竣工决算-审计计划
财务竣工决算审计方案
财务竣工决算审计方案一、审计目的和任务本文档旨在制定财务竣工决算审计方案，以确保公司财务报表的准确性、可靠性和合规性。
审计任务包括对公司财务报表进行全面审查，评估财务信息的真实性、完整性和准确性，并提供有关财务管理的建议。
二、审计范围和对象审计范围包括公司在财务年度末的资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等财务报表。
同时，将审查相关的会计凭证、账簿、财务记录以及与财务报表相关的内部控制制度和监管政策等。
审计对象为公司的财务报表及相关财务信息。
三、审计方法和程序1.准备阶段–确定审计范围和目标。
–调查了解公司的业务性质、财务管理制度和内部控制制度。
–收集并分析与审计相关的会计凭证、账簿、财务记录等。
2.风险评估和内部控制审计–评估公司财务报表的风险，确定审计重点和风险点。
–审查公司的内部控制制度，评估其有效性和合规性。
3.财务报表审计–对公司的资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等进行全面审计。
–检查财务报表的编制依据、会计政策、账务处理等是否符合相关法规和会计准则。
4.其他审计工作–对与财务报表相关的其他信息、记录进行审查。
–在必要时，进行现场勘查、询问，并与相关人员进行沟通和交流。
5.报告编制–撰写审计报告，包括审计发现、分析和建议。
–报告应准确、清晰地陈述财务报表的真实状况，并提供改进的建议和意见。
四、审计时间安排为确保审计工作的顺利进行，需按照以下时间安排进行操作：•准备阶段：从XX年XX月XX日至XX年XX月XX日•风险评估和内部控制审计：从XX年XX月XX日至XX年XX月XX日•财务报表审计：从XX年XX月XX日至XX年XX月XX日•其他审计工作：根据需要灵活安排•报告编制：从XX年XX月XX日至XX年XX月XX日五、审计人员和责任分工本次审计由具备相关经验和资质的审计人员组成。
每个审计人员的职责和任务如下：•审计负责人：负责协调和监督整个审计工作，编制审计计划和报告，确保审计质量。
竣工决算审计实施方案
竣工决算审计实施方案竣工决算审计是指对工程项目的竣工决算编制过程和决算结果进行审计，以确保决算的真实性、合法性和合理性。
本方案旨在明确竣工决算审计的目标、范围、内容、程序和方法，保证审计工作的高效性和准确性。
一、审计目标本次竣工决算审计的目标是全面评估工程项目的决算编制过程是否符合相关法律法规和规范性文件的要求，以及决算结果是否真实、合法和合理，为决策者提供可靠的决策依据。
二、审计范围本次审计的范围包括以下几个方面：1.决算编制过程的审计：审计决算编制的依据、方法、程序和过程，确保决算的合法性和合理性。
2.决算结果的审计：审计决算结果的真实性，检查决算中是否存在虚假报账、违规操作或其他不合法行为。
3.决算报告的审计：对决算报告的编制是否符合相关规范，是否真实准确进行审计。
三、审计内容本次审计的内容包括以下几个方面：1.决算编制的依据和过程：审计决算编制时所依据的法律法规、合同约定以及其他相关文件的合规性和合理性。
2.决算编制的数据和财务信息：审计决算编制的数据来源、采集方式和处理过程的准确性和完整性。
3.决算结果的真实性和合理性：审计决算结果中资源利用、成本计算和收支核算的真实性和合理性。
4.决算报告的真实性和准确性：审计决算报告的编制过程和结果的真实性和准确性，以及与实际情况的一致性。
四、审计程序本次审计将按照以下程序进行：1.制定审计计划：明确审计的目标、范围和内容，确定审计的时间安排和人员配备。
2.数据采集和准备：收集和整理决算编制的相关文件、数据和信息，并进行初步分析和核对。
3.实地调查和检查：对工程项目的实地进行调查和检查，了解和核实决算编制的过程和结果。
4.数据分析和比对：对采集到的数据进行分析和比对，发现数据之间的差异和不合理之处，并进行深入调查。
5.问题反馈和整改：将审计中发现的问题和意见反馈给决算编制方，要求其整改并提供整改报告。
6.报告撰写和提交：基于审计结果，编写审计报告，并及时提交给决策者和有关方面。
竣工财务决算审计工作及方案
竣工财务决算审计工作及方案一、引言二、审计目标和任务1.审计目标：-确定项目决算报告的准确性和真实性；-验证项目在建设过程中的资金使用情况；-发现和纠正项目决算报告中的错误和问题。
2.审计任务：-对项目决算报告的编制过程进行审查，并评估其合理性和准确性；-分析项目资金使用情况，查明资金使用的合法性和有效性；-验证决算报告中所涉及的金额和数据的正确性；-提出建议和意见，为项目提供合规性和可持续发展的建议。
三、审计步骤和方法1.审计步骤：-准备工作：了解项目背景、审计依据和要求，制定审计计划和时间表；-审查决算报告：对项目决算报告进行审查，包括报表的编制、记录和披露；-验证资金使用：根据项目资金支出记录和相关凭证，验证资金使用的合法性和有效性；-核实金额和数据：根据原始凭证和相关依据，核实决算报告中所涉及金额和数据的正确性；-编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告并提出审计意见和建议。
