工程竣工决算审计管理制度
工程竣工决算管理制度
工程竣工决算管理制度一、总则1.为规范工程竣工决算管理工作，提高决算质量，保证工程竣工决算工作的科学性和合理性，制定本制度。
2.本制度适用于公司所承接的各类建设工程项目的竣工决算工作。
3.公司应当建立健全竣工决算工作机构，明确责任人，并制定竣工决算计划，确保按时按质完成竣工决算工作。
4.本制度由公司财务部门负责解释和修订，执行过程中如遇问题需及时与财务部门沟通，共同协商解决。
二、工程竣工决算管理的程序1.竣工决算前的准备（1）项目经理应当在工程竣工前组织项目部、设计单位、监理单位等相关人员进行竣工决算的准备工作，明确竣工决算的目标和要求。
（2）项目经理应当对工程的实际情况进行全面了解，包括工程成本、工程量清单、施工日历、实际进度等，为后续决算工作提供准确的基础数据。
（3）项目经理应当组织制定竣工决算计划，并明确各项工作的责任人和完成时间节点。
2.竣工决算的实施（1）项目经理应当督促各相关单位按照竣工决算计划的要求，按时提交各项资料和报表。
（2）项目经理应当组织对竣工决算报表进行审核和整理，确保数据的准确性和完整性。
（3）项目经理应当与财务部门、审计部门等相关部门进行沟通和协调，确保竣工决算的工作顺利进行。
3.竣工决算的审核（1）竣工决算报表完成后，项目经理应当组织相关部门对报表进行审核，确保数据的真实性和可靠性。
（2）项目经理应当根据审核结果对报表进行修正和完善，确保决算结果的科学性和准确性。
4.竣工决算的报批（1）项目经理应当向公司领导提交竣工决算报告，并经公司领导审批通过后方可报送相关主管部门进行审定。
（2）项目经理应当与公司领导和相关部门保持沟通，及时反馈审批情况，并做好后续工作的跟进和落实。
5.竣工决算的总结（1）项目经理应当在竣工决算完成后组织项目部、设计单位、监理单位等相关人员进行总结，总结工作中的经验、教训，并提出改进措施和建议。
（2）项目经理应当编制竣工决算总结报告，向公司领导汇报，并对竣工决算工作进行评估和改进。
最新工程结算审计规章制度
最新工程结算审计规章制度一、总则1. 为了加强工程项目财务管理，规范工程结算行为，提高资金使用效率，特制定本规章制度。
2. 本规章制度适用于所有参与工程项目建设的单位和个人，包括业主、承包商、监理单位、设计单位等。
3. 工程结算审计应遵循公正、客观、真实、准确的原则，确保工程结算的真实性和合法性。
二、工程结算审计的基本程序1. 提交结算：承包商应在工程完工后，按照规定时间向业主提交完整的工程结算资料。
2. 初步审核：业主或其委托的第三方机构对提交的结算资料进行初步审核，确保资料的完整性和合规性。
3. 审计计划：根据初步审核结果，审计机构制定详细的审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间安排。
4. 现场审计：审计人员进入工程现场，对工程量、材料使用、施工质量等进行实地核查。
5. 编制审计报告：根据现场审计结果，编制详尽的审计报告，指出存在的问题并提出改进建议。
6. 审计报告反馈：将审计报告反馈给业主和承包商，双方应根据审计结果进行整改。
7. 最终结算：在问题得到妥善解决后，进行最终的工程结算，并形成书面的结算文件。
三、工程结算审计的重点内容1. 工程量的核对：确保实际完成的工程量与结算书中的工程量相符。
2. 材料使用的审查：检查材料的采购、使用和结余情况，防止虚报冒领。
3. 合同履行情况：评估合同双方是否严格按照合同约定履行职责和义务。
4. 变更管理：对工程变更进行严格审查，确保变更的合理性和必要性。
5. 质量控制：检查工程质量是否符合国家标准和行业规范。
四、责任与义务1. 业主应提供真实、完整的工程资料，配合审计工作的开展。
2. 承包商应对所提供的结算资料的真实性负责，积极配合审计工作。
3. 审计机构应保持独立性，客观公正地开展审计工作，并对审计结果负责。
4. 监理单位应加强对工程进度和质量的监督，确保工程按质按量完成。
五、违规处理对于违反本规章制度的行为，将根据情节轻重，给予警告、罚款、暂停支付工程款项直至追究法律责任的处理。
工程竣工决算审计相关制度
工程竣工决算审计相关制度一、总则为规范和加强对工程竣工决算审计工作的管理，确保审计工作的准确性、公正性和及时性，制定本制度。
二、审计工作范围1. 工程竣工决算审计主要针对涉及国策支持、涉及国家国有资产和国有重要资源的大型工程项目进行审计。
2. 工程竣工决算审计涉及的内容包括但不限于工程合同、工程变更、工程支付、工程变更、工程计量、工程决算等。
3. 工程竣工决算审计主要目的是审计工程项目发生的资金使用、工程质量、工程量、工程变更、工程价款、工程竣工决算等情况。
4. 工程竣工决算审计工作由审计部门负责实施，由审计人员按照相关规定进行审核和汇总，形成审计报告。
三、审计工作程序1. 审计部门根据审计计划确定工程竣工决算审计的具体对象和范围，制定审计工作方案。
2. 审计人员按照审计工作方案进行审计调查、核实、监督，并形成初步审计报告。
3. 初步审计报告由审计部门组织审核，经审计部门负责人签字确认后，作为正式审计报告。
4. 正式审计报告提交审计委员会审核，并根据审核意见进行修改完善。
5. 修改后的正式审计报告经审计委员会批准后，送交有关主管部门备案，并向有关单位通报。
