现金流量表辅助表

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现金流量表Excel图表模板

×公司××年度现金流量表
金额单位:
项目预提费用的增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）
元
行次 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69
××公司××年度现金流量表
编制单位:
项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金其中：出售子公司所收到的现金取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10ห้องสมุดไป่ตู้11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
金额
项目投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润加：少数股东权益减：未确认的投资损失加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销

现金流量表公式法和辅助核算法

现金流量表公式法和辅助核算法
现金流量表是企业财务报表中重要的一部分，它反映了企业在一定期间内的现金流入、流出和净流量情况。

现金流量表的编制有两种方法：公式法和辅助核算法。

公式法是指通过会计科目的变化计算现金流量的方法，其中主要应用了“资产负债表－资产负债表”法和“利润表－资产负债表”法。

前者是通过资产负债表中两个时点的现金和现金等价物的变动量计
算现金流量；后者则是通过利润表中净利润和各种非现金项目的调整，再结合资产负债表的变动，计算现金流量。

辅助核算法是指通过对各项收支活动进行分类，再将其转换为现金流量项目进行统计的方法。

这种方法需要对所有的收支活动进行详细分类，如经营活动、投资活动和筹资活动等，并且需要在编制现金流量表前，对各项收支活动进行核算和调整。

在实际应用中，两种方法的选择取决于企业的具体情况。

公式法适用于企业的财务管理规范、会计准则明确、会计信息系统完善的情况下；而辅助核算法则适用于企业财务管理混乱、收支活动多样化、会计信息系统不完善的情况下。

无论采用哪种方法，编制现金流量表都需要专业的会计人员进行操作，以确保现金流量表的准确性和可靠性。

- 1 -。

现金流量表-精准【146个财务会计常用l表格】

-
经营性应收项目的减少（减：增加）
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
216,788.12 经营活动产生的现金流量净额
-
-
216,788.12
-216,788.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
10,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券
8,000,000.00 融资租入固定资产
714,696.75
待摊费用减少（减：增加）
364,623.09
预提费用增加（减：减少）
1,303,253.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
74,690,597.58
固定资产报废损失
-19,928,734.10
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
-
存货的减少（减：增加）
81
减：现金等价物的期初余额
82
-2,155,891.72 现金及现金等价物净增加额
83
会企03表单位：元金额
3,378,150.90 49,145.03 75,722.32 636.45 8,080.00 -48,806.01
-6,512,996.58 -7,500,059.68 -9,331,114.55
合并现金流量表
活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额

现金流量表(主表+附表)现金流向的指定

现金流量变表主表现金流一、基本概念1、现金流量表是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

2、现金流量是指企业现金和现金等价物的流入和流出，企业从银行提取现金、用现金购买短期到期的国库券等现金和现金等价物之间的转换不属于现金流量。

3、现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支取的存款不属于现金。

4、现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资，期限短，一般是反映从购买之日起三个月内到期。

现金等价物通常包括三个月内到期的短期投资。

权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。

企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围。

一经确定不得随意变更。

二、现金流量表的内容规范现金流量表包括现金流量主表、现金流量附表；而主表中又包含经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动对现金的影响四部分，现一一说明：1、经营活动产生的现金流量（1）、销售商品、提供劳务收到的现金反映企业本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金和本期的预收的款项，减去本期销售本期退回的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金，企业销售材料和代购代销业务收到的现金也在本项目反映。

具体如下：①销售库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、备品备件收到的现金。

销货退回、折扣、折让支付的现金应以负数在本项目反映，不得列入“购买商品接受劳务支付的现金”或“支付的其他与经营活动有关的现金”中反映。

②提供代办、维修、运输、代购、代销、加工、设计等劳务而收到的现金：如手续费收入、维修费收入、运费收入等。

③收到的增值税销项税额；（2）收到的税费返还：收到由税务部门返还的各种税费，含增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税、车船使用税、城市维护建设税、教育费附加、关税等。

