并委托其 代为收款。
卖方需按照合同规定 的时间和地点交单。
卖方需确保单据齐全 、正确，以便买方顺 利清关提货。
银行的寄单
出口地银行收到卖方提交的单据后， 会根据托收指示将单据寄给进口地银 行。
银行在寄单后，会及时通知卖方单据 已经寄出。
银行风险的防范措施包括：选择信誉良好的银行作为交易对手，对银行进行充分 的尽职调查和风险评估，以及在合同中明确约定银行的责任和义务等。
风险防范措施
综合运用多种风险防范措施，包括但不限于：建立完善的风险管理体系，提高风险管理水平；加强内 部控制和审计，确保业务流程的规范性和操作的准确性；投保相关保险，降低潜在的经济损失等。
国际结算之托收方式课件
目录 CONTENTS
• 托收方式概述 • 托收方式的操作流程 • 托收方式的单据 • 托收方式的风险与防范 • 托收方式的国际惯例与法律适用 • 托收方式案例分析
01
托收方式概述
托收的定义与特点
托收的定义
托收是指出口商通过银行将单据 转交给进口商所在地的银行，并 委托该银行代为收款的一种结算 方式。
THANKS
《国际结算托收》课件
托收业务的操作步骤
详细介绍国际托收业务的步骤 和流程，包括托收指令的出具、 通知行的接受和处理等。
分步讲解国际托收业务的操作 要点，包括相关单证的准备和 提交等关键环节。
托收单证的准备与提交
介绍托收业务中所需准备和提 交的各类单证，确保学员全面 了解相关要求。
国际结算业务流程
结算业务的基本流程
深入解析国际结算业务的基 本流程，包括收付汇的程序、 资金清算和交割等重要步骤。
结算业务的操作步骤
详细讲解国际结算业务的操 作要点，包括资金结算、账 户核对和业务记录等关键环 节。
结算单证的准备与提交
介绍结算业务中பைடு நூலகம்需准备和 提交的各类单证，确保学员 全面了解相关要求。
常见问题与风险防范
1
托收业务中的常见问题
剖析国际托收业务中常见的问题和挑战，提供解决方案和风险防范策略。
2
结算
托收的定义和特点
深入解析托收业务的概念、特点和基本要素，帮助学员理解托收的核心概念。
结算的定义和特点
详细讲解结算业务的定义、特点和相关要素，帮助学员熟悉结算业务的基本概念。
托收与结算的联系和区别
对比托收和结算业务，分析二者的共同点和不同之处，帮助学员理清二者的关系。
国际托收业务流程
托收业务的基本流程
探讨国际结算业务中的常见问题，分析潜在风险并提供应对措施，确保学员能够 在实际操作中做出准确决策。
《国际结算托收》PPT课 件
本课程致力于介绍国际结算托收的基本概念和业务流程，帮助学员全面了解 托收与结算的联系和区别，并掌握国际托收和结算业务的操作要点和风险防 范措施。
课程介绍
本节课程将介绍《国际结算托收》PPT课件的内容和目标，适用对象以及课程 内容概述，为学员提供一个整体了解课程的框架。
国际结算第讲托收ppt课件
（出口人） 委托人
请货②
书运远
10
单期
付 款
据跟 、单 托汇
收票
申、
托收行
①贸易合同
③ 托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据
⑦ 承提 示 汇 票 和 单
⑧⑥
⑤
承 兑
到 期据 付
提 交 货 运
款单
据
代收行
13
4、其它种类的跟单托收
部分D/P at sight，部分D/A。 凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收 凭银行保函交单托收
3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财 务的双重损失。
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三、托收中的文件
托收申请书 托收指示 托收汇票和背书 拒付通知
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1.托收申请书的内容
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 1）托收的交单条件。 2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。 3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4）银行费用的处理。 5）拒付时是否要做成拒绝证书。 6) 拒付时货物的处理办法。 7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，
加注：For collection
27
托收汇票的当事人
进口商(payer)
出口商（drawer） 出票
提示 付款
(payee) 1、出口商 2、托收行 3、代收行
28
托收汇票的背书
出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书， 否则，可能会影响顺利收款。
如果汇票上的收款人为出口商本人，则出口商 应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：
Pay to the order of Zhada Bank for Collection For Bank of China, Shanghai Branch Liyang
国际结算优秀第四章托收PPT参考课件
shipping documents are to be delivered against acceptance”.