四、审计工作责任1. 审计部门负责工程竣工决算审计工作的组织和管理，拟定审计计划和方案。
2. 审计人员负责具体的审计工作，按照审计计划和方案进行审核和汇总。
3. 审计委员会对审计工作进行监督和指导，对审计报告进行评审和批准。
五、审计工作要求1. 审计人员要严格按照审计规范和程序进行审计工作，确保审计工作的准确性和公正性。
2. 审计部门要加强对审计人员的培训和考核，提高审计人员的专业素质和审计技能。
3. 审计委员会要加强对审计工作的监督和指导，确保审计工作的质量和效率。
六、审计工作效果1. 工程竣工决算审计工作的实施有利于揭露工程项目中存在的问题和风险，及时采取措施进行整改。
2. 工程竣工决算审计工作的实施有利于提高工程项目的管理水平和经济效益，推动工程项目的顺利开展和顺利竣工。
工程 决算 管理制度
工程决算管理制度一、总则1. 本制度旨在规范工程项目的决算行为，确保工程决算的准确性和合法性，提高资金使用效率。
2. 本制度适用于所有参与工程建设、管理、监督和审计的单位和个人。
3. 工程决算应遵循公正、客观、真实的原则，确保每一笔费用的合理性和透明性。
二、责任主体1. 建设单位负责组织编制工程决算报告，并对决算结果的真实性、准确性负责。
2. 监理单位负责对工程决算的过程进行监督，确保决算工作的公正性和合规性。
3. 审计单位负责对工程决算报告进行独立审计，提出审计意见。
4. 施工单位负责提供完整的工程成本资料，配合建设单位完成决算工作。
三、决算编制1. 工程决算应在工程竣工验收合格后及时进行，由建设单位牵头，施工单位配合。
2. 决算编制应以实际完成的工程量为基础，严格按照合同约定和相关法律法规执行。
3. 决算报告应包括工程概况、投资执行情况、变更管理、合同履行情况等内容。
四、决算审核1. 建设单位应组织专业人员对初步编制的决算报告进行内部审核。
2. 监理单位应对决算过程中的关键数据进行复核，确保数据的真实性和合理性。
3. 如有必要，可邀请第三方专业机构进行独立的成本审核或评审。
五、决算报告1. 决算报告应详细列明各项费用的构成，包括但不限于直接费用、间接费用、预备费等。
2. 决算报告应附上相关的证明材料，如发票、合同、变更单等。
3. 决算报告应由建设单位负责人签字确认，并加盖单位公章。
六、决算审计1. 审计单位应独立开展工程决算审计工作，不受任何外部干扰。
2. 审计结果应及时反馈给建设单位和相关管理部门，作为最终支付依据。
3. 如审计发现存在问题，应及时提出整改建议，并由相关单位进行整改。
七、信息公开与监督1. 工程决算信息应向社会公开，接受公众监督。
2. 任何单位和个人都有权对发现的决算问题进行举报。
3. 相关管理部门应建立健全投诉举报机制，及时处理相关问题。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由建设单位负责解释。
工程竣工决算审计管理制度
工程竣工决算审计管理制度工程竣工决算审计管理制度为了规范竣工决算审计流程，保护国家及相关利益人的利益，促进工程建设的科学化、规范化和有序发展，制定本管理制度。
一、审计机构竣工决算审计机构应当具有中级以上职称的审计师，且具有相关资格认证。
审计机构应当依法合规经营，具备诚信执业及技术能力，并遵循慎重、公正、客观、保密的原则，优先保障国家及利益人的利益。
二、工程竣工决算审计的职责1.审计机构应当按照国家有关规定和技术标准要求，对工程竣工决算情况进行审计；2.审计机构应当全面收集相关资料，查明工程项目的实际情况，综合评价工程竣工决算总额的合理性；3.审计机构应当进一步分析工程竣工决算情况，查找有关问题，提出审计意见和处理建议，以维护国家及相关利益人的合法权利。
三、审计方式1.审计依据审计机构应当依据《建设工程竣工决算管理办法》、《审计基本准则》、《审计准则》、《企业内部管理制度》等相关法律、法规和规章，以及工程竣工决算资料和历史数据等为基础，对竣工决算情况进行审计。
2.审计程序（1）审计机构应当按照工程竣工决算审计的程序，进入现场进行实地核查，收集所需资料；（2）审计机构应当全面理解工程竣工决算数据来源，审计对象，审计范围等内容，进行审计计划的制定；（3）审计机构应当审核工程竣工决算文件的真实性，准确性和合法性，审查竣工材料单、规费、质保金等内容是否合规；（4）审计机构应当进行内部审计人员双重确认，审计意见和审计报告签署，编制竣工决算审计报告。
四、审计报告和意见1.审计机构应当按照有关规定，在规定时间内提交工程竣工决算审计报告，报告内容应当包括：审计对象；审计范围；审计方法；审计时间；审计结论；审计意见和建议；2.审计机构应当通过审计报告，向施工单位和业主提出审计意见和建议，以便改正、改进管理，优化竣工决算流程。
五、附则1.若有关法律、法规和规章发生变化，应当及时修订本管理制度；2.审计机构应当严格遵循国家之间有关规定和规章，确保审计质量及相关工作的公正、科学合理、客观性和独立性；3.审计机构应当维护竣工决算工作的真实性和合法性，保障国家及利益人的利益。
工程竣工决算管理制度
工程竣工决算管理制度一、总则（一）目的为加强工程项目竣工决算管理，规范竣工决算编制和审核工作，准确反映工程项目建设成果和财务状况，提高投资效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
