2021年建立防范机制,减少税收流失
保障税源不流失的措施
保障税源不流失的措施税源是财政收入的重要来源，保障税源不流失是维护财政稳定和经济发展的基础。
本文将对保障税源不流失的措施进行分析和探讨。
1. 完善税收法律法规税收法律法规是税收制度的根基，完善税收法律法规是保障税源不流失的重要手段。
在完善税收法律法规的基础上，还需要注重对税法的宣传和普及，提高纳税人的税法意识和遵法意识。
2. 建立税收管理信息化系统建立税收管理信息化系统是现代化税务管理的重要手段，可以实现税收数据的自动化、信息的集约化和税收管理的智能化。
通过建立税收管理信息化系统，可以提升税收管理的精度和效益，减少人为因素对税收管理的干扰，有助于保障税源不流失。
3. 加强税务执法税务执法是保障税源不流失的重要保障措施，对于税收违法行为及时且有效地进行打击和制止，可以有效遏制税源的流失。
加强税务执法需要注重执法的公正性和合法性，保护纳税人合法权益，防止违法行为提交。
4. 协调税收政策协调税收政策是保障税源不流失的重要手段之一，通过协调税收政策，可以避免税源流失的现象发生。
协调税收政策需要充分考虑各行业、各地区的特点和差异，调整税收政策的结构和力度，促进税收政策的平衡和协调。
5. 建立税收征管网络建立税收征管网络是保障税源不流失的重要手段之一，通过建立税收征管网络，可以实现税收征纳的全程管理和全时监控，保障税收征纳质量，减少税源流失的风险。
6. 提高税收保障能力提高税收保障能力是保障税源不流失的关键，需要同时注重全局和细节的把握，加强管理员工队伍建设，提高税收征纳质量和效率，建立健全税收信息系统和监管机制，维护税收稳定和健康发展。
以上是保障税源不流失的措施，这些措施可以保障税源的稳定和可持续发展，助力经济的繁荣和社会的和谐。
税收流失问题及对策
税收流失问题及对策税收是国家财政收入的重要一环，它直接影响到国家经济的发展和公共服务的提供。
然而，在现实生活中，存在大量的税收流失现象，这不仅导致了国家财政收入的减少，也影响到了社会公平和经济发展。
本文将分析税收流失的问题和对策。
一、税收流失的主要现象税收流失的主要现象包括以下几个方面：1.偷漏税行为。
这种行为包括无照经营、偷逃税款、虚假报税、假冒发票等，这些行为严重损害了国家财政收入。
2.跨境资金流失。
这种现象发生在跨国公司从一个国家转移利润到另一个国家时，如果公司利用一些税收漏洞和优惠政策，就可以减少税收支付，从而导致税收流失。
3.地方保护主义。
为了吸引投资和刺激经济发展，一些地方政府减免了一些税费和给予了一些税收优惠，导致部分企业和个人利用这些政策减少税收支付。
二、税收流失对国家和经济的影响税收流失对国家和经济的影响有以下几个方面：1. 减少财政收入。
税收流失导致了国家财政收入的减少，导致政府不能提供足够的公共服务，如医疗、教育等，也会削弱国家的经济实力。
2. 影响公平。
税收流失导致的减少财政收入会导致国家无法提供足够的公共服务，这会进一步加剧社会的贫富差距，导致财富的不均。
3. 对经济发展的影响。
税收流失会减少政府的财政收入和对经济的投资，可能会导致经济的滞涨和不佳的长期发展。
三、税收流失的对策为了有效应对税收流失，需要采取如下对策：1.改进法律制度。
加强税收监管机制，设置对于偷漏税等行为的惩罚措施，规定一些税收优惠的限制和监管措施。
2.加强管理监管。
提高税务部门的工作效率和管理水平，通过严格监管网络和全面的风险评估机制来加强企业、个人的税收守法意识，提高税收的合规度。
3.引导跨国公司回流。
通过国际协定，鼓励跨国公司遵守税法要求，同时鼓励国际公司将资金和投资回流到本地。
4.推进财改和政府减税。
通过财政改革，使政府更加公平地提供服务和投资，并鼓励扩大财政支出，从而缓解税收流失对公共服务的影响。
建立防范机制减少税收流失
建立防范机制减少税收流失税收是国家财政收入的重要来源之一，对于每个国家来说，积极开展税收工作，减少税收流失，是提高国家财政收入的一个重要手段，也是国家税收监管工作的核心。