2.审计方法：-文件审查：对项目决算报告、财务会计档案、支出凭证等进行全面审查；-数据比对：将项目决算报告中的金额和数据与原始凭证和相关依据进行比对，确保数据的准确性；-实地考察：对项目现场进行实地考察，了解项目的实际情况和资金使用情况；-询问被审计单位：与被审计单位的财务人员进行沟通和交流，了解决算报告的编制过程和相关情况。
四、审计内容和要求1.审计内容：-项目决算报告的编制过程和准确性；-资金使用的合法性和有效性；-决算报告中所涉及金额和数据的正确性。
2.审计要求：-严格按照相关法律法规和审计准则进行审计，保证审计结果的客观公正；-充分了解项目的背景和建设情况，确保审计工作的针对性和有效性；-检查项目决算报告中涉及的所有金额和数据，防止漏报、错报或虚报的情况；-提出合理的审计意见和建议，为项目提供改进和发展的方向。
五、结论与建议1.结论：根据审计结果和分析，给出对项目决算报告的准确性和真实性的结论。
2.建议：根据审计结果和发现的问题，提出合规性和可持续发展的建议和意见，为项目的后续发展提供指导。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案清晨的阳光透过窗帘，洒在书桌上，我泡了杯清茶，打开电脑，开始构思这个竣工财务决算审计工作方案。
这个方案对我来说，早已驾轻就熟，但每一次都要全力以赴，力求完美。
一、审计目标审计目标是我们工作的核心。
这次审计的主要目标是确保竣工财务决算的真实性、合规性和有效性。
真实性是指财务决算数据要真实反映项目的财务状况；合规性是指财务决算要符合国家相关法律法规和政策；有效性是指财务决算要能有效地指导未来的财务管理。
二、审计范围审计范围包括项目的全部财务活动，包括但不限于项目投资、建设、验收、结算等环节。
具体来说，就是对项目的预算执行、资金筹措、资金使用、工程结算、资产形成等方面进行全面审计。
三、审计内容1.预算执行情况：审计项目预算的编制、审批、执行、调整等情况，重点关注预算编制的合理性、预算执行的合规性以及预算调整的必要性。
2.资金筹措：审计项目资金来源的合规性、资金到位情况以及资金使用的合理性。
3.资金使用：审计项目资金使用过程中的合规性、效益性和风险控制情况。
4.工程结算：审计工程结算的合规性、准确性，重点关注工程量的真实性、工程价款的合理性以及工程结算的及时性。
5.资产形成：审计项目资产的形成过程，包括资产购置、资产折旧、资产处置等方面。
四、审计方法1.文件审查：对项目相关文件进行详细审查，包括项目可行性研究报告、投资概算、施工图纸、合同协议等。
2.现场调查：对项目现场进行实地调查，了解项目实际进展情况，与项目相关人员沟通，收集相关证据。
3.数据分析：运用财务软件对项目财务数据进行深入分析，揭示潜在的问题。
4.专家咨询：邀请财务、审计、工程等方面的专家，对项目财务决算进行评估，提供专业意见。
五、审计步骤1.审计准备：收集项目相关资料，了解项目基本情况，制定审计方案。
2.审计实施：按照审计方案，对项目财务决算进行详细审查，收集证据，分析问题。
4.审计整改：针对审计发现的问题，提出整改措施，督促项目单位进行整改。
工程竣工决算审计方案
工程竣工决算审计方案一、审计目的为了保障政府和投资者的利益，确保工程竣工决算的真实性和合理性，特制定本审计方案，对工程竣工决算进行审计，以便评估项目的投资效益、合规性和经济合理性，同时验证工程建设过程中的成本支出和管理情况。
二、审计范围本次审计范围包括工程竣工决算的所有相关资料、合同文件、支付证明、工程变更、工程量清单、施工合同等相关文件。
三、审计内容1. 工程竣工决算编制的依据和程序2. 工程竣工决算的收入确认和费用计提3. 工程竣工决算的合同履约情况4. 工程竣工决算的成本结构和成本核算5. 工程竣工决算的财务报表和资产负债表6. 工程竣工决算的税务合规性7. 工程竣工决算的投资效益评估四、审计方法1. 了解和分析工程建设合同，审查工程竣工决算编制依据和程序2. 对工程竣工决算编制的收入确认和费用计提进行验证3. 对工程竣工决算的合同履约情况进行抽样检查4. 对工程竣工决算的成本结构和成本核算进行抽样核实5. 对工程竣工决算的财务报表和资产负债表进行抽样审计6. 对工程竣工决算的税务合规性进行抽样检查7. 对工程竣工决算的投资效益进行评估五、审计程序1. 确定审计对象和审计目标2. 收集和整理工程竣工决算相关资料和文件3. 了解和分析工程竣工决算编制依据和程序4. 对工程竣工决算的收入确认和费用计提进行验证5. 对工程竣工决算的合同履约情况进行抽样检查6. 对工程竣工决算的成本结构和成本核算进行抽样核实7. 对工程竣工决算的财务报表和资产负债表进行抽样审计8. 对工程竣工决算的税务合规性进行抽样检查9. 对工程竣工决算的投资效益进行评估10. 编制审计报告六、审计报告审计报告应包括审计目的、审计范围、审计内容、审计方法、审计程序、审计结论和审计建议等内容。
七、审核与验收审计报告由审计机构提交至委托审计的单位，由双方共同组织相关部门进行审核与验收。
八、审计保密对于审计过程中所了解到的审计对象的商业秘密和个人隐私等信息，审计机构应保密，不得擅自披露给他人。
建设项目竣工决算审计项目服务方案范文