（二）适用范围本制度适用于本公司所有工程项目的竣工决算管理。
（三）职责分工1、工程项目部负责收集、整理工程项目建设过程中的各类资料，编制竣工决算报告初稿。
2、财务部门负责对竣工决算报告进行财务审核，提供相关财务数据和核算支持。
3、审计部门负责对竣工决算报告进行审计监督，出具审计意见。
4、公司管理层负责对竣工决算报告进行审批决策。
二、竣工决算编制的依据和要求（一）编制依据1、经批准的可行性研究报告、初步设计、施工图设计及变更文件。
2、招投标文件、工程承包合同、工程结算资料。
3、设备、材料采购合同及相关费用支出凭证。
4、项目建设过程中的各项费用支出凭证，包括土地征用及拆迁补偿费、勘察设计费、监理费、建设期贷款利息等。
5、财务核算资料，包括会计账簿、凭证、报表等。
6、国家有关法律法规和公司财务管理规定。
（二）编制要求1、竣工决算报告应真实、准确、完整地反映工程项目的建设成果和财务状况，不得虚报、瞒报、漏报。
2、竣工决算报告应按照规定的格式和内容编制，包括封面、目录、编制说明、财务决算报表、工程建设情况报告等。
3、财务决算报表应按照国家统一的会计制度和财务制度编制，数据准确、勾稽关系清晰。
4、工程建设情况报告应包括项目概况、建设过程、工程质量、投资完成情况、效益分析等内容，重点说明项目建设的合规性、合理性和有效性。
三、竣工决算编制的内容（一）项目概况1、项目名称、建设地点、建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等基本情况。
2、项目建设的背景、目的、意义和主要建设内容。
（二）项目建设过程1、项目的立项、审批、招投标、开工、竣工等时间节点。
2、项目建设的组织管理情况，包括项目管理机构的设置、人员配备、管理制度的建立和执行情况。
竣工决算规章制度
第一章总则第一条为规范我单位基本建设、修缮及其他工程项目的竣工决算工作，确保工程竣工决算质量，正确评价投资效益，加强对工程质量的监督管理，依据国家相关法律法规及财务管理制度，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于我单位所有基本建设、修缮及其他工程项目的竣工决算工作。
第三条本规章制度的制定，旨在提高工程造价管理水平，保障国家资产安全，促进我单位工程建设健康发展。
第二章竣工决算范围及内容第四条竣工决算范围包括：新建、扩建、改建的基本建设项目，装饰、修缮、园林建设及其他工程项目。
第五条竣工决算内容应包括以下部分：（一）竣工工程概况表：反映竣工工程的基本情况，如建设规模、建设地点、建设工期等。
（二）竣工决算报表：包括竣工财务决算表、建设项目交付使用财产总表及明细表、建设项目建成交付使用后的投资效益和交付使用财产明细表等。
（三）竣工决算报告说明书：包括编制依据、项目建设过程中勘测设计、概算和投资计划、建设资金来源和使用、交付使用财产等情况。
（四）竣工工程平面示意图：反映竣工工程的位置、规模、布局等情况。
（五）工程造价比较分析：分析竣工工程造价与概算、预算的偏差，找出原因，为今后类似工程提供参考。
第三章竣工决算程序第六条工程项目立项、招标、合同签订后，建设单位应将合同副本和立项书等资料报财务处备案。
第七条基建管理部门对施工中的工程进行跟踪管理，做好施工现场记录。
第八条工程项目完工后，基建部门应组织专业人员进行竣工验收，并在规定时间内将工程决算等材料报财务处决算部门。
第九条财务处决算部门对工程决算材料进行审核，确保资料完整、真实、合法。
第十条审核通过后，财务处决算部门按照程序实施工程审计决算。
第四章竣工决算要求第十一条竣工决算资料应真实、完整、准确，不得弄虚作假。
第十二条上报的竣工决算材料应按时完成，不得拖延。
第十三条建设单位应加强对竣工决算工作的组织领导，明确责任，确保竣工决算工作顺利进行。
第五章附则第十四条本规章制度自发布之日起施行。
工程竣工决算审核管理规定
工程竣工决算审核管理办法文件编号：GCGL第013号第一章总则第1条为加强公司成本核算,降低项目建设成本,提高经济效益,理顺工程决算工作管理程序,结合公司实际情况,制定本办法;第2条工程竣工决算管理是公司经营管理工作中的一个重要环节,本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作,将工程成本降低到最低限度;第3条本办法适用于公司内部的工程建设成本管理工作;第二章工程竣工决算审核工作的原则第4条依照相关法律法规及公司的有关规定,加强基本建设管理,杜绝不合理的费用支出,提高经济效益;第5条工程竣工决算审核管理人员要坚持原则,忠于职守,客观公正,廉洁自律,不得与施工单位串通损害公司的利益;第6条审核人员工作时态度应力求亲切,切忌凌傲或偏私;第三章工程竣工决算审核的条件和结算资料的内容第7条工程竣工决算审核的条件;1、单项工程竣工验收合格；2、竣工图绘制完毕并经监理工程师、工程管理部审核通过;第8条工程竣工决算资料的内容;1、单项工程竣工验收报告；2、单项工程竣工图；3、施工现场工程经济签证单GCGL-表26和会议纪要；4、乙方材料供应认价审批表GCGL-表29和调拨单原件或复印件；5、工程施工合同原件；6、