2021/3/10
授课：XXX
19
阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银
行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F
远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口 商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作 为D/A处理，所以不提倡使用。
承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不 付款，出口商钱货两空。
2021/3/10
授课：XXX
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跟单托收类型
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
9
远期付款交单（D/P at … days sight）
出口商
进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑦付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及 汇票和/或单据
托收行
④承兑汇票 ⑤到期付款赎单
代收行
⑥付款
（D/P at … days sight）
付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。
2021/3/10
授课：XXX
12
承兑交单，D/A
国际结算——托收 讲义材料
第四章托收上课材料CollectionAfter issuing payment order (draft) to importer, exporter would entrust banks with payments collection. Banks handle the business on the basis of exporter’s instruction and is not liable for the consequence of the collection, though with endeavor. Thus, bank collection is classified into commercial credit instead of bank credit.In bank collection, exporter is, to some degree, in a positive position; not releasing transportation documents( title to goods) to importer until the latter pays or accept the time draft issued by exporter, without which importer could not take delivery from carrier.Exporter is also confronted with many risks, e.g. importer might not take up transportation documents (giving up the deal) and exporter has to ship back the exports, thus entailing additional shipping and insurance costs. Or, after accepting and taking hold of the documents, importer would refuse to pay at maturity. Banks are not responsible for these breaches. So, it is commercial credit, not bank credit and is applied only when both sides know well about and have enough faith in each other. Its advantage is that collection fees earned by banks are relatively low.1、DefinitionAn arrangement whereby the goods are shipped and a relevant bill of exchange is drawn by seller on buyer, and/or shipping documents are forwarded to seller’s bank with clear instructions for collection through one of its correspondent bank located in the domicile of buyer.2、Parties to collection operationPrincipal = exporter = seller = drawer =remitterRemitting bank = exporter’s bank in exporting countryCollecting bank = importer’s bank in importing countryImporter = buyer = draweePresenting bank = bank at importer’s place3、Flow chart of Documentary Collection①Deliver goods②B/L③Documents and Instructions (Application)④Rept.⑤Collection Order or Instruction & docs.⑥Present⑦Pay⑧Release Documents D/A or D/P⑨Credit Advice or Debit Authorization⑩Hand in B/L（（11））Deliver goods4、Delivering documents = Delivering goodsBuyer must take delivery of goods with bill of Lading (B/L), which is receipt issued by carrier when receiving goods delivered by seller for transportation. Importer must take delivery of goods against it. Without B/L, buyer could not get the goods at the carrier. For sight payment, only when buyer pay the sight draft drawn by seller would collecting bank release documents(B/L) to buyer. For time bill, only when buyer accepts time draft drawn by seller would collecting bank release documents to importer.（1）Documents against documents D/A①Time draft &other docs+application②Collection order& time draft & docs③Present time draft for acceptance④Accepted draft⑤docs= goods（The risk is that buyer would not pay after taking the goods，thoughgoods have been taken away.）⑥Present accepted draft for payment（Collecting bank keeps accepteddraft for exporter and at maturity, presents it for payment.）⑦pay（2）Document against payment D/P at sight①Sight draft& other docs，etc②Collection Order & sight Draft and docs③Presents for payment （Only one presentment for payment ）(So, it is demanded that payment must be made on first presentation.)④Pay after checking （Importer would try to delay payment to wait the arrival of goods ） ⑤docs（3）Documents against payment at tenor D/P at tenor①Time draft & other docs ，application ②Collection order& time draft and other docs ③Present time draft for acceptance ④No docs after acceptance⑤pay （After payment at maturity, buyer gets documents.） ⑥docs（4）Documents against time promissory note made by buyer①Apply Docs.②Collection order & docs demanding time promissory note made by buyer（The risk is that buyer would not pay after taking the goods.）③Advise and demanding documents against time promissory note made by importer.④Time promissory note⑤docs⑥（Collecting bank keeps promissory note for seller and at maturity, presents it for payment.）Present timePromissory Note for payment⑦pay5、Presenting bank①ion&documents②Collection order&documents③Forwarddocuments④present6、In case of needCase of need might be seller’s close friend or agency in importing country, who would arrangeshipping back the goods or selling the goods to other buyer in importing country.①Documents (Application)②Collection Order and documents（In case of need, look for XXX）③present④refuse⑤present⑥Pay & take over docs.Exporter might have mentioned “case of need”on the draft when issuing it if exporter expects the possibility of importer’s dishonor.7、Types of collection(1): Documentary Collection①Deliver goods②B/L③Commercial docs+ financial Instrument OR not+ Application④Collection Order & docs,esp. transporting documents + bill of exchange or not⑤D/A or D/P ⑤present⑥Pay⑦Hand in B/L⑧Deliver goodsDocuments are released to importer against his payment or acceptance/Sometimes, importer pays against commercial documents, e.g. commercial invoice without financial draft to avoid stamp duty. (2): Clean Collection①Send sample ②Rept.