建设项目竣工决算审计项目服务方案一、审计目标本项目的审计目标是对建设项目的竣工决算进行全面、客观、公正的审计，确保竣工决算的完整性和准确性，并依据相关法律法规和会计准则，对竣工决算提出审计意见和建议，为项目竣工验收和资产移交提供依据。
二、审计范围本次审计的范围包括建设项目的全部竣工决算内容，具体包括但不限于以下几个方面：1.建设项目投资概算执行情况；2.建设项目合同履行情况；3.建设项目财务收支情况；4.建设项目工程结算情况；5.建设项目交付使用资产情况。
三、审计内容针对上述审计范围，我们将对以下内容进行审计：1.对建设项目投资概算的执行情况进行审查，核实是否存在超概算或概算外支出等违规情况；2.对建设项目合同履行情况进行审查，核实合同条款的履行情况和违约责任等；3.对建设项目财务收支情况进行审查，核实是否存在违规使用资金或财务舞弊等问题；4.对建设项目工程结算情况进行审查，核实工程结算的依据和合规性等；5.对建设项目交付使用资产情况进行审查，核实资产交付使用的情况和资产的权属等。
四、审计方法在本次审计中，我们将采用以下方法进行审计：1.对比分析法：通过对建设项目投资概算、合同金额、财务数据等进行对比分析，发现差异和问题；2.现场勘查法：对建设项目的现场进行实地勘查，核实实际情况与竣工决算报告的符合程度；3.抽样审计法：对竣工决算报告中的数据进行抽样审查，确定样本规模和样本选择方法；4.依据审核法：依据相关法律法规和会计准则，对竣工决算报告的合规性和准确性进行审核。
五、审计程序1.成立审计小组：组织具有丰富经验和专业知识的审计人员，成立审计小组，确定组长和成员的职责和工作安排。
2.制定审计计划：根据审计目标、范围和内容，制定详细的审计计划，包括审计时间、地点、人员和资源等安排。
3.收集资料：向建设单位收集相关资料，包括投资概算、合同、财务数据、工程结算报告等。
4.初步审查：对收集到的资料进行初步审查，了解建设项目的整体情况和存在的问题。
竣工财务决算审计工作方案设计
竣工财务决算审计工作方案设计一、概述二、审计目标1.确保竣工财务决算的真实性、完整性和准确性；2.评估企业财务决算的合规性和合理性；3.发现可能存在的风险和问题，并提出相关建议。
三、审计程序1.确定审计范围和对象；2.收集和整理相关的会计凭证、账簿记录和财务报表；3.对财务报表进行核实和比对，验证数目是否一致；4.对会计记录的合规性进行审查，包括遵守会计准则、相关法律法规的要求；5.对企业内部控制制度进行审查，并评估其运行效果；6.对财务报表的真实性和准确性进行审查，包括对重要会计政策、会计估计和财务报表披露的合理性进行评估；7.对可能存在的风险和问题进行检测和分析，包括对不规范会计处理和未披露的重大事项的发现；8.对审计结果进行总结和报告，提出审计意见和建议。
四、审计方法1.文件审计法：对会计凭证、账簿记录和财务报表进行逐一核查和比对。
2.事项审计法：对特定的事项进行重点审查，包括重大交易、关联方交易和不合规行为等。
3.抽样审计法：通过对样本数据的审查和分析，推断整体数据的真实性和准确性。
4.内部控制审计法：对企业内部控制制度进行审查和评估，包括风险管理、授权和审批流程等。
五、质量控制1.审计团队的组建：确保审计人员具备必要的专业知识和经验。
2.审计程序的规范：严格按照审计程序执行审计工作。
3.严格遵守审计准则和职业道德：保护审计独立性和客观性。
4.审计文件的规范管理：确保审计过程的可追溯性和完整性。
5.审计结果的合理解释和报告：尽可能客观地呈现审计发现、意见和建议。
六、风险评估在竣工财务决算审计过程中，可能存在以下风险：1.企业内部控制风险：如制度不健全、执行不严格、人员不足等。
2.财务报表真实性风险：如虚假交易、资产负债表出现错误、重大会计政策变更等。
3.不合规行为风险：如违反相关法律法规的会计处理和信息披露不完整。
七、工作计划根据以上审计目标、程序和方法，制定详细的工作计划，包括审计范围和时间安排、人员配备、数据收集和整理、审计程序的执行和报告编制等。
工程竣工决算审计分阶段详细工作计划
工程竣工决算审计分阶段详细工作计划下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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竣工决算审计方案范本
竣工决算审计方案1. 背景介绍竣工决算审计是一种对建设项目进行全面审计的方式，主要目的是检查建设项目的投资是否合理、安全、高效地使用。
竣工决算审计是评估项目建设成本和整个建设项目的成果、收益和风险的一项重要工作。
在建设项目的全过程中，竣工决算审计是必不可少的一部分。
竣工决算审计的基本目标是为发起建设项目的各方提供一个全面、透明、及时的建设项目审计服务。
竣工决算审计应当出具专业、准确、详细和有力的审计报告，确保建设项目能够有效、安全、高效地完成。
此外，竣工决算审计应当推动建设项目投资、建设和运营等方面的持续改进和提高，加强建设项目的社会责任和公共形象。
2. 竣工决算审计方案的制定竣工决算审计方案的制定应当根据建设项目的实际情况和审计计划的要求，提出有针对性的审计方案。
竣工决算审计方案的主要内容包括：2.1. 审计对象建设项目的审计对象是建设项目的所有方面，包括建设项目的设计、建设、投资、管理、生产、销售和服务等方面。