投标文件及工程竣工决算书;第四章工程竣工决算审核程序第9条委托工程竣工决算审计审核程序外审;1、工程竣工后28天内,施工单位将整套“工程竣工决算资料”报送监理公司,由项目监理工程师负责对所报资料主要指施工现场工程经济签证单GCGL-表26、设计变更通知单GCGL-表22和会议纪要、甩项项目清单等的完整性及正确性进行审查,审核无误报送工程管理部进行审批；如存在问题退回施工单位重新报审;2、工程管理部对监理公司报送的“工程竣工决算资料”进行审核后,交付工程审算部审核,工程审算部造价师核对无误后,委托“工程造价咨询单位”进行审计审核,并出具初步工程竣工决算审核报告在提交初步审核报告前“工程造价咨询单位”不得与施工单位私下进行联系；3、工程审算部负责“工程造价咨询单位”审核过程中的配合、解释、协调和监督工作,并对工程竣工决算审核报告的初稿进行审查,交财务总监审核；4、如施工单位对工程竣工决算审核报告提出异议,工程审算部负责组织施工单位与“工程造价咨询单位”再次进行对帐,若对帐后需要对工程竣工决算审核报告提出更改,“工程造价咨询单位”应书面提出更改理由;5、施工单位、工程审算部对工程竣工决算审核报告均认可后,工程审算部填写工程竣工决算报告审批表GCGL-表51,按规定程序审批;6、工程竣工决算审核报告批准后,工程管理部、施工单位、“工程造价咨询单位”需在工程竣工决算审计核定表GCGL-表52签字、盖章认可;第10条自审工程决算审核程序;1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的“工程竣工决算资料”；2、监理单位在收到施工单位报送的资料后,由项目监理工程师和造价工程师完成初审,初审的重点是“工程竣工决算资料”的正确性和完整性并提供甩项项目清单;审核完毕后在工程竣工决算报告审批表GCGL-表51中签署审核意见,连同施工单位“工程竣工决算资料”报送工程管理部审批；3、工程管理部对“工程竣工决算资料”进行认真审核后,转交工程审算部对“工程决算资料”进行工程量审核；按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子项目和取费；审核结果经施工单位的确认后,在工程竣工决算审批表GCGL-表51签署意见,按规定流程审批;第11条工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料,每拖延一个月,核减工程总价1%;第12条工程管理部、工程审算部5日内完成对工程竣工决算审核报告或工程决算审定单进行复核;第13条在审批过程中,对工程竣工决算审核报告有异议,应退回工程审算部重新审核;第14条委托工程竣工决算审核报告,在总经理批准后,交由“工程造价咨询单位”在工程竣工决算审核报告上签章;第15条扣款项目在工程竣工决算审核报告封面上注明扣款单位名称及金额转入财务管理部,由财务管理部填写工程竣工决算付款审批表,并按规定流程审批;第五章工程决算资料的管理第16条工程管理部应在工程竣工决算中做好工程竣工决算扣款明细台帐GCGL-表49和委托、自审工程竣工决算台帐GCGL-表50的登记、对帐、统计工作;第17条工程竣工决算审核报告一式六份,分别送财务管理部、行政管理部存档一份,工程审算部、工程管理部各留存一份,工程造价咨询单位、施工单位各一份;第18条工程审算部专册进行决算资料的收发登记;第六章其它第18条工程审算部是公司的成本控制中心,应根据工程竣工决算中发现的问题定期提出成本控制的建议,对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析;对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案一周内填制建安成本分析表;第19条因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期一年以上不报竣工决算的,工程审算部应在公开发行报刊上发布公告,通知施工单位限期报送竣工资料,限期不报的,工程审算部对未报部分按0值处理并纳入决算;第七章附则第20条本办法由公司行政管理部负责解释;第21条已发布的管理规定与本办法相抵触的以本办法为准;第22条本办法经总经理批准后,自下发之日起执行;工程竣工决算扣款明细台帐GCGL-表50单位：万元制表人：工程管理部审核：委托、自审工程竣工决算台帐GCGL-表51单位：万元制表人：工程管理部审核：工程竣工决算报告审批表GCGL-表52编号：GCGL200 第号报审日期：年月日工程竣工决算审计核定表GCGL-表53编号：GCGL200 第号报审日期：年月日注：本表盖章后生效工程竣工决算付款审批表GCGL-表54编号：GCGL200 第号报审日期：年月日注：本表说明空间不够可另附页。
工程决算审计相关制度
工程决算审计相关制度一、目的和依据为了加强工程项目管理，规范工程决算行为，确保工程投资效益，根据国家有关法律法规和行业标准，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本单位承担的所有工程项目的决算审计工作。
三、职责分工1. 项目管理部门负责提供完整的工程资料，包括设计图纸、施工合同、变更签证等。
2. 财务部门负责提供工程项目的财务数据，包括已支付款项、材料成本等。