▲本项目特指收到的属于税费性质的返还款项，如出口商品给予的增值税返还款项、地方政府给予的各种税费先征后返的款项。

现金流量表[样表]

编制单位：项目一、经营活动产生的现金流量：行次1现金流量表所属时期：2012 年12 月31 日本期金额上期金额补充资料1. 将净利润调节为经营活动现金流量：行次39金额单位：元(列至角分)本年金额上年金额销售商品、提供劳务收到的现金 2 净利润40 11,850,000.00 收到的税费返还 3 加：资产减值准备41收到的其他与经营活动有关的资金 4 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42经营活动现金流入小计(5=2+3+4) 5 - 无形资产摊销43 购买商品、接受劳务支付的现金 6 长期待摊费用摊销44支付给职工以及为职工支付的现金7 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"－"号填列) 45支付的各项税费8 固定资产报废损失(收益以"－"号填列) 46支付其他与经营活动有关的现金9 公允价值变动损失(收益以"－"号填列) 47经营活动现金流出小计(10=6+7+8+9) 10 - 财务费用(收益以"－"号填列) 48 经营活动产生的现金流量净额(11=5-10) 11 - 投资损失(收益以"－"号填列) 49二、投资活动产生的现金流量：12 递延所得税资产减少(增加以"－"号填列) 50收回投资收到的现金13 递延所得税负债增加(减少以"－"号填列) 51取得投资收益收到的现金14 存货的减少(增加以"－"号填列) 52 #REF!处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15 经营性应收项目的减少(增加以"－"号填列) 53处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16 经营性应付项目的增加(减少以"－"号填列) 54收到其他与投资活动有关的现金17 其他55投资活动现金流入小计(18=13+14+15+16+17) 18 - 经营活动产生的现金流量净额(56=40&55) 56 #REF! - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计(23=19+20+21+22) 23 - -投资活动产生的现金流量净额(24=18-23) 24 - - 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：57三、筹资活动所产生的现金流量：25 债务转为资本58吸收投资收到的现金26 一年内到期的可转换公司债券59取得借款收到的现金27 融资租入固定资产60收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计(29=26+27+28) 29 -偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计(33=30+31+32) 33 - 3. 现金及现金等价物净变动情况：61 筹资活动产生的现金流量净额(34=29-33) 34 - 现金的期末余额(62=38) 62 - -四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35 减：现金的期初余额63五、现金及现金等价物净增加额(36=11+24+34+35) 36 - 加：现金等价物的期末余额64加：期初现金及现金等价物余额37 减：现金等价物的期初余额65六、期末现金及现金等价物余额(38=36+37) 38 - 现金及现金等价物净增加额(66=62-63+64-65) 66 - -。

现金流量表公式法和辅助核算法

现金流量表公式法和辅助核算法
现金流量表是企业财务报表中的一项重要内容，它反映了企业在一个特定期间内的现金收入和现金支出情况，是财务决策和投资决策的重要依据。

在编制现金流量表时，可以采用两种方法，分别是公式法和辅助核算法。

公式法是通过现金流量表的公式计算出各项现金流量的数值，主要包括经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。

其中，经营活动现金流量可以通过销售收入、成本、费用等因素计算得出；投资活动现金流量可以通过购置固定资产、无形资产等因素计算得出；筹资活动现金流量可以通过债务和股本融资等因素计算得出。

此方法计算简单，适用于较小的企业和个体经营者。

辅助核算法则是通过对各项现金流量进行详细的核算，包括现金收支凭证和银行对账单等，将经营活动、投资活动、筹资活动的现金收支情况进行详细记录，然后加以汇总得出现金流量表。