2.2. 审计范围竣工决算审计的范围应当涵盖建设项目的所有方面，包括建设项目的设计、建设、投资、管理、生产、销售和服务等方面。
2.3. 审计目标竣工决算审计的目标是确定建设项目是否合理、安全、高效地使用，评估项目建设成本和整个建设项目的成果、收益和风险。
2.4. 审计方法竣工决算审计的方法应当根据审计对象和审计范围确定。
审计方法主要包括文件审计、实地检查、专家咨询和会议讨论等。
2.5. 审计人员竣工决算审计的人员应当具备专业知识和经验，能够熟练地使用审计方法，进行严格的审计工作。
审计人员应当包括审计组长、组员和技术支持人员等。
2.6. 审计周期竣工决算审计的周期应当根据审计对象和审计范围确定，一般为3个月至6个月。
3. 竣工决算审计的程序竣工决算审计的程序包括：3.1. 准备工作准备工作是竣工决算审计的关键和基础。
竣工决算审计前，审计人员应当进行充分的调查和了解，掌握建设项目的基本情况，梳理审计档案，组织人员和各项资源，确定工作计划和时间安排等。
工程项目竣工财务决算审计内容
工程项目竣工财务决算审计内容一、引言工程项目竣工财务决算审计是指对工程项目建设过程中形成的各种财务凭证、账簿和报表进行审计，以确定工程项目的财务状况和经济效益的一种审计活动。
本文将针对工程项目竣工财务决算审计的内容进行详细介绍。
二、审计目标1.审计工程项目的成本核算情况，确保各项工程费用的真实性和合理性。
2.审计工程项目的收入情况，确保工程项目收入的准确计量和认定。
3.审计工程项目的资产情况，确保工程项目资产的完整性和正确计量。
4.审计工程项目的负债情况，确保工程项目负债的准确计量和认定。
5.审计工程项目的利润情况，确保工程项目利润的准确计算和分配。
6.审计工程项目的现金流量情况，确保工程项目现金流量的准确统计和分析。
三、审计内容1.资产审计（1）对工程项目的各项资产进行核实，包括土地、房屋、设备、材料等。
（2）核实资产的所有权和使用权，确保资产的合法性和规范性。
（3）核实资产的计量基础和准确性，确保资产价值的真实反映。
（4）核实资产的折旧和摊销情况，确保折旧和摊销的正确计算和分配。
2.负债审计（1）核实工程项目的各项负债，包括借款、欠款、应付款项等。
（2）核实负债的计量基础和准确性，确保负债金额的准确统计和认定。
（3）核实负债的偿还情况，确保偿还计划的执行和负债的准时清偿。
3.收入审计（1）核实工程项目的各项收入，包括工程款、租金、销售收入等。
（2）核实收入的计量基础和准确性，确保收入的合理计量和认定。
（3）核实收入的确认时点和确认方法，确保收入的准确确认和分配。
4.成本审计（1）核实工程项目的各项成本，包括人工成本、材料成本、设备成本等。
（2）核实成本的计量基础和准确性，确保成本的真实反映和合理分配。
（3）核实成本的支出时点和支出方式，确保成本的准确支出和记录。
5.利润审计（1）核实工程项目的利润计算方法和分配方式，确保利润的准确计算和分配。
（2）核实利润的来源和去向，确保利润的合法来源和合理分配。
XX项目竣工决算审计实施方案
XX项目竣工决算审计实施方案一、项目背景XX项目是一个建设工程项目，已经进入竣工阶段。
为了确保项目的质量和安全，以及评估项目的实际成本，需要进行竣工决算审计。
本方案旨在规划和实施竣工决算审计的具体步骤和方法，确保审计工作的顺利进行。
二、审计目标1.确定项目的实际成本，核实工程量的准确性和完整性。
2.评估项目的质量和安全，并提出改进建议。
3.检查项目合同的履行情况，确保合同条款的执行。
4.发现潜在的财务风险和违规行为，并提供预防措施建议。
三、审计范围1.工程量清单的核实和验证。
2.施工进度的审查，包括实际进度和计划进度的对比。
3.合同履行情况的审查，包括支付情况、合同变更和索赔。
4.工程质量和安全的评估，包括关键节点的检查和材料使用的审查。
四、审计程序1.竣工资料的准备：收集项目的竣工资料，包括设计文件、施工记录、工程量清单、施工合同等。
2.工程量的核实：对项目的工程量清单进行核实，对施工过程中的材料使用和工程量的变更进行审查。
3.进度的审查：对项目的实际进度进行核实，并与计划进度进行对比，分析进度偏差的原因。
4.合同履行情况的审查：审查项目合同的履行情况，包括支付情况、合同变更和索赔等，并与合同条款进行比对。
5.工程质量和安全的评估：对项目的关键节点进行检查，评估工程质量和安全状况，并提出改进建议。
6.财务风险和违规行为的检查：对项目的财务风险进行评估，发现潜在的违规行为，并提供预防措施建议。
7.编写审计报告：根据审计结果编写审计报告，列出审计发现和建议。
五、审计要求1.审计工作应遵守相关法律法规和审计准则。
2.审计人员应具备相关专业知识和经验，确保审计工作的准确性和可靠性。
3.审计工作应保持独立和客观，不受任何外界干扰和影响。
4.审计工作应高效和有效，不浪费资源和时间。
5.审计结果和报告应及时提交，并确保机密性和安全性。
六、人力和资源安排1.确定审计团队的组成，包括审计经理、审计人员和技术专家。
竣工财务决算审计工作方案计划
完工财务决算审计工作方案1、审计目标为了增强对工程建设项目完工财务决算审计，提升其投资项目资本的使用效益，全面认识工程建设项目的资本根源和资本运用状况，对项目的真切性进行完工财务决算评论和审计，指出其存在的问题，进一步匡助其提升财务管理的水平；进一步增强审计监察在“健全制度、增强监察、促使管理、提升效能”等方面的作用。