3. 审计部门负责组织实施工程决算审计，确保审计工作的独立性和客观性。
四、审计程序1. 审计前准备：审计部门应当收集并熟悉相关资料，制定审计计划。
2. 现场勘查：审计人员应对工程现场进行实地勘查，核实工程量和质量。
3. 资料审核：对项目管理部门提供的工程资料进行详细审核。
4. 财务对账：与财务部门协作，对工程项目的财务数据进行核对。
5. 形成审计报告：根据审计结果，形成初步审计报告，并提出建议。
6. 反馈与整改：将初步审计报告反馈给相关部门，要求其对存在问题进行整改。
7. 最终报告：整理整改情况，形成最终的审计报告。
五、审计内容1. 工程量的核定：核查实际完成的工程量是否与结算书中的相符。
2. 合同履行情况：审查合同条款的执行情况，包括工期、质量等。
3. 变更管理的合规性：检查变更签证的程序是否符合规定。
4. 成本控制：分析成本支出是否合理，是否存在超支现象。
5. 资金使用的合法性：审查资金支付是否符合国家规定和合同约定。
六、审计原则1. 公正性：审计工作应保持独立性，不受任何外部因素的影响。
2. 客观性：审计结论应基于事实和数据，避免主观臆断。
3. 保密性：审计过程中获取的所有信息应严格保密。
七、责任追究对于违反本制度规定，导致工程决算出现重大问题的个人或部门，应根据情节轻重，依法依规追究相应的责任。
八、附则本制度自发布之日起实施，由审计部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
工程竣工决算审计管理制度
工程竣工决算审计管理制度一、总则为规范工程竣工决算审计工作，保障工程竣工决算审计的独立性、客观性和公正性，提高审计工作的效率和质量，特制定本工程竣工决算审计管理制度。
二、审计机构1.审计机构应当是具有独立法人地位和主体资格的审计机构，具有独立的审计执业能力和服务质量保障能力。
2.审计机构应当设立专门的工程竣工决算审计部门，配备合格的审计人员和技术设备。
3.审计机构应当遵守审计准则和伦理规范，保障审计工作的独立性和客观性。
三、审计程序1.审计程序应当包括：确定审计范围和目标、收集审计证据、进行数据分析、编制审计报告、提交审计结论等环节。
2.审计程序应当合理、全面、科学、严谨，确保审计工作的效率和质量。
3.审计程序应当符合国家法律法规和相关规定，确保审计工作的合法性和规范性。
四、审计范围1.审计范围应当包括：工程竣工决算资金的使用情况、工程竣工决算成本的计算方法、工程竣工决算结果的真实性等内容。
2.审计范围应当覆盖所有涉及工程竣工决算的资金、物资、劳务、设备等各项费用。
3.审计范围应当明确界定，确保审计工作的全面性和准确性。
五、审计方法1.审计方法应当包括：查阅资料、调查取证、核实台账、分析数据、比对账单等手段。
2.审计方法应当科学有效，确保审计工作的准确性和可靠性。
3.审计方法应当符合财务审计的相关要求，确保审计工作的规范性和严谨性。
六、审计报告1.审计报告应当包括：审计目的、审计范围、审计程序、审计结论等内容。
2.审计报告应当客观公正、真实可靠，确保审计工作的质量和效果。
3.审计报告应当及时提交给委托方和相关部门，确保审计工作的及时性和有效性。
七、审计结果1.审计结果应当具有法律效力，能够为相关部门和委托方提供决策依据。
2.审计结果应当得到相应的认可和采纳，确保审计工作的可操作性和实用性。
3.审计结果应当得到相关部门和委托方的认可和支持，确保审计工作的效果和价值。
八、附则本工程竣工决算审计管理制度自发布之日起施行，如有需要修改，应当经相关部门和委托方审批。
工程竣工决算审核制度
工程竣工决算审核制度一、总则1. 为了规范工程竣工决算审核工作，保障工程质量和投资效益，根据国家有关法律法规，结合本单位实际，制定本制度。
2. 本制度适用于本单位承担的所有工程项目的竣工决算审核工作。
3. 工程竣工决算审核应遵循公正、客观、实事求是的原则，确保审核结果的真实性、准确性和合法性。
二、组织机构1. 本单位设立工程竣工决算审核委员会（以下简称“审委会”），负责组织、指导和监督工程竣工决算审核工作。
2. 审委会由本单位领导、财务部门、工程管理部门、审计部门等相关人员组成。
3. 审委会下设办公室，负责处理审委会日常工作，协助审委会开展工程竣工决算审核工作。
三、审核程序1. 工程竣工后，施工单位应按照国家有关规定编制工程竣工决算报告，报送审委会办公室。
2. 审委会办公室收到工程竣工决算报告后，应及时组织审核工作。
3. 审核过程中，如发现工程竣工决算报告中存在问题，应及时通知施工单位进行整改。
4. 审核工作完成后，审委会应出具工程竣工决算审核意见书，报送本单位领导和有关部门。
四、审核内容1. 工程量清单及计价依据：审核工程量清单是否与实际工程量相符，计价依据是否符合国家和行业标准。
2. 工程质量：审核工程质量是否达到设计要求和国家标准。
3. 合同履行情况：审核合同双方是否按照合同约定履行了各自的权利和义务。
4. 资金使用情况：审核工程资金是否按照国家有关规定和合同约定使用，是否存在挪用、浪费等现象。
5. 安全生产情况：审核工程建设过程中是否存在安全事故隐患，是否采取了有效措施进行整改。
五、责任追究1. 对于未按照本制度进行工程竣工决算审核的，应追究相关责任人的责任。