面对经济全球化、市场竞争日益激烈的情况下，为减少税收流失，建立防范机制已成为公认的重要方法。
建立防范机制是指为了预防税务管理中出现的各种不规范情况，税务部门采取的一系列制度、规范和手段，以确保税收资金安全流转，防止流失。
因此，建立防范机制具有重大的实际意义。
首先，建立防范机制可以防止纳税人的漏税、逃税以及其他的违规行为，减少税收流失的风险。
税务部门可以通过加强对纳税人的监督，建立合理完善的内控制度，明确职责和义务，使得纳税人在税收征管方面更加诚信守法，进而缩小影响税收管理的漏洞，防止流失。
其次，建立防范机制还可以促进国家税收体制的改革和优化。
税务部门可以通过推动电子税务、实现自动报关、建立征税核定备案系统等方式，来完善国家税收管理的体制机制，增强税收管理与征收的便捷性、准确性、透明性，打击不法分子的行为，防止税收流失。
再次，建立防范机制还可以增强纳税人的信任和责任意识，营造良好的税收征管环境。
税务机关可以增强对税收法律法规的普及教育，完善对纳税人的政策宣传和公众意识提升工作，让广大纳税人充分认识到自己的纳税义务和权利，自觉遵守税法，愿意配合税务部门的工作，从而形成一个良好的社会氛围。
这样，便可把税收流失的影响力降到最低。
最后，在建立防范机制的过程中，需要把握一些关键点。
首先，要注意揭露制定税收差异的漏洞，并加强对纳税人的监管。
第二，要加强对税收征管的支持，充分利用信息化技术，建立完整的响应机制，防止不法企业和个人的逃避行为。
第三，要强化对税收征收、验收方面的问题监督，通过人为操控，加强改进并实现优化，从而防止流失。
总而言之，建立防范机制应该成为税务部门的重要工作向导方针。
税务部门应该在制定实施政策和规范管理手段的同时，立足于现实的必要性，引导纳税人养成良好的纳税习惯，加强国家税收征管工作，确保人民的税收盈余积极向上发展。
新形势下我国税源建设的困境与改进措施
Sweeping over the Management | 管理纵横MODERN BUSINESS现代商业112新形势下我国税源建设的困境与改进措施贾为喜青岛市黄岛区财政局 山东青岛 266555市场主体的多元化在市场经济不断发展下造成纳税人数量大幅增长，经营业务、经营方式、组织形式等有所创新[1]。
传统管理模式已经不再适应新形势下的税源管理需求，必须明确当前税源管理现状，有针对性的加以改进。
本文以我国税源建设为切入点，研究了当前税源管理现状、面临的困境以及改进措施。
一、当前税源管理现状(一)税源信息获取方式多元化税源信息能够直接对纳税人的纳税能力产出、投入与利润加以反映，属于税源管理重要项目之一。
一般情况下，税源信息获取的主要途径为第三方提供、税源调查以及税收征管录入[2]。
税收管理过程中各环节录入的信息总和形成了税源信息库，通过第三方信息以及税源调查结果对信息库进一步补充与丰富，让分户税源信息库不断完善，并让其涵盖的税源信息进一步被印证，保障信息真实性。
税源管理的核心内容在于信息的有效采集与妥善使用，现阶段我国税源信息大多通过税收征管系统自动录入而来。
我国使用的税源信息管理系统为自行开发的中国税收征管信息系统以及金税工程等，能够对纳税人信息自动存储、归类并记录。
当然，这类信息属于纳税人自行提供，仍存在部分不真实信息，主要表现为信息被隐瞒、修改或伪造[3]。
通常为了避免信息不对称造成的道德风险，税源信息的真实性由税务机关进行调查、核实与评价。
因此对于在税收征管环节获得的纳税人相关信息及税源信息，针对其中可信度较低的部分，税务机关大多通过税收管理员补充调查、印证，以及由第三方获取信息印证。
这里的第三方包含环保部门、交通部门、主管部门、城建部门、公安部门、银行部门、工商部门等[4]。
(二)管理绩效不断提升从我国各地税源管理实际状况来看，普遍表现出税源管理绩效上升状态，由传统的注重形式向注重实际效果转变。
2021年税务部门工作计划