③Delivery advice（①,②, ③,Post receipt is sent to buyer’s country together with sample by post office.） ④Hand in Delivery adv.⑤sample （④,⑤, Importer takes the advice to post office and get sample against it.） ⑥Only draft+Application⑦Collection Order& draft （Payment must be made through bank ） ⑧Present draft ⑨PayDividend warrant and time promissory note can also be used in clean collection (3): Direct Collection①Sign long terms contract with bank （Omit a tache, save much time ）②Prenumbered presigned collection order③Deliver goods④B/L⑤Fill in collection order and forward documents and collection order directly to（As if it is sent by remitting bank whose responsibility is the same as under documentary collection.）⑥D/A or D/P （⑥present）⑦Pay⑧Hand in B/L⑨Deliver goods8、Collection order = Collection Instruction①Application filled in by exporter②Collection Order filled in by remitting bank[①, ②They are the same in contents, for remitting bank carry out order given by exporter (principal).]Specimen of collection orderPlease Collect the Under-mentioned Foreign Bill and /or Documents①Draft &other docs②Collection order& time draft & docs （Banks endeavor to collect for principals, but not responsible for unfavorable results.）③pay④docs（2）Bank’s responsibility①Banks must act upon the instructions given by principals②Banks check the documents received against order to see if there is any missingThe principal must be informed of any documents missing.③Banks are not responsible for examining the contents of documents, e.g. any discrepancies between docs.Sight bill: presentation for paymentTime bill: presentation for acceptance, then, presentation for payment10、Risks for exporter（1）Risks for exporter under documentary collection①Refuse to pay or accept time draft on some small inadvertent infraction of the sales contract.②Demand deep cut down of price, or refuse to accept the goods.③A heavy storage charge, fire insurance, demurrage and great expenses and time delay if court action is taken.（2）Risks for exporter under term payment①At the maturity of draft, importer refuses to pay②The excuse might be defective quality and ask for cut down of price or not having foreign exchange approved by authority.（3）Summary of possible reasons for dishonor①Economic reasons：e.g. defective quality of goods, short of flowing capital, downturn ofmarket, bankruptcy of importer,etc.②Political reasons: war, turbulence, foreign exchange control, having not got import license,etc.③The credit risk of importer (fraud) etc.（4）Protection for exporter ——Credit investigationFinancial credit and operational style of importerMarket trend of importing countryWhether import license or foreign exchange has been approved by relative authority.Whether political situation in importing country is steadyWhether a case of need could be found once dishonor happens, who could help handle returned goods, e.gwarehousing and insuring the goods, arranging shipmentof returned goods, finding another buyer for exporter, etc.Exporter could find an agency (usu.banks) to aid the investigation.To buy export credit insurance at government agency(e.g. import/export bank).Have direct control over documents, esp. the transporting documents,e.g. the consignee should be “to t he order of shipper, or collecting bank (with consent of collecting bank)”, which could be endorsed to importer only when payment is made.If it is non-negotiable transport document (e.g. airway bill), collecting bank should be the consignee who could issue delivery order to importer after the payment.（5）Example, Hedging OperationOn July 20,2000 an I/E corporation of China expected to receive €200 millions in 3 months and the spot rate of €is RMB7.6450, and 3-month forward rate is 7.6250 ~ 7.6630. As €has been weak against USD, to protect against the risk of €’s devaluation, the corporation signed a 3-month forward contract with Bank of China. After July 20, €devalued from USD0.91 all the way to USD 0.83. On Oct. 23, when the settlement was made € depreciated to RMB6.9570.Question: If the corporation was not engaged inhedging operation, how much loss would it suffer? And what is the percentage of the loss to the total amount of the contract?Answer :11、（1）Risks for importer under collection①Might be fraudulent documents.②Might be defective or dummy or not the model ordered by importer③Late shipment,and miss the optimal selling seasons.④In advance payment , can not inspect goods beforehand.⑤Dishonor would ruin importer’s reputation.（2）Protection for importerInvestigate exporter’s reputation and deal only with Credit worthy exporters.If it is time payment, payment time can be XX days/months after Bill of Lading date, which means that earlier delivery,earlier payment.Choose the most the favorable procedure of documents delivery basing on the credit standing, financial capability, market trend.e.g. if price is going high, use D/P. If price is going down,use D/A.Use D/P at tenor as possible as you can to confirm if goodsarrive at the harbor of your country.12、（1）Bill purchased under Documentary CollectionBank’s financing to exporterThere is no payment guarantee from collecting bank. So, remitting bank provide the service only for credit worthy client s.