2. 对于审核过程中发现的问题，如施工单位拒不整改或整改不到位，应依法追究其法律责任。
3. 对于审核工作中存在失职、渎职等行为的，应追究相关责任人的责任。
工程竣工决算审计制度
工程竣工决算审计制度
我们需要明确工程竣工决算审计的目标。
工程竣工决算审计的主要目标是对工程项目的财
务收支情况进行全面的审查，以确保工程项目的财务管理的合规性、准确性和完整性。
同时，通过对工程项目的审计，我们还可以发现项目管理中存在的问题，为改进项目管理提
供参考。
我们需要设定工程竣工决算审计的范围。
一般来说，工程竣工决算审计的范围应该包括工
程项目的全部财务收支情况，包括但不限于工程款项的支付、工程材料的采购、工程设备
的购置、工程人员的薪酬等。
我们需要制定工程竣工决算审计的程序。
一般来说，工程竣工决算审计的程序应该包括以
下几个步骤：一是审计前的准备，包括收集相关的财务资料，制定审计计划等；二是进行
实地审计，包括对工程项目的实地考察，对财务资料的详细审查等；三是撰写审计报告，
包括对审计结果的总结，对审计发现问题的分析，对改进建议的提出等。
我们还需要设定工程竣工决算审计的标准。
一般来说，工程竣工决算审计的标准应该包括
以下几个方面：一是合规性，即工程项目的财务管理是否符合相关的法律法规和规章制度；二是准确性，即工程项目的财务数据是否真实、准确；三是完整性，即工程项目的财务资
料是否齐全、完整。
我们需要设立工程竣工决算审计的监督机制。
一般来说，工程竣工决算审计的监督机制应
该包括内部监督和外部监督两个方面。
内部监督主要是通过设立专门的审计部门，定期对
工程项目进行审计；外部监督主要是通过接受第三方的审计，以确保审计的公正性和客观性。
竣工决算审计制度
第5条决算审计实施的主要内容
1.项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法。
2.工程量是否真实，价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规。
3.竣工决算的编制是依据是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是否全面、彻底。
4.建设项目概预算最终执行情况。
5.交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付使用条件，移交手续是否齐全、合规，成本核算是否正确，有无挤占成本、提高造价、转移投资等问题。
6.转出投资、应核销投资、支出等列出依据是否充分，手续是否完备，内容是否真实，核算是否合规有无虚列投资问题。
7.收尾工程的为完工程量与所需要投资计算是否正确、合规。
第3条内部审计范围
1.新建、扩建、改建基本建设工程竣工决算。
2.零星基建工程、维修过程竣工决算。
3.装饰、装修工程竣工决算。
第4条审计依据
1.国家和地方主管部门制定的统一定额标准。
2.国家和地方主管部门制定颁布的有关建设政策和规定。
3.国家有关的过程验收标准、标准图及技术要求。
4.施工图纸、招标标书、招标答疑、施工承包合同、资质等级、设计变更、现场签证等。
第9条本制度由审计部法则解释。
第10条本制度自公布之日起实行。
编制日期
审核日期
批பைடு நூலகம்日期
修改标记
修改处数
修改日期
竣工决算审计制度
制度名称
竣工决算审计制度
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条工程竣工决算审计，是保证竣工决算质量，正确评价投资效益的重要措施。工具国家相关法规要求，结合企业实际情况，特制定本制度。
工程决算审计制度
工程决算审计制度一、审计目的工程决算审计的根本目的在于验证工程成本的真实性、合法性和效益性。
通过对工程项目从预算到结算全过程的审查，确保每一笔费用的合理性，防止超支浪费，同时评估项目管理的有效性，为未来的项目管理提供经验和借鉴。
二、审计依据审计工作应依据国家有关法律法规、工程建设标准、合同约定以及企业内部管理制度等进行。
这包括但不限于《中华人民共和国审计法》、《建设工程质量管理条例》、《建设工程安全生产管理条例》等。
三、审计范围工程决算审计的范围应涵盖工程项目的全过程，包括项目立项、设计、招投标、施工、验收以及最终的结算等各个阶段。
审计内容主要包括合同履行情况、工程量的计算、材料使用、成本控制、进度管理、质量安全等方面。
四、审计程序1. 审计准备：审计部门应根据工程项目的特点，制定详细的审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间表。
2. 资料收集：搜集与工程项目相关的所有文件资料，如合同、图纸、变更记录、支付凭证等。
3. 现场勘查：实地检查工程进度和质量，对照设计要求和施工规范进行核查。
4. 数据分析：对收集的资料进行分析，核对工程量、成本和进度等数据的准确性。
5. 问题识别：发现并记录审计过程中的问题点，包括成本超支、进度延误、质量问题等。
6. 报告编制：根据审计结果，编制详细的审计报告，提出改进建议和整改措施。
7. 结果通报：将审计报告提交给相关管理层，必要时向公众或监管机构披露。
五、审计责任审计部门应对其审计结果负责，确保审计工作的独立性和客观性。