此方法计算精确，适用于较大的企业和集团公司。

无论采用哪种方法，编制现金流量表都需要严格按照财务会计准则的要求进行，确保财务报表的真实准确性。

同时，企业应该加强内部控制，避免财务报表造假等违法行为的发生。

- 1 -。

财务计划现金流量表表Excel表格（3）

财务计划现金流量表表Excel表格（3）
123456……n 1
经营活动净现金流量1.1
现金流入1.1.1
营业收入1.1.2
增值税销项税额1.1.3
补贴收入1.1.4
其他流入1.2
现金流出1.2.1
经营成本1.2.2
增值税进项税额1.2.3
营业税金及附加1.2.4
增值税1.2.5
所得税1.2.6
其他流出2
投资活动净现金流量2.1
现金流入2.2
现金流出2.2.1
建设投资2.2.2
维持运营投资2.2.3
流动资金2.2.4
其他流出3
筹资活动净现金流量3.1
现金流入3.1.1
项目资本金投入3.1.2
建设投资借款3.1.3
流动资金借款3.1.4
债券3.1.5
短期借款3.1.6
其他流入3.2
现金流出3.2.1
各种利息支出3.2.2
偿还债务本金3.2.3
应付利润（股利分配）3.2.4
其他流出4
净现金流量（1+2+3）5累计盈余资金序号项目计算期财务计划现金流量表（万元）。

现金流量表公式法和辅助核算法

现金流量表公式法和辅助核算法
现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，可以反映企业的现金收入和支出情况。

为了编制准确的现金流量表，需要使用不同的方法，其中最常见的是公式法和辅助核算法。

公式法是指通过对企业的利润表和资产负债表进行调整，计算出企业的现金流量。

具体的公式为：
现金流量净额 = 经营活动现金流入额 - 经营活动现金流出额
+ 投资活动现金流入额 - 投资活动现金流出额 + 融资活动现金流
入额 - 融资活动现金流出额
其中，经营活动现金流入额包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还等；经营活动现金流出额包括购买商品、接受劳务支付的现金、支付的税费等。

投资活动现金流入额包括收到投资收益、处置固定资产等；投资活动现金流出额包括购买固定资产、取得子公司等。

融资活动现金流入额包括发行债券、吸收投资等；融资活动现金流出额包括偿还债务、分配股利等。

辅助核算法是指通过对各项经济业务进行分类和记录，计算出企业的现金流量。

具体的辅助核算方法包括：
1.现金收支日记账法：记录企业每日的现金收入和支出情况，以及现金的转移和余额变化情况。

2.银行对账单法：对企业银行账户的对账单进行核对，计算出企业每月的银行存款的变化情况。

3.票据核算法：记录企业的各种票据的收付情况，包括付款凭证、
收款凭证、汇票等，计算出企业的现金收入和支出情况。

通过以上的公式法和辅助核算法，可以计算出企业的现金流量，为企业管理和决策提供重要的参考。

会计经验：财务报表有哪些种类-会计报表分类

财务报表有哪些种类?会计报表分类财务报表有哪些种类?会计报表分类会计报表的种类很多，可以按照不同的标志进行分类。

(一)按主从关系分类：按会计报表的主从关系的不同，分为主要报表，辅助报表和财务情况说明书。

1.主要报表:用来直观反映企业生产经营状况的报表。

包括资产负债表、损益表、现金流最表。

2.辅助报表:用来详细反映主要报表的重要项目或用来说明企业有关事项的报表。

包括利润分配表、主营业务收支明细表等。

3.财务情况说明书:是对年度会计报表未及反映的重要项目以及有助于理解和分析会计报表需要说明事项的报告。

它是会计报表的重要组成部分。

(二)按编报时间分类：按会计报表的编报时间的不同，分为月份报表、季度报表、年度报表。

1.月份报表:简称月报，是按月编制的会计报表。

如资产负债表、损益表。

2.季度报表:简称季报，是按季编制的会计报表。

如资产负债表、损益表。

3.年度报表:简称年报，是按年编制的会计报表。

如现金流量表、利润分配表、主营业务收支明细表、财务情况说明书。

除此之外，要求按月、按季编制的报表、在年末也需要编制，所以年报包括企业应编制的全部报表。

去看看会计报表编制的基本规范(三)按使用对象分类：按会计报表的使用对象的不同，分为对外报表和对内报表。

1.对外报表:指企业定期向现有的和潜在的投资者、贷款人、供应商和其他债权人、顾客、职工、政府及其机构和社会公众报送的会计报表。

如资产负债表、损益表、现金流量表。

2.对内报表:指为满足企业内部管理需耍，而自行设计编制的会计报表。

如管理费用计算表、成本计算表等。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

现金流量表范表

现金流量表
会企03表
编制单位：年月单位：元
项目
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
本期金额
上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）