①Sight or time bill & full set of original Bill of Lading and apply for discounting the bill. ②Discounted amount③Collection Order & docs④Credit Advice or Debit Authorization ⑤Docs ⑥Pay ⑦Present（2）Discounting bill under documentary collectionThe payee on the draft is normally the discounting bank,e.g.13、Trust Receipt under D/P at tenor （1）This is Bank’s financingto importer①Time draft& other docs②Collection order & time draft and other docs ③Present time draft for acceptance ④Acceptance& IOU=T/R ⑤docs（④, ⑤ Importer borrows B/L and other documents by writing a Trust Receipt (T/R),usu. with permission of exporter.）⑥Accepted Bill &T/R ⑦pay（⑥, ⑦After selling the goods importer retires the bill with the money.） （2）The obligation of trustee, explanation of some points ①Not to put the goods in pledge to other personsthat is; trustee cannot pledge the goods to other banks for credit.②To settle claims of the collecting bank before liquidation in case of the trustee ’s bankruptcy.If trustee goes bankrupt, the entrusted goods would not joint the liquidation or entruster has first lien over the entrusted goods.③Entrusted goods should be stored and booked separately from other goods and can be examined by entruster any time.④Money from sale of entrusted goods should go directly to entruster ’s account. （3）Risks for collecting bank in T/R financingTrust Receipt does not prevent trustee from selling goods to （a third party) someone who buys the goods for value and without notice of trust (the goods does not belong to trustee). If trustee runs away with the money, the entruster could not sue the third party. Laws protects the purchaser in good faith.So, entruster usu. demands that a guarantor (usu. a bank) should sign the T/R in addition to trustee ’s signature.The principal presents an application for collection accompanied by draft and documents to the remitting bank for collection.An application for collection shows as follows:Commercial documents surrendered are below:B/L in triplicate, two originals and one copyInvoice in triplicate, two originals and one copyInsurance policy in duplicate, one original and one copyCertificate of origin in duplicate, One original and one copyPacking list in duplicate, One original and one copyCollection instructions are given below:Deliver documents against paymentRemit the proceeds by airmailAirmail advice of paymentCollection charges outside China from drawee, waive if refused by him.Airmail advice of non-payment with reasonsProtest waivedWhen collected, please credit proceeds to principal’s account with remitting bank. Remitting bank complete a collection instruction in accordance with principal’s application to add other requirements as follows:Ref No. OC2576459Date: 15 July,2000Please collect and remit proceeds to Bank of China, New York for credit of our account with them under their advice to usPlease produce a collection instruction attaching draft and documents to be forwarded to the collecting bank, Banque du Paris, Paris.Collection InstructionORIGINALTO:_________________ Date:_______Our Ref. No_______Dear Sirs,Please follow instruction marked”x”□Deliver documents against payments/acceptance.□Remit the proceeds by airmail/cable.□Airmail/cable advice of payment/acceptance.□Collect charges outside_____ from drawee,waive if refuse by him.□Collect interest for delay in payment____days after sight at____% per annum.□Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons.□Protest for non-payment/non-acceptance.□Protest waived.□When accepted, please advise us giving due date.□When collected, please credit our account with___.□Please collect and remit proceeds to ____for credit of our account with them under their advice to us. □Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us.Special InstructionsThis collection is subject to Uniform Rules for collection(1995 Revision) ICC Publication No.522Authorized signature(s)TRUST RECEIPTTO:__________ ________,________Received from the said bank a full set of shipping document evidencing the merchandise having an invoice value of______say______ as follows:And in consideration of such delivery in trust ,the undersigned hereby undertakes to land, pay customs duty and/or other charges or expenses ,store, hold and sell and deliver to purchasers the merchandise specified herein ,and to receive the proceeds as trustee for the said bank , and the undersigned promises and agrees not to sell the said merchandise or any part thereof on credit , but only for cash for a total amount not less than the invoice value specified above unless otherwise authorized by the said bank in writing.The undersigned further acknowledges assents and agrees that in the event the whole or any part of the merchandise specified herein is sold or delivered to a purchaser or purchaser any proceeds derived or to be derived from such sale or delivery shall be considered the property or the said bank and the undersigned hereby grants to be said bank full authority to collect such proceeds directly from the purchaser or purchaser without reference to the undersigned.The guarantor, as another undersigned, guarantees to the said bank the faith and proper fulfillment of the terms and conditions of the trust receipt.Guaranteed by: signed by:_____________ _______________________ ___________。
国际结算第4章托收课件
开户行
出 口 托 收 行
国际结算第4章托收
2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户
开户行
OC/collection instruction---please collect
the proceeds and authorize us by
cable/airmail to debit your a/c with us.