2021年税务部门工作计划一、总体目标2021年，我国税务部门将紧密围绕党中央、国务院决策部署，全面贯彻落实新发展理念，切实加强税收征管工作，保持税收收入稳定增长的态势，推动税收制度改革不断向前发展，确保实现经济社会发展与税收征管稳定有序的良好契合。
二、重点工作1.加强税收政策宣传–提高纳税人对税收政策的了解度和遵从度，推动广大纳税人依法纳税。
2.提升税收征管技术水平–利用信息化技术手段，提高税收征管的精准性和效率，进一步优化税收征管流程。
3.加强税收征管监督–严格执行税收法规，加强对税收征管工作的监督检查，确保税收征管工作合法、公正、透明。
4.推动税收体制改革–深化税制改革，优化税收政策，促进税收征管体制更加完善，增强税务部门的服务功能。
5.加强税收风险防控–积极预防和化解各类税收风险，加强对税收违法行为的打击，确保税收征管工作的顺利进行。
三、工作措施1.加强队伍建设–提升税务人员的专业技能和职业素养，打造团结、和谐、高效的工作团队。
2.建立健全工作机制–健全税收征管工作的协同机制，加强各部门间的信息共享与协作，提升税收征管的整体效能。
3.加大税收宣传力度–发挥各种媒体平台，加强税收政策的宣传力度，提高纳税人对税收政策的理解和认同度。
4.加强技术支持–加大对税收征管技术的研发投入，推动数字化、智能化税收征管工作的迭代更新，提高征管水平。
5.落实监督要求–加强对税收征管工作的日常监督和检查，建立健全有效的监督机制，确保税收征管工作的规范运行。
四、工作目标2021年，全国税务部门将实现税收收入稳步增长，税收征管效能进一步提升，税收制度改革取得阶段性成果，为经济社会发展提供更加强有力的税收保障，为纳税人提供更加便捷、高效的税收服务，实现税收征管工作与经济社会发展的良性互动。
五、总结2021年税务部门将坚持全面从严治党原则，不断优化税收征管工作环境，加强专业技术队伍建设，推动税务领域改革创新，确保实现各项任务目标的有效落实，为我国税收工作的稳步推进贡献力量。
加强管理堵塞漏洞、防止税款流失
千里之行，始于足下。
加强管理堵塞漏洞、防止税款流失税款流失是一个严重的问题，对于国家财政收入有很大的影响。
为了加强管理，防止税款的流失，必须要从各个方面进行综合治理。
首先，加强税收管理制度的建设是关键。
要加强税务机关的组织建设和人员培训，提高税务工作人员的专业素质和管理水平，建立健全科学、规范的行政管理制度，确保税款不会因为管理不善或者操作不当而流失。
此外，还需要严格执行税收法律法规，建立健全监督检查制度，对纳税人的申报资料进行严密审核，确保纳税人真实、准确地申报税款。
其次，加强税收征管的监督和检查是关键。
税务机关要加强对纳税人的日常监督，建立健全稽查队伍，加大对纳税人的现场检查力度，对于存在违法行为的纳税人要依法予以处罚，并追缴已经被流失的税款。
同时，还要建立税务机关与其他相关部门之间的联动机制，加强信息共享，共同打击偷税漏税等违法行为。
再次，加强对税收风险的预警和防控是关键。
税务机关要建立完善的风险评估和防控机制，对于存在风险的纳税人进行重点监管，及时发现和解决问题。
同时，要加强与金融机构、企业、个人等各方的合作，利用大数据、人工智能等技术手段，加强税收风险的预警，及时采取措施防止税款的流失。
最后，加强税收宣传和教育是关键。
税务机关要积极开展税收宣传活动，提高纳税人的税收意识和纳税责任感，增强纳税人的自觉性和主动性。
同时，还要加大对纳税人的宣传教育力度，帮助纳税人理解税收政策，提高申报纳税的准确性和及时性，从而减少税款的流失。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
综上所述，加强管理堵塞漏洞，防止税款流失需要联合各方的努力。
税务机关要加强组织建设和人员培训，严格执行法律法规，加强监督和检查，加强风险防控，加强宣传和教育等多个方面都要做到配套推进，全面加强税收管理，确保税款不会流失。
只有这样才能够保障国家财政收入的稳定和可持续发展。
2021我国企业所得税税收流失与治理研究范文3