被审计单位应积极配合审计工作，提供必要的资料和支持。
对于审计中发现的问题，应及时采取措施进行整改，并对整改结果负责。
六、后续跟踪审计结束后，审计部门应定期跟踪审计建议的执行情况，评估整改效果，确保审计成果得到有效落实。
工程竣工决算管理制度
工程竣工决算管理制度一、总则为了加强工程项目竣工决算的管理，规范竣工决算的编制、审核和审批程序，确保竣工决算的真实、准确和完整，提高工程项目的投资效益，特制定本制度。
本制度适用于公司所有工程项目的竣工决算管理。
二、竣工决算的编制依据（一）经批准的可行性研究报告、初步设计、施工图设计及设计变更文件。
（二）招投标文件、工程承包合同、工程结算书。
（三）历年下达的项目投资计划及资金到位情况。
（四）工程建设过程中的有关费用支出凭证。
（五）其他有关资料，如设备清单、材料清单、工程质量验收报告等。
三、竣工决算的编制要求（一）竣工决算应在项目竣工验收后规定的时间内完成编制。
（二）编制人员应具备相应的专业知识和经验，熟悉工程建设的全过程和相关法律法规。
（三）竣工决算应按照国家有关财务制度和会计核算办法进行编制，做到数据真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
四、竣工决算的内容（一）项目概况包括项目名称、建设地点、建设规模、建设内容、建设起止时间等。
（二）项目投资完成情况1、项目投资计划下达及资金到位情况。
2、工程建设各项费用的支出情况，包括建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其他费用等。
（三）项目财务决算情况1、项目的收入情况，如财政拨款、自筹资金等。
2、项目的成本费用情况，包括直接成本和间接成本。
3、项目的利润或亏损情况。
（四）交付使用资产情况1、固定资产的明细，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。
2、流动资产的明细，如库存材料、低值易耗品等。
3、无形资产的明细，如专利、商标等。
（五）尾工工程情况说明未完工程的内容、预计完成时间和所需资金。
（六）项目建设的经验教训及建议五、竣工决算的审核（一）内部审核由公司内部的财务、工程、审计等部门组成审核小组，对竣工决算进行初步审核。
审核的重点包括：1、竣工决算的编制依据是否充分、合法。
2、数据的计算是否准确，勾稽关系是否正确。
3、内容是否完整，有无遗漏或重复。
（二）外部审计根据国家有关规定，委托具有相应资质的会计师事务所对竣工决算进行审计。
工程竣工决算送审制度
工程竣工决算送审制度第一章总则第一条为规范工程竣工决算送审程序，保障竣工决算工作的公平、公正、透明，加强作风建设，提高工程质量和审计效果，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部工程竣工决算审计环节。
第三条工程竣工决算送审是指工程建设项目完工后，对工程项目的竣工结算文件进行审理的过程。
第四条工程竣工决算送审应当遵守法律法规、规章制度和审计规范，确保竣工决算工作的合法、规范进行。
第五条工程竣工决算送审工作应当遵循真实、客观、独立原则，确保审计结论真实可靠。
第六条竣工决算送审应当确保审计人员的独立性和客观性，不受任何单位和个人的干扰和影响。
第七条各级财务审计部门应当建立竣工决算送审的正式登记制度，确保审计工作的有序进行。
第二章竣工决算送审的程序第八条工程项目竣工后，相关单位应当将竣工结算文件及相关资料送交财务审计部门进行审理。
第九条财务审计部门应当在接到审核文件后，立即组织相关人员进行审理，并按照规定的程序进行资料核对和审计工作。
第十条审计人员应当按照审计原则和方法，对竣工结算文件逐项进行审计，确保审计工作的全面和准确。
第十一条审计人员应当在审计结束后，及时出具审计意见，并报送领导审批。
第十二条领导审批部门应当认真审查审计意见，对审计工作的结果进行确认，并出具审批文件。
第十三条领导审批部门应当将审批文件及审计意见送交相关单位，对审计结果进行推动和落实。
第三章工程竣工决算送审的责任与义务第十四条各级财务审计部门负责组织和实施工程竣工决算送审工作，保障审计工作的进行。
第十五条审计人员应当认真履行职责，严格按照规定的程序和方法进行审计工作，确保审计结论的真实可靠。
第十六条领导审批部门应当认真审查审计意见，对审计结果进行确认，并及时推动审计结果的执行。
第十七条相关单位应当配合财务审计部门进行审计工作，主动提供相关资料，确保审计工作的顺利进行。
第十八条相关单位应当对审计工作结果负有责任，按照审计意见进行整改和落实，确保问题得到解决。
工程决算审计制度
工程决算审计制度为规范工程项目决算审计工作，保障工程项目的合规性和合理性，减少工程项目的财务风险，提高审计工作效率和水平，制定工程决算审计制度。
本制度适用于公司所有涉及工程建设的项目，负责工程决算审计的相关人员应严格按照本制度执行。
一、审计的原则和范围1.审计原则（1）诚实、公平、独立和保密的原则；（2）审计工作依法进行，遵循相关法律法规和审计准则；（3）精确、全面、权威和客观的审计原则；（4）审计责任明确，审计人员必须勤勉尽责。