委托人 (2)发货 （出口商）
(3)取得单据
轮船 公司
(12) (5)
结 汇
回 单
(4)
汇票、 单据和 托收申 请书
(9)交出提单 (10)提货
付款人 （进口商）
(7) 提 示 跟 单 汇 票
(8) D/ P 付 款
D / A 承 兑 后
到
期
托收行
(6)托收指示和跟单汇票
付
款 代收行/提示行
(11)付款(贷记通知)国际结算第4章托收
n 代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款 的一方就是付款人，也是汇票的受票人。
n 付款人的责任：履行付款义务
另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单 据的银行。 再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一 个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物 存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代 理人必须由委托人在委托申请书中写明，称作“需要 时的代理”（a representative to act as case-ofneed）。
托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 n 委托人在贸易合同下的责任： n 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 n 委托人在委托代理合同下的责任： n （1）填写委托申请书，指示明确； n （2）对意外情况及时指示； n （3）承担收不到货款的损失。
国际结算托收(讲课用)解读
• 托收业务中，银行是起到了中介的作用。对代 收行来说，只有直接从托收行收到指示，才能 表明是出口方的真实意思表示，今凭进口方的 一纸传真是不能证明的。
三、托收当事人责任
• 1.委托人（Principal）
• 指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。 由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人 收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。 • 委托人在贸易合同下的责任： – 按时按质按量装运货物； – 提供符合合同要求的单据。
交 付 货 款
代收行 托收行 （出口方银行）汇票、单据、 （进口方银行
委托书
案例分析：采用D/P at sight损失案
某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，
付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，
可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改 为D/P AT SIGHT。 当时我方考虑到采用 D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方 不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结 果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了价值金额为 3 万 美元的货物。
后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客
户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相
继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定， 拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将 货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨 债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好 作罢。
• 委托人在委托代理合同下的责任： • （1）填写托收申请书，指示明确: –包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理 方式、银行费用负担、拒付处理。 • （2）对意外情况及时指示: –不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 • （3）承担收不到货款的损失: –并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出 的各项费用。
第五章国际结算中方式——托收PPT课件
▪
6）需要时的代理（a representative to act as case of need）当
付款人拒付时，可以由其在当地代为处理货物。
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5.3托收的种类及流程
▪ 1、光票托收 ▪ 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单
据（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附
第5章 国际结算方式——托收
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摘要
5.1
托收结算方式的概念和性质
5.2
托收结算方式的当事人
5.3 托收结算方式的种类及其流程
5.4 托收结算方式当事人关系及权责
5.5 托收结算方式在国际贸易中的应用
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5.1托收结算方式的概念和性质
▪ 1、托收的概念 在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇票并将
然掌握着对货物的支配权，因此其风险较小。 ▪ 根据托收汇票付款期限的不同，付款交单又有即期
和远期之分。
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▪ （1）即期付款交单 ▪ 即期付款交单（D/P at sight）指委托人开立即
期汇票（向欧洲大陆国家的托收免开汇票，以发 票替代），在代收行向付款人提示汇票后，付款 人只有立即付清货款才能获得货运单据。
▪ 实质要件：代表货权的运输单据。 ▪ 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。
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(1)合同
委托人 （出口商）
(2)发货 (3)取得单据
(12) 结汇
(5) (4)汇票、 回 单据和托 单 收申请书
轮船 公司
(9)交出提单 (10)提货
(6)托收委托书和跟单汇票
付款人 （进口商）
国际结算托收课件
收取货款尾数，代垫费用、佣金、样品费或者其他贸易从属费用。 • 光票具有三个要素：日期、金额、印鉴； • 三个基本关系人：出票人、付款人、受益人。
理行向债务人收取款项的结算方式。
属于逆汇
第一节 托收概述
国际商会《托收统一规则》（URC522）1995年
托收指银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据。
取得付款和或承兑；
目的
或者凭付款和/或承兑交付单据； 或者按其他条款和条件交单。
• 金融单据【financial documents】 是指汇票、本票、支票或其他用于取得付 款 的类似凭证。 • 商业单据【commercial documents】 指发票、运输单据、物权单据或其他类似单据， 或者一切不属于金融单据的其他单据。
单款 示
或跟
D/A 到承 期兑
单 汇
付交 票
款单
后
代收行
跟单托收结算程序
第二节 托收的种类和流程
二、跟单托收 「documentary collection」
付款交单 D/P • 即期付款交单（ D/P at sight) • 远期付款交单（ D/P …days after sight) 承兑交单 D/A • 含义：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，
• 保管好单据，并严格按照托收指示向付 款人提交单据。
• 及时反馈信息。
付款人 「drawee」
• 按照贸易或商务合同规定付款，结 清债权债务关系。
第五讲国际结算方式-托收
• 托收行与代收行对汇票能否付款、单据邮递中的延误、 遗失不负责任，但有义务按委托人的指示办事，否则 应负责
（三）托收的种类
• 1、光票托收：
• 指卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项。 一般用于银行之间，贸易上只用于收取货款尾数、代垫费用等贸 易从属费用。光票托收下货运单据由卖方直接寄交买方。 • 有的汇票托收，虽附有单据，但并不是整套货运单据，而只是发 票、垫款清单等，也属于光票托收。
• 指代收行提示汇票给付款人要求付款时，付款人见票即付，付完 后代收行才交单给他。
即期付款交单（D／P at sight）
委托人
1.
货物装船
付款人 要 提 求 示 付 汇 款 票
3.