现金流量表模板

现金流量表模板简介现金流量表是财务报表的重要组成部分之一，主要用于记录和报告企业在特定会计期间内的现金流量情况。

它反映了企业现金的来源和使用，可以帮助企业及时了解自身的现金状况，进行财务分析和经营决策。

本文档提供了一个简单的现金流量表模板，用于记录和计算企业的现金流量。

现金流量表模板以下是一个简单的现金流量表模板，包含了常见的现金流量项目和计算方法。

1. 经营活动现金流量现金流量项目金额销售收入购买成本销售费用管理费用财务费用营业税金及附加其他经营活动现金流入项其他经营活动现金流出项经营活动产生的现金流量净额2. 投资活动现金流量现金流量项目金额投资收入购买固定资产、无形资产和其他长期资产投资活动产生的现金流量净额3. 筹资活动现金流量现金流量项目金额筹资活动产生的现金流量净额4. 现金净增加额现金净增加额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额+ 筹资活动产生的现金流量净额5. 期初现金余额和期末现金余额期初现金余额为上一个会计期间的现金余额，期末现金余额为本会计期间的现金余额。

如何使用现金流量表模板使用现金流量表模板需要按照以下步骤进行：1.根据企业实际情况，填写表格中的各个项目的金额。

2.根据经营活动、投资活动和筹资活动的具体情况，计算出各个活动的现金流量净额。

3.根据现金流量净额和期初现金余额，计算出期末现金余额。

4.检查填写的数据是否准确无误，确保计算结果正确。

5.及时更新现金流量表，以便了解企业的现金状况。

总结现金流量表是企业财务报表中重要的一部分，通过记录和计算现金流量，可以帮助企业了解自身的现金状况，进行财务分析和经营决策。

本文档提供了一个简单的现金流量表模板，您可以根据企业的实际情况进行填写和计算。

使用现金流量表模板可以更好地管理企业的资金，保持现金流畅通，促进企业的健康发展。

根据多栏式辅助账编制现金流量表

多栏式辅助账编制现金流量表实施新会计准则后，现金流量表每月末均需要编制，但其编制让会计界人士感到工作量大，难度也大。

通过实践，笔者认为运用编制多栏式现金流量日记账的方法来编制现金流量表，容易理解、便于操作，能正确及时地编制现金流量表。

多栏式现金流量日记账分别按现金流量表中的经营活动、投资活动和筹资活动三部分流入、流出的项目设置专栏，各专栏的名称与金流量表中的相应项目对应。

经营活动部分应设置的专栏依次为：销售收现，税费返还，其他收现，购商品付现，付职工薪酬，支付税费，其他付现；投资活动部分应设置的专栏依次为：收回投资，取得投资收益，处置固无收现净额，其他收现，购建长期资产，投资付现，其他付现；筹资活动部分应设置的专栏依次为：吸收投资，取得借款，其他收现，偿还债务，付股息，其他付现。

企业可以由出纳在登记现金、银行存款日记账的同时，根据有关记账凭证登记该辅助账。

现举例进行说明。

[例]（1）6 月5 日，收到银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票1000000元。

借：应付票据1000000贷：银行存款1000000（2）6 月9 日，购入甲材料一批，价款1500000 元，增值税255000 元，款项已通过银行转账支付，材料尚未验收入库。

