国际结算托收(讲课用)

• 委托人在委托代理合同下的责任： • （1）填写托收申请书，指示明确: –包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理 方式、银行费用负担、拒付处理。 • （2）对意外情况及时指示: –不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 • （3）承担收不到货款的损失: –并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出 的各项费用。
3.代收行（Collecting Bank） • 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的 银行就是代收行。 • 代收行的责任： （1）必须按照委托书行事； （2）有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。
1995年4月，香港某公司委托当地A银行通过 内地B银行向内地的付款人提示单据托收货款 USD205 020.00。12月付款人通知B银行已将 USD165 020.00直接汇给出票人，授权B银行将 剩余款项USD40 000.通过A银行付给出票人。B 银行在付款源自文库付款后交单。 分析B银行的做法是否正确，为什么？
风险由谁承担？
天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为CIF香
港，付款条件为D／P见票30天付款，M出口公司同意G公司 指定香港汇丰银行为代收行，M出口公司在合同规定的装船期 限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和 商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五
天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G
付款人 （进口商） 交 单 付 款 提 示
代收行 托收行 （出口方银行）汇票、单据、 （进口方银行
委托书
案例分析：采用D/P at sight损失案
某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，
付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，
可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改 为D/P AT SIGHT。 当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方 不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结 果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了价值金额为3万 美元的货物。
三、托收当事人之间的契约关系
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
无契约关系
委托代理关系 委托代理关系
托收行
代收行
1、委托人与付款人之间的关系 （在贸易背景下）委托人与付款人之间的关 系也就是进口商和出口商经由合同确立的债权 债务关系。 2、委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行以银行接受委托人的托收申 请书得以确立的委托代理关系。
后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客
户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相
继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定， 拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将 货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨 债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好 作罢。
• 银行一般有两种托收方式可供选择：
立即贷记：托收行在收到托收票据的一两个
工作日内，先行垫款 。一旦付款人拒付，托 收行行使追索权。此方式较适用于要素齐全、 付款人信誉优良的合格票据。
收妥贷记：托收行收到付款人付款后方贷
记 客户账户。此方式的特点是收款时间长、 费用较高，但款项为最终收妥，不存在被追索 的风险。
委托人
② 托 收 申 请 书 及 票 据
付款人
⑤ 付 款 或 承 兑
⑦ 入 账
④ 提 示
③托收指示及票据
托收人
⑥通过chips等电汇款
代收行
光票托收的利弊
优点： 托收手续简便 光票托收费用低廉：最低50元/笔，最高250元 /笔 弊端： 收汇速度慢：一般30-40天 收款的不确定性
4．付款人（Payer或Drawee） • 付款人的责任与权利： （1）对合格单据付款赎单并承担相应的责任、 费用和风险； （2）对不合格单据有权拒付，并对委托人违约 有权追索
四、 托收的种类
光票托收
托收 债权人开立汇票的光票托收 跟单托收 金融票据附带商业单据的托收 金融票据不附带商业单据的托收 付款交单 Documents against Payment (D/P) 即期付款交单 D/P at sight 远期付款交单 D/P after sight 承兑交单 Documents against Acceptance (D/A)
• 光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、 佣金、样品费或其他从属费用。
• 在即期汇票下： – 代收行立即向付款人提示，要求付款 • 在远期汇票下： – 代收行向付款人提示要求承兑； – 承兑后，代收行收回汇票； – 到期日提示要求付款
光 票 托 收 业 务 流 程 图
①签订合同，确定光票托收
CASE:托收银行的责任
国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委 托国内甲银行将单据寄由第三国乙银行转给进 口国丙银行托收。后来得知 丙银行破产收不 到货款，该公司要求退回有关单据却毫无结果， 请问托收银行应付什么责任？
• 根据《托收统一规则》，在托收方式下，银行 只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示， 托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择 或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和 托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代 收行。 • 在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用， 谨慎从事”义务，对托收过程中所发生的各种 非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使 委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负 任何法律责任。
• 托收业务中，银行是起到了中介的作用。对代 收行来说，只有直接从托收行收到指示，才能 表明是出口方的真实意思表示，今凭进口方的 一纸传真是不能证明的。
三、托收当事人责任
• 1.委托人（Principal）