2.审计范围（1）工程项目的决算审计：涉及工程项目的全部决算程序和业务活动；（2）审计工作涉及的人员和资产：包括工程项目经理、会计、财务、采购等相关人员和资金、设备、资源等。
二、审计流程1.工程项目决算审计分为前置审计和后置审计，前置审计主要是对工程项目在规划和施工阶段的决算审计，后置审计主要是对工程项目竣工后的决算审计。
2.前置审计流程：（1）确定审计对象：根据公司的工程项目计划，确定需要进行前置审计的项目；（2）制定审计计划：审计部门根据项目的特点和需要，制定决算审计计划，确定审计范围和目标；（3）实施审计：对审计范围内的工程项目进行审计，核实各项决算资料的真实性和合规性；（4）出具审计报告：审计部门根据实际情况，出具前置审计报告，说明审计结论和意见，提出改进建议。
3.后置审计流程：（1）确定审计对象：根据公司的工程项目计划，确定需要进行后置审计的项目；（2）制定审计计划：审计部门根据项目的特点和需要，制定决算审计计划，确定审计范围和目标；（3）实施审计：对审计范围内的工程项目进行审计，核实各项决算资料的真实性和合规性；（4）出具审计报告：审计部门根据实际情况，出具后置审计报告，说明审计结论和意见，提出改进建议。
三、审计人员的职责和权利1.审计人员的职责：（1）认真负责，按照审计原则和流程执行审计工作；（2）依法依规，保护审计对象的合法权益；（3）积极配合，向审计部门提供所需的资料和信息；（4）严格保密，对审计过程和结果保密。
竣工决算审计管理细则
竣工决算审计管理细则一、引言竣工决算审计是指对项目完工后所形成的决算文件进行审计，以确认其真实性、合规性和可比性，并提供审计意见。
竣工决算审计管理细则为规范和指导竣工决算审计工作，确保审计工作的科学性和规范性。
二、审计任务和目标竣工决算审计的任务是对项目完工决算文件进行审核和核对，确认项目实际成本和预算之间的差异，并评估项目的财务状况和财务可持续性。
审计的目标是确保决算文件的真实、准确和合规。
三、审计机构和人员竣工决算审计应由具备相应资质的审计机构执行。
审计机构应派遣经验丰富的审计人员组成审计团队，确保审计工作的专业性和高效性。
四、审计程序和方法4.1 竣工决算审计程序 - 审计准备：审计机构与项目方进行沟通，明确审计范围、审计目标和审计期限。
- 审计计划：制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、审核的内容和方法等。
- 数据收集：收集项目完工决算文件，包括财务报表、原始凭证等。
- 数据分析：对收集到的数据进行分析，并检查决算文件的合规性和真实性。
- 审计证据的获取：通过抽样、核对、询证等方法，获取审计过程中所需的证据材料。
- 审计报告的编制：编制竣工决算审计报告，明确审计发现、建议和结论。
4.2 竣工决算审计方法- 文件审计：对项目完工决算文件进行逐项审核和核对，确认决算文件的准确性和完整性。
- 抽样核查：对决算文件中的数据进行抽样核查，确保数据的可靠性和合规性。
- 询证核实：与项目方进行沟通，并通过查询相关方、第三方核实相关信息的真实性。
五、审计风险和控制竣工决算审计中存在一定的风险，如虚报成本、资金挪用、财务舞弊等。
为了降低风险，应采取以下控制措施： - 强化内部控制：加强决算编制过程中的内部控制，确保数据的真实性和合规性。
- 审计人员的独立性和职业道德：审计人员应保持独立、客观的态度，遵守职业道德准则，防止出现审计结果的偏差。
- 加强审计监督：审计机构应自行设置内部审计监督机构，对审计工作进行监督和评估。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
工程竣工决算审计管理制度
一、审计准备阶段
1.制定审计计划：明确审计目标、范围、内容和时间，并确定审计人员。
2.收集资料：收集关于工程项目的各项决算资料，包括合同文件、付款证明、工程变更等。
3.建立审计档案：按照审计要求建立审计档案，包括审计计划、决算资料、审计报告等。
4.进行初步调查：对工程项目相关人员进行初步调查，了解工程项目的运作情况。
二、审计实施阶段
1.确认决算真实性：核实工程项目的决算是否真实，包括资金使用情况、工程质量等。
2.评估决算合法性：评估工程项目的决算是否合法，包括是否按照相关法规和合同约定进行决算。
3.检查决算合规性：检查工程项目的决算是否符合相关规定和政策，包括是否有超支、滥用资金等情况。
4.进行实地检查：对工程项目进行实地检查，了解工程项目的实际情况和进展情况。
5.制定审计报告：根据审计结果，制定审计报告，明确工程项目的决算情况，并提出审计意见和建议。
三、审计报告阶段
1.审核审计报告：内部审核审计报告，确保审计结果的准确性和可靠性。
2.报审审计报告：将审计报告报送给相关部门审批，确保审计报告的合法性和合规性。
3.引导审计报告使用：向工程项目相关方提供审计报告，并引导其按照审计意见进行决算调整或改进。
四、监督和改进阶段
1.监督决算调整：对工程项目的决算调整过程进行监督，确保调整的合法性和合规性。
2.跟踪改进落实：跟踪工程项目相关方对审计意见的改进落实情况，确保改进的有效性和实施性。
3.总结经验教训：总结工程项目决算审计的经验教训，完善制度和规范。
以上是关于工程竣工决算审计管理制度的简要描述，该制度可以有效保证工程项目的决算真实、合法、合规，并为工程项目的改进提供依据和建议。