详细目标以下：( 1)完工决算编制的依照能否切合国家规定，各项清理工作能否全面、彻底，遗留问题办理能否合规。
(2)经允许的项目计划和设计概算的执行状况，查明有关超支和超支原由，有无概算外项目和超标准、超规模建设。
(3)交托使用的财产能否真切、完好，成本计算能否正确，移交的手续能否齐备、合规，查明在建工程未能实时建成和交托使用的原由，并核实其投资额。
(4) 转出投资、应核销投资、应核销其余支出和摊资的分摊依照能否充足，手续能否完好，内容能否真切，核算能否合规。
( 5) 按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。
( 6) 核实结余资本(即库存物质、结算资本和钱币资本)的真切性，结余资本的办理能否合规，查明物质积压和债权债务未能实时清理的原由。
(7) 基建收入及办理能否合规，核算能否真切、完好。
(8)各样完工决算报表能否真切、完好、合规。
2、审计范围基本建设完工项目概略表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设完工项目投资剖析表、基本建设完工项目成本表、基本建设完工项目估计未完工程及花费表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设完工项目转出投资表、基本建设完工项目交托使用财产表的编制的真切性、完好性和合法性。
详细内容为：① 完工决算编制依照；② 项目建设及概(预)算执行状况；③ 建设成本；④ 交托使用财产；⑤ 尾工工程；⑥ 结余资本；⑦ 基建收入；⑧投资包干结余；⑨ 投资效益评论。
3、审计依照( 1)法例依照◇ 财政部《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394 号)；◇财政部《对于印发〈国有建设单位会计制度增补规定〉和〈企业基建业务有关会计办理方法〉的通知》(财会字[1998]17 号)；◇ 财政部《对于改正重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》(财会字[1995]45 号)；◇ 财政部《对于解说〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》(财建[2003]724 号)；◇ 《湖北省人民政府对于宣布湖北省征地一致年产值标准和区片综合地价的通知》(鄂政发[2022]46 号)。
单位工程竣工决算审计实施计划方案
竣工决算审计实施案审计的主要容包括：项目建设程序及管理情况审计、项目资金使用及工程投资审计、工程结算审计复核、交付使用资产及收尾工程审计、竣工财务决算报表编制、概预算执行情况、工程建设管理情况、项目五制执行情况审计等。
具体包括：（1）项目建设程序及管理情况审查是否按照工程建设项目管理相关规定编制项目建议书、可行性研究、初步设计，并经审批同意；审查项目是否履行投资项目核准手续；审查项目是否依法取得建设项目用地审批手续、通过环境影响评价审批、和水土保持评价与审批等。
是否存在未取得相应支持性文件先行开工建设的情况。
审查项目前期工作是否符合当地政府相关法规、政策，是否存在政治风险。
（2）项目建设资金管理、使用及监控①检查项目资金来源是否与项目审批文件、公司章程或投资协议一致；审核资金账户开设和资金流转是否符合法律法规的规定：检查境外所有账户的开立是否经过批准，资金出入是否格按照合同和账户管理协议规定的用途和路线执行，是否存在挪用资金的现象；是否履行格的款项支付审批手续，是否对资金安全执行过程控制。
②审核资金使用及管理的合规性：据以付款的原始凭证是否按规定进行了审批，是否合法、齐全，是否按合同规定支付预付工程款、备料款、进度款，支付工程结算款时，是否按合同规定扣除了预付工程款、备料款和质量保证金；是否存在设计概算外的其他工程支出；工程建设管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费等各项费用支出是否存在扩大开支围、提高开支标准的问题；投资借款利息资本化计算是否正确；建设单位管理费是否超过执行概算，及开支围是否合理。
③检查材料、设备、临时建筑物、器具的处理作价是否合规，基建期收入是否入账，查明有无小金库；对大额债权债务发生额进行抽查，审核各项债权债务的真实性（与工程物资采购、工程款结算结合起来进行），有无转移、挪用建设资金和债权、债务清理不及时等问题，审核呆账、坏账的处理情况；对金额达到20%以上的债权债务账户进行询证。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案1、审计目标为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步帮助其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。
具体目标如下：（1）竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。