货 款 贷 记 委 托 人 帐 托收行
• 实务中，有些付款人坚持货物到达后才付款，有些非洲国 家的法令甚至规定，即期D/P一律要货物到达后才付款。
• 2、跟单托收：
• 指由卖方开立跟单汇票（即汇票连同一整套货运单据一起）交给 国内的托收行，再委托国外的代收行代收货款。 • 贸易上多用跟单托收，目的是把作为物权的商业单据与货款作一 手来一手去的当面两讫的交易。 • 有时也用发票代替汇票，连同有关的货运单据一起交给银行托收， 可避免印花税负担。
• 3、直接托收
• （一）托收行在代收行开有帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明“收妥款项，请贷记我方在你行的帐 户，并以电报或航邮通知我行。”
• （二）代收行在托收行开有帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并以电报或航邮授权 我行借记你方在我行的帐户”。
• （三）托收行与代收行之间相互没有开立帐户，而是托收行在国外第 三家X银行开立帐户
六、银行在托收中的资金融通
国际结算第五章托收 PPT课件
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三、托收的风险与防范
• 1.托收方式下的风险：
• （1）信用风险
• 对出口商：付款交单下的拒付；承兑交单下的拒付
• 对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同规 定不同
• 对银行：托收业务中提供融资服务时面临风险 • （2）货物风险 • 主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏和
及时指示处理办法 • （3）负担费用：托收行的手续费和代垫的费用和
支出；预付代收行费用
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• 2.托收行的权责
• （1）执行委托人的指示：不明确或难办时可要求委托人修改
• （2）核实单据：
•
核实单据种类和份数是否与托收申请书一致
•
单据之间内容是否一致，是否符合习惯做法和要求
•
海运提单是否做成空白抬头和空白背书等
–除非托收指示中另有授权，不理会委托方之外的指示。
• （2）对单据的处理：代制单据；确认所收到的单据与托收 指示书所列的是否一致。
• （3）对货物的处理
• （4）无延误地付款
• （5）通知代收情况：承兑/付款通知；拒付通知及理由
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• 4.付款人的权责
• 依据托收指示书付款或承兑； • 如在规定期限内拒付，需向提示行说明理由。
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• 托收也指债权人（出口商）为向债务人（进 口商）收取款项，出具债权凭证（票据）委 托银行代为收款的一种结算方式。
• 逆汇。
1. 凭单委托收款
3. 交单代收货款
卖方
卖方当地银行
买方当地银行
买方
2. 请求代收货款
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国际结算之托收方式讲课文档
第二十六页，共30页。
第四节 托收结算的国际惯例
一、《托收统一规则》及其主要内容 （一）基本精神
银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事，银 行对在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故等均 不负责，而由委托人承担。 （二）银行的义务与责任
托收指示的重要性：
1、托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个 单独的托收指示。
第五页，共30页。
（三）代收行
1、含义 代收行(Collecting Bank)：是接受托收行的委托，参与办理托收
业务的一家银行，它还是进口方银行(Importer’s Bank)、托收汇票的
被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。 2、代收行的责任 （1）执行托收指示 （2）单据的处理 （3）对货物的保护 （4）托收指示规定的支付货币 （5）放单 （6）汇票承兑的完整性与正确性 （7）利息、手续费和费用 （8）资金的及时划转
第十八页，共30页。
D/A 流程图
（出口人） 委托人
12 ③ 付回 款单
运② 单远 据期 、跟 托单 收汇 申票 请、 书货
托收行
①贸易合同
④托收委托书、寄交跟单汇 票和货运单据
⑤回单 ⑨承兑通知书
11 收妥通知
第十九页，共30页。
（进口人） 付款人
⑥
提 示 汇 票
⑩ ⑦到 承期
⑧ 提 交 货
和 兑付 运
单② 据即 、期 托跟 收单 申汇 请票 书、
货 运
④托收委托书、寄交跟单汇 票和货运单据
国际结算托收教学课件
托收具有灵活性、方便ห้องสมุดไป่ตู้和经济性等 特点，适用于多种贸易条件和交易金 额较大的贸易合同。
托收的种 类
跟单托收
跟单托收是指出口商在交付货物 后，将发票、提单、原产地证书 等单据一并交给银行，由银行代 为收款。
光票托收
光票托收是指出口商仅将发票交 给银行，不附带任何货运单据， 仅用于收取货款或预付货款。
审核托收文件
银行或其他托收机构对提 交的托收文件进行审核， 确保文件的完整性和准确性。
执行托收
银行或其他托收机构根据 托收文件的要求进行相关 操作，如收款、拒付等。
托收的后续工作
处理收款
根据托收结果，处理相关收款事宜， 如入账、退款等。
归档托收文件
总结与反馈
对整个托收过程进行总结，并对存在 的问题进行反馈，以便改进和完善托 收流程。
THANKS
感谢观看
与汇款方式的比较
托收是一种相对正式的结算方式，而汇款则是一种比较简单的支付 方式，适用于小额交易。
与国际保理的比较
国际保理是一种综合性的贸易融资方式，而托收则是一种纯结算方 式。
05
国际结算托收的实际应用 案例
案例一：某公司出口货物托收案例
总结词
出口托收流程
详细描述
该案例介绍了某公司出口货物时，如何通过托收方式进行国际结算的流程，包 括合同签订、交货、运输、单据提交等环节的具体操作和注意事项。
托收的发展趋势
电子化趋势
随着科技的发展，托收业务逐渐 向电子化转变，通过电子平台进 行托收操作，提高效率和安全性。
标准化趋势
国际商会等国际组织正在推动托 收业务的标准化，以减少操作风
险和不确定性。
专业化趋势
ch4 托收课件
三、跟单托收中的融资
1、出口押汇outward bills或collection bill
purchased：出口商在委托托收行向进口商 收取款项的同时，把代表货权的货运单据 和其他单据抵押给银行，银行在货款中扣 除利息和费用后将余额预付给出口商的有 追索权的垫款方式。
托收行有追索权地向出口商买入跟单
一、托收的含义与当事人
债权人向银行提交凭以收款的 金融票据或商业票据或金融票据随 附有关商业单据，委托银行通过其 联行或代理行向债务人收取款项的 一种结算方式。
1、逆汇方式：由出口方开出汇票， 连同货运单据，委托银行要求进口 方付款，进口方在收到货运单据经 审单无误后通过银行对出口方付款。 结算工具的走向与货款的流向是逆 向的。