借：材料采购——甲材料1500000应交税费——应交增值税（进项税额） 255000贷：银行存款1755000（3）6 月12 日，用银行汇票支付采购材料价款，收到开户行转来汇票多余款收账通知，多余款为2340 元，购入材料及运杂费998000元，增值税169660元，原材料已验收入库。

借：材料采购998000应交税费——应交增值税（进项税） 169660银行存款2340贷：其他货币资金1170000在登记多栏式现金流量日记账时，只反映货币资金减少1167660元（1170000-2340）。

（4）6 月20 日，销售产品一批，价款为7000000 元，增值税销项税额为1190000元，款项已存入银行。

现金流量表EXCEL样表

金
额 -
流
量
表
金会企03表单位：元额 -
-
年度补充资料行次 1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 57 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 其他 74 75 经营活动产生的现金流量净额
79 80 81 82 制单位：项目行次金一、经营活动产生的现金流量：经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 9 现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 20 现金流出小计 21 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 29 现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 36 现金流出小计 37 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 44 现金流入小计偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 53 现金流出小计 54 筹资活动产生的现金流量净额 55 四、汇率变动对现金的影响 56 五、现金及现金等价物净增加额

现金流量表计算公式

2.取值规则：
现金流量表本月数根据利润表本月数、资产负债表本月（期初、期末数）、辅助表本月数计算。

现金流量表本年数根据利润表本年数、资产负债表本年（年初、期末数）、辅助表本年数计算。

2.取值规则：
现金流量表本月数根据利润表本月数、资产负债表本月（期初、期末数）、辅助表本月数计算。

现金流量表本年数根据利润表本年数、资产负债表本年（年初、期末数）、辅助表本年数计算。

2.取值规则：
现金流量表本月数根据利润表本月数、
资产负债表本月（期初、期末数）、辅助
表本月数计算。

现金流量表本年数根据利润表本年数、
资产负债表本年（年初、期末数）、辅助
表本年数计算。

自动调平公式：
主表差额=行63-行34，该差额计入行9 辅表差额=行11-行5，该差额计入行52。

金蝶K3软件现金流量表附表项目指定编制方法

ACCOUNTING LEARNING 金蝶K/3软件现金流量表附表项目指定编制方法文／陈昌摘要：现金流量表数据来源复杂，综合性强，特别是附表项目的编制难度较大，在会计教学甚至考试时常对此不做考核要求，我们可以通过利用金蝶K/3软件强大辅助功能定义好现金流量科目，在编制凭证时通过对每个会计分录的分析指定现金流量项目。

能较快完成现金流量表编制工作，加深对现金流量表附表项目编制原理的认识，满足企业管理需要。

关键词：金蝶K/3软件；现金流量表；附表项目；编制方法现金流量表对准确分析企业财务状况有着重要作用，它为债权人和投资者提供了资产负债表和利润表之外更加真实的财务信息。

通过对现金流量分析，我们才能对企业经营效率、偿债能力和创造现金能力做出全面判断及预测。

许多人在学习编制现金流量表时存在很多困惑，对编制现金流量表附表方法难以掌握。

如果在熟悉附表项目指定原理基础上，利用金蝶K/3软件对业务发生的会计凭证事先指定好主表项目或附表项目，通过系统运算直接得到现金流量表的主表与附表。

就能比较容易并准确的编制出有关现金流量表。

一、金蝶Ｋ／３软件现金流量表附表项目指定原理现金流量表附表制作是按照间接法编制的，是以净利润为起点，通过调整实际没有支付现金的费用、实际没有收到现金的收益、不属于经营活动的损益和经营性应收应付项目的增减变动四类项目。