（2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。
（3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。
（4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。
（5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。
（6）核实结余资金（即库存物资、结算资金和货币资金）的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。
（7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。
（8）各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。
2、审计范围基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。
具体内容为：①竣工决算编制依据；②项目建设及概（预）算执行情况；③建设成本；④交付使用资产；⑤尾工工程；⑥结余资金；⑦基建收入；⑧投资包干结余；⑨投资效益评价。
3、审计依据（1）法规依据◇财政部《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）；◇财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998]17号）；◇财政部《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》（财会字[1995]45号）；◇财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》（财建[2003]724号）；◇《湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》（鄂政发[2009]46号）。
竣工决算审计方案
竣工决算审计方案审计工作方案一、竣工决算审计的具体方案（一）审计的主要方法审核内容及目标决定了审计的主要方法，审计内容包含竣工决算报告所涉内容、项目建设程序、决算是否存在问题、手续是否完善、费用开支是否合理规范、是否资料齐备等进行审核。
我们拟定主要方法如下：1、做好审前调查工作。
2、根据项目实施的主线展开审计。
即从项目的立项、征地、设计、招投标、合同、变更、承发包、监理、质量、工期、验收、环保、竣工文件等要素中合理分解事前、事中、事后等阶段予以审计有关程序、手续、资料齐全性以及资金开支的合理性等。
3、用先进软件实行计算机审计是提高审计效率的重要手段。
我们的会计师、工程师们熟悉电脑操作，并可使用殷雷、XXX、斯维尔、同创、XXX等工程软件以及WORD、EXCEL等软件。
让各种专业软件的充分使用加强了审计手腕，提高了审计质量，也是紧跟审计信息化建设的步伐。
4、对重大变更工程资金变化重点关注。
如对地质情况变化大的项目、软基处理、设计变更大的项目等予以重点关注资金变化情况，全盘掌握有关图纸、签证、工程洽商等技术经济内容，以客观真实的予以审计。
（二）审计的主要程序及注意事项1、现场采用检查、监盘、观察、查询、函证、计算、分析性复核等程序获取审计证据，对被审计单位编制的竣工决算报表进行细致审核。
（1）通过检查办法收集审计证据的，取得与审计事项相关的会计资料、承诺书、集会记实、文件、合同等资料，以及审计人员编制的汇总表、调节表、分析表等材料。
（2）通过监盘办法收集审计证据的，编制实物资产盘点清单和现金、有价证券盘点表等材料，并由审计人员和被审计单元有关人员签名。
本次审计对于所有实物资产，包括现金、有价证券、存货、牢固资产、在建工程等，均实施监盘。
（3）通过窥察办法收集审计证据的，编制窥察记实，注明窥察的事项、内容和结果等情况。
（4）通过查询方法收集审计证据的，取得被查询的单位或者个人的书面答复材料或者口头答复记录，并注明查询事项、内容、方式和查询结果等情况。
竣工决算审计方案
竣工决算审计方案一、审计目的和范围竣工决算审计的目的是对项目完成后的决算情况进行核查，确保决算结果真实、准确、完整，并评估是否符合相关法规和规范。
本审计方案适用于所有竣工决算审计项目。
二、审计程序与方法1.初步准备（1）审计团队的组建与培训：确保审计团队成员具备相关专业知识和审计技能，了解项目的背景和目标。
（2）审计工作计划：详细规划审计工作的时间安排、人员分配以及审计方法的选择。
（3）与委托方沟通：明确审计目标、审计范围以及提供必要的审计文件和数据的要求。
2.审计范围的确定与审计对象的选择（1）审计范围的确定：根据项目的特点，明确需要审计的决算事项和审计范围，包括财务报表、成本控制、内部控制等。
（2）审计对象的选择：根据风险评估和重要性，确定审计对象。
3.数据收集与分析（1）收集审计证据：获取相关的财务会计文件、往来凭证、合同协议等决算相关文件，并对其进行充分的审查和分析。
（2）比对与核查：将收集的审计证据与前期审计目标进行比对，核实相关数据的准确性和一致性。