跟单托收documentary collection：附
带有货运单据的托收。由卖方开立汇票 连同一整套货运单据，或仅凭一整套货 运单据，交给国内的托收行，再委托国 外的代收行代收货款。
不开立汇票的托收一般用于彼此信
任的客户之间，同时不需要利用汇票转 让来提前得到款项。
远期托收时必须要开立汇票。
2、承兑交单documents against
2、经常是跟单托收，无证托收。
3、托收建立在商业信用基础之上，出口 商与托收银行之间、托收银行与代收银 行之间只是一种代理关系，银行并不承 担付款的责任。对进出口商双方利益风 险很不平衡。
4、相关银行承担的风险及责任相对有 限，托收的费用也相应较少。
(5)提示行 Presenting Bank：跟单托收
(1)进口商在付清货款赎回信托收据前， 货物所有权仍属于代收行；
(2)进口商只能以货主的名义进行存仓； 货物售出，货款要如数存入代收行以支付 汇票金额；
国际结算托收(讲课用)解读PPT文档共48页
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左国际结算托收 Nhomakorabea讲课用)解读
26、机遇对于有准备的头脑有特别的 亲和力 。 27、自信是人格的核心。
28、目标的坚定是性格中最必要的力 量泉源 之一， 也是成 功的利 器之一 。没有 它，天 才也会 在矛盾 无定的 迷径中 ，徒劳 无功。- -查士 德斐尔 爵士。 29、困难就是机遇。--温斯顿．丘吉 尔。 30、我奋斗，所以我快乐。--格林斯 潘。
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（3）按常规处理业务，并承担过失责任。 –对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误和 丢失所引起的后果，或由于报、电传、或电子通迅 系统在传递中的延误、残缺和其他错误，以及由于 不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的 任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担 义务或责任。 （4）关于代收行的选择 –如果委托人在托收申请书中指明了具体的代收行， 则托收行必须将该银行作为代收行；如果委托人没 有指定代收行，托收行有权在付款国内自由选择代 收行。
• 委托人在委托代理合同下的责任： • （1）填写托收申请书，指示明确: –包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理 方式、银行费用负担、拒付处理。 • （2）对意外情况及时指示: –不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 • （3）承担收不到货款的损失: –并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出 的各项费用。
风险由谁承担？
天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为CIF香
港，付款条件为D／P见票30天付款，M出口公司同意G公司 指定香港汇丰银行为代收行，M出口公司在合同规定的装船期 限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和 商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五
天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G
3、托收银行与代收银行之间的关系 托收银行和代收银行之间在一笔具体的托收业 务中以委托银行缮制的托收指示书为基础确立 的委托代理关系，此前经由相互间交换控制文 件，它们已建立了代理行关系。 4、代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。
• 现有一批托收货物降价，付款人向代收行提出， 经与委托人联系货价减少8800美元，托收金 额减到500 000美元，并提供了受益人同意 减额的传真，请问： • 代收行可否应付款人的请求或凭其提供的受益 人传真按部分付款条件交单？
公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货 物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司 以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如 何处理此事，并说明理由。
• M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这 是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况 下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种 不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行） 负责。
• 银行一般有两种托收方式可供选择：
立即贷记：托收行在收到托收票据的一两个
工作日内，先行垫款 。一旦付款人拒付，托 收行行使追索权。此方式较适用于要素齐全、 付款人信誉优良的合格票据。
收妥贷记：托收行收到付款人付款后方贷
记 客户账户。此方式的特点是收款时间长、 费用较高，但款项为最终收妥，不存在被追索 的风险。
付款人
⑨ 付 款 交 单
托收行
（出口方银行）
⑩汇交收托的款项
代收行
（进口方银行）
货先到而付款期限未到，进口商因不能付款赎单,而 由此产生了由谁负责办理货物的提取、存仓、保险等 手续和相关费用的支付问题。
怎么解决？
提前付款赎单 电放提单telex release/ surrundered 凭海运单提货Sea-way Bill 凭信托收据借单（T/R）
CASE:托收银行的责任
国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委 托国内甲银行将单据寄由第三国乙银行转给进 口国丙银行托收。后来得知 丙银行破产收不 到货款，该公司要求退回有关单据却毫无结果， 请问托收银行应付什么责任？
• 根据《托收统一规则》，在托收方式下，银行 只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示， 托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择 或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和 托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代 收行。 • 在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用， 谨慎从事”义务，对托收过程中所发生的各种 非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使 委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负 任何法律责任。