• 指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。 由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人 收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。 • 委托人在贸易合同下的责任： –按时按质按量装运货物； –提供符合合同要求的单据。
（2）远期付款交单（D/P after xx days sight）
代收行向
款人承兑
付款人 提示跟单汇票要求承兑
代收行保管全套商业单据 付款人付款
付
到期日
代收行提示付款 给付款人
代收行交单
远期付款交单程序
①合同 委托人
（出口方）
③ 托 收 申 请 书 及 跟 单 汇 票
②发货取得提单 ⑩交单提货 （进口方） ⑥ ⑧ 轮船 提 到 公司 示⑦期 ④ ⑾ 提 汇承示 回 付 票兑汇 执 款 要汇票 要 求票求 承 付 ⑤托收委托书及跟单汇票 兑 款
• 二、跟单托收（Documentary Collection ）
• 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具 托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单 据）一起委托给托收行。
形 式 ① 金融单据 + 全套商业单据 ② 仅全套商业单据
收款保证
• （一）跟单托收的交单方式 • 国际上通行的交单条件有两种，即：付款交单 和承兑交单。 • • Documents against Payment, 简称D/P Documents against Acceptance,简称 D/A
3、托收银行与代收银行之间的关系 托收银行和代收银行之间在一笔具体的托收业 务中以委托银行缮制的托收指示书为基础确立 的委托代理关系，此前经由相互间交换控制文 件，它们已建立了代理行关系。 4、代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。
• 现有一批托收货物降价，付款人向代收行提出， 经与委托人联系货价减少8800美元，托收金 额减到500 000美元，并提供了受益人同意 减额的传真，请问： • 代收行可否应付款人的请求或凭其提供的受益 人传真按部分付款条件交单？
（3）按常规处理业务，并承担过失责任。 –对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误和 丢失所引起的后果，或由于报、电传、或电子通迅 系统在传递中的延误、残缺和其他错误，以及由于 不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的 任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担 义务或责任。 （4）关于代收行的选择 –如果委托人在托收申请书中指明了具体的代收行， 则托收行必须将该银行作为代收行；如果委托人没 有指定代收行，托收行有权在付款国内自由选择代 收行。
1.付款交单
• 代收行必须在进口商付清票款后才将货 运单据交给进口商的一种交单方式。
• （1）即期付款交单（D/P at sight）
• 出口商发货 开具即期汇票 即期汇票+商业单据，通过银行向进口商提示 进口商见票即付，取得商业单据。
委托人 （出口商） 开 立即 期汇票 交 付 货 款 交付货款
付款人
⑨ 付 款 交 单
托收行
（出口方银行）
⑩汇交收托的款项
代收行
（进口方银行）
货先到而付款期限未到，进口商因不能付款赎单,而 由此产生了由谁负责办理货物的提取、存仓、保险等 手续和相关费用的支付问题。
怎么解决？
提前付款赎单 电放提单telex release/ surrundered 凭海运单提货Sea-way Bill 凭信托收据借单（T/R）
公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货 物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司 以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如 何处理此事，并说明理由。
• M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这 是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况 下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种 不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行） 负责。
2．托收行（Remitting Bank）
• 接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托 收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口 地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取 事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行 也称寄单行。 • 托收行责任： （1）审查托收申请书，核对单据（只核对单据的名称与 份数）； （2）缮制托收委托书；
第六章 托 收 collection
一、定义
光票托收/跟单托收
托收是出口人（债权人）先行发货，
开立以买方为付款人的汇票，或随附主要
有关单据（如提单、保险单、发票等）， 委托出口地银行通过其在进口地的分行或 代理行向进口人（债务人）收取货款的一 种结算方式。
托收业务流程图
买卖合同 (1)发货
委托人 （出口商） ( ( 7 结 汇
债务人开立汇票的光票托收
跟单托收 Documentary Bill for Collection
一、光票托收（Clean collection） 1．概念
光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据 （主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也 附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等， 这种情况仍被视为光票托收。
远期付款交单凭信托收据借单(D／P· T／R) 就是进口人承兑汇票后， 向银行提供的 一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代 收行的委托人身份代为提货、报关、存仓、 保险或出售，并承认货物所有权仍属银行。 货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交 银行。 这种书面信用担保文件就是信托收据。
代收行：有权随时收回货物 进口商：利用信托收据借单提货并出售后，须在汇票到期 日支付货款赎回信托收据，拥有货物所有权。
2013-12-2
付款人 （进口商）
(
2 委 托 (3)委托
4 提 示
)
)
(5)付款或 承兑
)
托收行 (6)付款
代收行/提示行
二、托收当事人
委托人（principal）： 即出票人，通常是买卖合同的卖方。 托收行（remitting bank）： 即委托人的代理人，通常是出口地银行。 代收行（collection bank）： 即托收行的代理人，通常是进口地银行。 付款人（drawee, payer）： 即受票人，通常是买卖合同的买方。
由出口商指示，风险由出口商承担 由代收行主动，风险由代收行承担
URC522第7A规定：“托收不应该含有远期付款
汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给付款人”
国际商会ICC不赞成远期付款交单
有些国家或地区将远期付款交单视为承兑交单
2.承兑交单
银行的交单以进口商的承兑汇票为条件，进 口商承兑汇票后，代收行就将商业单据交给 进口商，等到汇票到期时，进口商再履行付 款义务。