4.风险评估与控制（1）确定审计风险：对可能存在的审计风险进行评估，包括潜在的内部控制风险和财务报表的风险。
（2）制定应对措施：针对评估后的风险，制定相应的控制措施，确保审计过程的有效性和可靠性。
5.核实与验证（1）核实财务报表：对项目的决算报表进行核实，验证其准确性和合规性。
（2）核实成本控制：对项目的成本控制情况进行核实，确保成本的合理性和效益性。
（3）核实内部控制：对项目的内部控制措施进行核实，评估其有效性和完整性。
6.审计报告（1）编写审计报告：根据审计结果和发现，编写清晰、准确的审计报告，包括审计的目的、范围、方法、结论和建议等内容。
（2）审计报告的提交：将审计报告提交给委托方，并与其进行沟通、解释和讨论。
三、预期结果通过竣工决算审计，预期可以实现以下结果：1.确认决算结果的真实性和可靠性；2.评估决算是否符合相关法规和规范；3.发现并解决可能存在的决算风险和问题；4.提供合理的建议和改进建议，以提升项目的决算质量和管理水平。
建筑工程竣工决算审计实施方案
建筑工程竣工决算审计实施方案一、背景和目的本项目的竣工决算审计是为了确保建筑工程的资金使用合规、项目的财务数据准确完整，依据相关法律法规和审计准则进行，旨在提高工程质量和资金管理水平，预防和发现潜在的风险和问题。
二、审计范围1. 竣工决算报告编制过程的审计：对竣工决算报告编制过程中的财务数据准确性、合规性进行审计，并核实各项费用支出的依据和合理性。
2. 资金使用情况的审计：对建筑工程的资金使用情况进行审计，包括工程款支付的合规性和合理性。
3. 施工合同履约情况的审计：对施工合同的履约情况进行审计，核实施工进度和质量与合同约定的一致性。
三、审计程序1. 预审阶段：审查竣工决算报告编制的相关文档和资料，了解工程的背景和项目规模。
2. 数据分析阶段：对竣工决算报告中的财务数据进行详细分析，并与项目实际情况进行核对。
3. 口头询问阶段：与相关项目负责人和管理人员进行沟通，了解工程的进展情况、费用支出的依据和施工合同的履约情况。
4. 核实阶段：对资金使用情况进行核实，检查支付凭证、合同和等相关凭证。
5. 报告编制阶段：根据审计结果编制审计报告，明确问题和建议，并提交给相关部门。
四、审计报告审计报告应包括以下内容：1. 审计目的和范围的说明。
2. 审计结果总结：对竣工决算报告编制过程的财务数据准确性和合规性、资金使用情况的合规性和合理性以及施工合同履约情况的核实结果进行总结。
3. 发现的问题和建议：指出存在的问题，并提出相应的建议和改进措施。
4. 附件：包括相关的审计工作底稿和证据材料。
五、项目实施计划1. 审计开始时间：确定具体的开始日期。
2. 审计周期：预计完成审计所需的工作周期。
3. 人员安排：确定审计人员的组成和职责分工。
4. 工作安排：制定具体的审计工作计划，包括各个阶段的时间安排和工作重点。
六、保密和独立性1. 保密：审计人员在审计过程中要严格遵守相关的保密规定，确保审计对象的商业机密不被泄露。
竣工决算审计计划
工程竣工财务决算审计计划书一、项目基本情况（一）工程地址及设计标准该工程位于。
使用性质为，建筑总面积平方米，框架结构，高度米，地上层地基层，建筑设计使用年限50 年，抗震设防烈度 8 度，人防工程等级 6级。
（二）概算建设内容1、建筑工程：建筑结构工程、装饰工程。
2、机电工程：给水排水工程、消防喷洒及火灾报警系统、污水办理、采暖工程、地板采暖、空调工程、通风工程、变配电工程、动力照明工程、弱电工程、电梯工程。
3、室外工程：综合管线、道路、绿化、照明。
4、独立开支：项当先期立项报告编制费、工程勘探费、工程设计费、工程监理费、工程招招标代理服务费、施工人员不测伤害保险费、施工图审查费、三通一平、城市基础设施费、环评开支、审计费。
二、审计目的经过审计，保证建设项目竣工决算真实、合法，交付使用财富安全、完整。
揭露项目投资和建设中存在的问题，讨论项目的投资效益，促进项目单位不断总结经验，加强处目管理，保障建设项目资本的合法、合理和有效使用。
三、审计范围我们接受委托，依照《中国注册会计师审计准则》审计该企业依照《基本建设财务管理规定》组织建设并编制的工程竣工财务决算报表。
四、审计内容和重点对该项目的审计，重点是检查项目竣工决算可否真实合法，交付使用资产可否真实圆满，项目建设和管理可否切合法律、法规的要求，讨论项目投资效益。
其详尽审计内容以下：（一）审查内控制度建立和履行情况主要检查业主单位可否就项目建设建立了工程管理、财务管理以及资料设施管理等方面的内部控制制度，项目建设过程中，所建立的内部控制制度可否获取有效履行。
（二）基建程序和概算履行情况1、基建程序履行情况。
主若是：建设单位可否依照国家规定的建设程序办理立项审批手续。
2、检查项目概算履行情况，剖析项目投资节约或超支的原因，查明有无扩大规模、提高标准和计划（设计）外工程；规划、勘探、设计等先期工作可否科学合理，可否因先期工作深度不够造成工期延缓，有无很多或较大的设计改正，并因此造成增加投资和损失浪费。
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工程竣工财务决算审计计划书
一、项目基本情况
（一）工程位置及设计标准
该工程位于。