1.付款交单
• 代收行必须在进口商付清票款后才将货 运单据交给进口商的一种交单方式。
• （1）即期付款交单（D/P at sight）
• 出口商发货 开具即期汇票 即期汇票+商业单据，通过银行向进口商提示 进口商见票即付，取得商业单据。
委托人 （出口商） 开 立即 期汇票 交 付 货 款 交付货款
委托人
② 托 收 申 请 书 及 票 据
付款人
⑤ 付 款 或 承 兑
⑦ 入 账
④ 提 示
③托收指示及票据
托收人
⑥通过chips等电汇款
代收行
光票托收的利弊
优点： 托收手续简便 光票托收费用低廉：最低50元/笔，最高250元 /笔 弊端： 收汇速度慢：一般30-40天 收款的不确定性
• 二、跟单托收（Documentary Collection ）
• 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具 托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单 据）一起委托给托收行。
形 式 ① 金融单据 + 全套商业单据 ② 仅全套商业单据
收款保证
• （一）跟单托收的交单方式 • 国际上通行的交单条件有两种，即：付款交单 和承兑交单。 • • Documents against Payment, 简称D/P Documents against Acceptance,简称 D/A
4．付款人（Payer或Drawee） • 付款人的责任与权利： （1）对合格单据付款赎单并承担相应的责任、 费用和风险； （2）对不合格单据有权拒付，并对委托人违约 有权追索
四、 托收的种类
光票托收
托收 债权人开立汇票的光票托收 跟单托收 金融票据附带商业单据的托收 金融票据不附带商业单据的托收 付款交单 Documents against Payment (D/P) 即期付款交单 D/P at sight 远期付款交单 D/P after sight 承兑交单 Documents against Acceptance (D/A)
3.代收行（Collecting Bank） • 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的 银行就是代收行。 • 代收行的责任： （1）必须按照委托书行事； （2）有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。
1995年4月，香港某公司委托当地A银行通过 内地B银行向内地的付款人提示单据托收货款 USD205 020.00。12月付款人通知B银行已将 USD165 020.00直接汇给出票人，授权B银行将 剩余款项USD40 000.通过A银行付给出票人。B 银行在付款人付款后交单。 分析B银行的做法是否正确，为什么？
三、托收当事人之间的契约关系
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
无契约关系
委托代理关系 委托代理关系
托收行
代收行
1、委托人与付款人之间的关系 （在贸易背景下）委托人与付款人之间的关 系也就是进口商和出口商经由合同确立的债权 债务关系。 2、委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行以银行接受委托人的托收申 请书得以确立的委托代理关系。
债务人开立汇票的光票托收
跟单托收 Documentary Bill for Collection
一、光票托收（Clean collection） 1．概念
光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据 （主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也 附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等， 这种情况仍被视为光票托收。
2．托收行（Remitting Bank）
• 接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托 收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口 地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取 事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行 也称寄单行。 • 托收行责任： （1）审查托收申请书，核对单据（只核对单据的名称与 份数）； （2）缮制托收委托书；
远期付款交单凭信托收据借单(D／P· T／R) 就是进口人承兑汇票后， 向银行提供的 一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代 收行的委托人身份代为提货、报关、存仓、 保险或出售，并承认货物所有权仍属银行。 货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交 银行。 这种书面信用担保文件就是信托收据。
代收行：有权随时收回货物 进口商：利用信托收据借单提货并出售后，须在汇票到期 日支付货款赎回信托收据，拥有货物所有权。
（2）远期付款交单（D/P after xx days sight）
代收行向
款人承兑
付款人 提示跟单汇票要求承兑
代收行保管全套商业单据 付款人付款
付
到期日
代收行提示付款 给付款人
代收行交单
远期付款交单程序
①合同 委托人
（出口方）
③ 托 收 申 请 书 及 跟 单 汇 票
②发货取得提单 ⑩交单提货 （进口方） ⑥ ⑧ 轮船 提 到 公司 示⑦期 ④ ⑾ 提 汇承示 回 付 票兑汇 执 款 要汇票 要 求票求 承 付 ⑤托收委托书及跟单汇票 兑 款
由出口商指示，风险由出口商承担 由代收行主动，风险由代收行承担
URC522第7A规定：“托收不应该含有远期付款
汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给付款人”
国际商会ICC不赞成远期付款交单
有些国家或地区将远期付款交单视为承兑交单
2.承兑交单
银行的交单以进口商的承兑汇票为条件，进 口商承兑汇票后，代收行就将商业单据交给 进口商，等到汇票到期时，进口商再履行付 款义务。
• 托收业务中，银行是起到了中介的作用。对代 收行来说，只有直接从托收行收到指示，才能 表明是出口方的真实意思表示，今凭进口方的 一纸传真是不能证明的。
三、托收当事人责任
• 1.委托人（Principal）
• 指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。 由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人 收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。 • 委托人在贸易合同下的责任： –按时按质按量装运货物； –提供符合合同要求的单据。