据以计算得出经营活动的现金流量的数值。

编制现金流量表附表综合性强，采用手工方式工作量比较大。

应有效利用金蝶K/3等财务软件来提高会计管理水平。

编制现金流量表补充资料的整体思路是：经过调整后的净利润最终等于经营活动产生的现金流量净额。

即：净利润±现金流量附表项目=经营活动产生的现金流量净额。

为便于理解，假设有这个简单等式：净利润=经营活动的现金净流量=0。

如果经济业务发生，既影响净利润，又影响经营活动的现金净流量，则不需要进行调整。

只有只影响净利润或只影响经营活动的现金净流量的经济业务才需要调整。

现金流量表公式法和辅助核算法

现金流量表公式法和辅助核算法
现金流量表是财务报表中的重要组成部分，可以反映企业的现金流入流出情况。

为了编制准确的现金流量表，有两种方法：公式法和辅助核算法。

公式法是通过对企业的财务报表进行计算，得出现金流量表的数值。

其基本公式为：现金流入总额-现金流出总额=净现金流量。

具体的计算方法是：
1. 从利润表中取出净利润和非现金成本和费用，如折旧、摊销等，将净利润加上这些费用，得出经营活动产生的现金流量净额。

2. 从资产负债表中取出经营活动产生的现金流量净额变动的项目，如应收账款、存货等，计算出这些项目对现金流量的影响，得出经营活动现金流入总额和现金流出总额。

3. 从投资活动和筹资活动中分别计算出现金流入总额和现金流出总额，然后将所有活动的现金流量净额相加，得出净现金流量。

辅助核算法是通过对企业的各项经营活动进行详细核算，得出现金流量表的数值。

其基本思路是：对每一笔经营活动进行分类和分析，然后将其归入相应的现金流量类别中。

具体的步骤是：
1. 对经营活动进行分类，如销售、采购、投资、筹资等。

2. 对每个类别中的所有交易进行详细核算，根据交易方式和时间，区分现金流入和现金流出。

3. 将所有交易汇总，得出每个类别的现金流入总额和现金流出
总额。

4. 将所有类别的现金流量净额相加，得出净现金流量。

总之，无论是公式法还是辅助核算法，都需要准确的财务数据和细致的分析，才能编制出真实可信的现金流量表。

现金流量表表格

现金流量表表格分析解读以上是公司在2019年、2020年和2021年的现金流量表。

现金流量表用于记录公司一段时间内现金的流入和流出情况，帮助分析公司的现金状况和经营活动的收入和支出情况。

根据表格数据，我们可以得出以下结论：1. 经营活动现金流量：从经营活动中，公司在2019年的现金流入为100,000元，2020年为150,000元，2021年为200,000元。