使用性质为，建筑总面积平方米，框架结构，高度米，地上层地下层，建筑设计使用年限50年，抗震设防烈度8度, 人防工程等级6级。
（二）概算建设内容
1、建筑工程：建筑结构工程、装饰工程。
2、机电工程：给水排水工程、消防喷洒及火灾报警系统、污水处理、采暖工程、地板采暖、空调工程、通风工程、变配电工程、动力照明工程、弱电工程、电梯工程。
3、室外工程：综合管线、道路、绿化、照明。
4、独立费用：项目前期立项报告编制费、工程勘察费、工程设计费、工程监理费、工程招投标代理服务费、施工人员意外伤害保险费、施工图审查费、三通一平、城市基础设施费、环评费用、审计费。
二、审计目的
通过审计，确保建设项目竣工决算真实、合法，交付使用资产安全、完整。
揭示项目投资和建设中存在的问题，评价项目的投资效益，促进项目单位不断总结经验，加强项目管理，保障建设项目资金的合法、合理和有效使用。
三、审计范围
我们接受委托，按照《中国注册会计师审计准则》审计该企业根据《基本建设财务管理规定》组织建设并编制的工程竣工财务决算报表。
四、审计内容和重点
对该项目的审计，重点是检查项目竣工决算是否真实合法，交付使用资产是否真实完整，项目建设和管理是否符合法律、法规的要求，评价项目投资效益。
其具体审计内容如下：
（一）审查内控制度建立和执行情况
主要检查业主单位是否就项目建设建立了工程管理、财务管理以及材料设备管理等方面的内部控制制度，项目建设过程中，所建立的内部控制制度是否得到有效执行。
（二）基建程序和概算执行情况
1基建程序履行情况。
主要是：建设单位是否依照国家规定的建设程序办理立项审批手续。
2、检查项目概算执行情况，分析项目投资节约或超支的原因，查明有无扩大规模、提高标准和计划（设计）外工程；规划、勘察、设计等前期工作是否科学合理，是否因前期工作深度不够造成工期延误，有无较多或较大的设计变更，并因此造成增加投资和损失浪费。
（三）招投标和合同执行情况
1、检查项目招投标管理的情况。
主要是：项目的设计、施工、监理以及主要设备、材料的采购是否按有关部门核定的招标方案进行招标，招标程序是否合法，评标是否公正、公平、公开，有无弄虚作假行为。
2、检查合同签订与执行情况。
主要是：合同签订程序是否合规；合同文件是否完整；合同内容是否与招标文件的实质内容一致，投标承诺是否在合同中体现；主要合同条款要约是否明确，有无因合同要约不清晰导致的结算争议或纠纷，并因此增加工程造价；合同条款是否严格执行，有无违规进行转包、分包的问题等。
（四）竣工决算编制及财务收支情况
1、检查竣工决算报表编制情况。
主要是：竣工决算报表是否真实、合规，填列内容和数据是否真实准确，勾稽关系是否正确；竣工决算说明书内容是否完整、准确，是否符合项目的实际情况。
2、检查项目资金落实及到位情况。
主要是：建设资金来源是否合规，是否足额落实，是否按建设进度及时到位，有无因资金不落实、不到位造成工期延误，引起索赔，甚至形成损失浪费。
3、检查建设成本核算情况。
主要是：建安投资、设备投资是否真实、合法，有无挤占问题，并重点关注超概算较多的项目；待摊投资的列支和分摊是否准确，有无将不合规的费用挤入待摊投资的问题; 其他投资的列支是否真实。
4、核实债权债务，检查有无转移、挪用和侵占建设资金的问题，有无债权债务清理不及时的问题。
5、检查交付的固定资产是否真实，是否办理验收手续，有无账外资产等问题。
（五）设备材料采购及管理情况
主要是检查设备材料是否按设计要求采购，有无盲目采购造成积压的问题；设备材料的管理是否到位，有无因管理不善，造成所购设备、材料不适用，质量不合格等问题；库存设备、材料及其他建设物资是否按规定处理。
（六）工程价款结算情况
1、检查现场签证、设计变更、工程结算等原始资料是否齐全、
合规、合法
2、按照工程招投标文件、施工合同及工程变更通知等有关文件的规定，对工程结算价款的真实性，合法性进行审计。
主要是计量内容是否与图纸和
实际相符，工程量的计算是否正确，合规，是否存在将合同包干内容重复计费的问题；定额的套用是否正确；是否符合造价管理的有关规定，组价是否合理、合规，是否存在将已含在定额内的内容另行计算取费的问题；工程取费是否正确，是否执行相应计费基数和费率标准，单项费率的计取是否符合实际状况和造价管理的有关规定；材料价格的确定是否合理，有无以特殊材料为借口过分报价的现象。
五、审计步骤和预定时间
1审前准备阶段：预计3天时间。
主要工作是进行审前调查，制订审计实施方案，学习法律法规，成立审计组，拟定进点时间，召开进点会。
2、审计实施阶段：
3、审计报告阶段：预计2014年11月20日撰写并下达审计报告。
六、审计分工
计划成立3人的审计组，由负责全面工作，并负责汇总材料和撰写审计报告并负责上述审计内容的（一）和（二）项内容；负责上述审计内容的（四）和（六）项内容；负责上述审计内容的（三）和（五）项内容。
七、审计要求
审计组成员要严格按照《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》的相关规定开展审计，认真做好审计工作底稿，做到违规事实表述清晰、问题定性正确、原因分析透彻，证据充分，引用法律法规恰当，处理建议适当。
审计组成员要严格按照审计计划的要求开展工作，工作中遇到新问题，要及时沟通，及时修订方案，确保审计质量。