经营活动现金流出分别为80,000元，100,000元和120,000元。

经营活动净现金流量分别为20,000元，50,000元和80,000元。

这意味着公司的经营活动产生了持续的正向现金流量，显示出良好的经营状况。

经营活动现金流量：从经营活动中，公司在2019年的现金流入为100,000元，2020年为150,000元，2021年为200,000元。

经营活动现金流出分别为80,000元，100,000元和120,000元。

经营活动净现金流量分别为20,000元，50,000元和80,000元。

这意味着公司的经营活动产生了持续的正向现金流量，显示出良好的经营状况。

2. 投资活动现金流量：投资活动现金流入表示了公司通过投资活动获得的现金，而投资活动现金流出表示了公司进行投资的支出。

从表格中可以看出，公司在2019年有50,000元的投资活动现金流入，2020年为30,000元，2021年为20,000元。

投资活动现金流出分别为30,000元，40,000元和50,000元。

投资活动净现金流量分别为20,000元，-10,000元（表示亏损），-30,000元。

这表明公司在2019年和2021年进行了较多的投资活动，而在2020年，公司投资活动净现金流量为负值，可能是因为某些投资项目未能达到预期收益。

投资活动现金流量：投资活动现金流入表示了公司通过投资活动获得的现金，而投资活动现金流出表示了公司进行投资的支出。

从表格中可以看出，公司在2019年有50,000元的投资活动现金流入，2020年为30,000元，2021年为20,000元。

现金流辅助明细表模板-概述说明以及解释

现金流辅助明细表模板-范文模板及概述示例1:现金流辅助明细表是一种财务报表，用于记录和分析公司的现金流入和流出情况。

这份辅助明细表模板可以帮助公司整理和汇总现金流相关数据，帮助管理者更好地了解公司的财务状况并做出有效的财务决策。

在这份模板中，通常会包括一些关键的内容，如现金流入项目、现金流出项目、金额、日期等信息。

通过填写这些信息，我们可以清晰地了解公司在特定时间段内的现金流动情况，分析主要现金流入和流出项目，找出潜在的财务风险和机会。

通过运用这份现金流辅助明细表模板，公司管理者可以更好地掌握公司的财务状况，及时调整经营策略，避免现金流失控，保持良好的现金流稳定性。

同时，这也可以为公司未来的发展提供有力的财务支持和参考依据。

总的来说，现金流辅助明细表模板是公司财务管理中的重要工具，帮助管理者及时掌握和分析现金流动情况，为公司的发展和经营决策提供支持和保障。

希望这份模板能对您有所帮助，提升公司的财务管理效率和水平。

示例2:一、引言现金流辅助明细表是企业财务管理中非常重要的一项工具，通过对企业现金流的详细记录和分析，可以帮助企业管理者更好地掌握企业的现金流动情况，及时发现问题并加以解决。

为了方便企业进行现金流管理，提高财务管理效率，制作一份现金流辅助明细表模板是非常必要的。

二、现金流辅助明细表模板结构现金流辅助明细表模板通常包括以下几个部分：1. 企业基本信息：包括企业名称、负责人、联系方式等基本信息；2. 报表期间：一般是以月份为单位，记录每个月的现金流动情况；3. 现金流入明细：包括销售收入、借款、投资收益等；4. 现金流出明细：包括采购成本、员工工资、租金、水电费等；5. 现金流量计算表：根据现金流入和现金流出的情况计算出每个月的净现金流量；三、如何使用现金流辅助明细表模板1. 确保准确记录：在填写现金流辅助明细表时，要确保每一笔现金流动都能准确记录，避免遗漏或重复；2. 及时更新：每月结束后，及时更新现金流辅助明细表，及时了解每个月的现金流情况；3. 分析对比：通过对比不同月份的现金流辅助明细表，可以发现现金流动的规律和变化，及时调整企业经营策略；4. 提醒预警：根据现金流辅助明细表的分析，及时发现财务问题，并提前采取措施加以解决，避免出现现金流危机。

财务评价辅助报表和基本报表

基本报表及辅助报表格式
基本报表——1.1现金流量表（全部投资）
基本报表——1.2现金流量表（自有资金）
基本报表——2 损益表
基本报表——3 资金来源与运用表
基本报表——4 资产负债表
基本报表——5 财务外汇平衡表
辅助报表——1 固定资产投资估算表
辅助报表——2 流动资金估算表
辅助报表——3 投资计划与资金筹措表
辅助报表——4 主要产出物和投入物使用价格依据表辅助报表——5 单位产品生产成本估算表
辅助报表——6 固定资产折旧估算表
辅助报表——7 无形及递延资产摊销估算表
辅助报表——8 总成本费用估算表
辅助报表——9 销售收入和销售税金及附加估算表
辅助报表——10 借款还本付息计算表
辅助报表——11 出口（替代进口）产品国内资源流量表
辅助报表3 项目投资计划与资金筹措表(单位:万元)
辅助报表9 产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表(单位:万元)
辅助报表10 借款还本付息计算表(单位:万元)
注：（1）根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目；（2）生产期发生的更新投资作为可单独列项或列入固定资产项中。

注：（1）自有资金是指项目投资者的出资额；（2）根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目。

注：（1）为了便于编制资产负债表,要将第年的回收固定资产余值和回收流动资金,填在上年余值栏内；（2）建设期要根据项目总投资确定资金来源;投产和生产期应根据资金来源确定贷款偿还。

注：（1）其他外汇收入包括自筹外汇等；（2）技术转让费是指生产期支付的技术转让费。