2021我国企业所得税税收流失与治理研究范文 摘要：改革开放以来，我国的社会主义市场经济体制逐渐完善，税收制度也在发展中不断健全。
税收是财政收入的主要来源，有助于提高我国国际竞争力。
然而随着税收收入总额的不断增大，税收流失问题也日益严重。
近几年，在各国对税收的研究中，税收流失问题一直得到高度重视。
税收流失是导致财政收入不足的主要原因，对经济健康有序的发展产生直接影响。
税收流失是随着税收的产生而产生的一种经济现象，由于税收流失现象日益严重，它已然成为许多国家重视的对象。
目前，我国正处于经济体制转型期，相关的法制虽不断完善但仍不健全，税收法制观念在纳税人的心中也比较淡薄，没有建立起诚信纳税的意识，因此我国的税收流失问题不容乐观。
企业所得税作为我国的双主体税种之一，占税收总收入的比重连年上升，为我国财政收入做出了很大贡献，但是在这之下的税收流失问题也不断加剧。
如何有效防范企业所得税税收流失是我国完善税制的重要内容。
本文由此出发，经过归纳和整理相关学者对于企业所得税税收流失问题的研究成果之后，对我国企业所得税税收流失的特点、影响、成因和治理等问题进行了深入的探讨和研究。
本文采用理论与实际相结合、规范研究与实证分析相结合、定性分析与定量分析相结合等研究方法，对我国企业所得税税收流失问题进行研究。
文章共分为五个部分。
第一部分，介绍了文章的基本问题，包括研究背景与意义、国内外税收流失的研究综述、研究内容与方法、论文创新及不足。
第二部分，首先介绍国内外学者对税收流失的界定，进而提出本文对税收流失的界定和企业所得税税收流失的界定。
然后分析了我国企业所得税税收流失的影响，包括对税收收入的影响，资源配置的影响以及税收管理环境的影响。
第三部分，站在经济人的角度从制度、管理和纳税人三个方面分析了企业所得税税收流失原因。
第四部分，就现阶段可以得到的相关信息，选用现金比率方法估测我国地下经济，然后通过实证分析对我国近年来的企业所得税税收流失规模进行了初步估测。
2021年3月关于进一步深化税收征管改革的意见
2021年3月关于进一步深化税收征管改革的意见
在2021年3月，我们认为需要进一步深化税收征管改革的意
见如下：
1. 加强税收信息化建设：推动税收信息化建设，实现现代化的税收管理模式。
通过建设全面覆盖的税务信息系统，实现税务数据的快速传递和共享，提高税收征管的效率和准确性。
2. 提升纳税服务水平：加强纳税人服务意识，建立健全完善的纳税服务体系。
通过优化税收政策解读，加强咨询服务，提供便捷的纳税服务通道，提升纳税人满意度，增强纳税人的纳税自觉性。
3. 健全税收执法机制：加强税收执法力量建设，提高执法水平和效果。
建立健全税收执法的组织协调机制，加强跨部门合作，严厉打击各类税收违法行为，维护税收秩序。
4. 强化税收征管监督：完善税收征管监督机制，加强对税务机关的监察和评估。
建立健全税务机关内部监督制度，推动税收征管工作的规范化和透明化，确保税收征管工作的公正、公平和高效。
5. 改革税收征管激励机制：建立多层次、多元化的税收征管激励机制，激发税务人员的积极性和创造力。
通过优化薪酬制度、激励机制等方式，提高税务人员的工作积极性和主动性，推动税收征管工作的持续改进和创新。
6. 加大税收宣传力度：加强税收宣传教育，提高纳税人的税收意识和法律意识。
通过开展宣传活动、发放税收宣传资料等方式，普及税收知识，引导纳税人自觉遵守税收法律法规，增强全社会的税收合规意识。
综上所述，进一步深化税收征管改革是当前税收工作的重要任务。
通过加强信息化建设、提升纳税服务水平、健全执法机制等方面的改革措施，将有效提升税收征管工作的效率和质量，为经济发展提供有力支撑。
我国税收流失问题及对策
我国税收流失问题及对策【摘要】我国税收流失问题严重影响国家财政收入，需要引起重视。
本文从税收流失现状分析、税收流失原因探讨以及应对税收流失的对策等方面进行探讨。
在加强税收征管力度和建立税收管理信息系统方面提出了一些具体措施。
通过加强税收征管来解决税收流失问题是关键。
希望相关部门能够重视这一问题，采取有效措施来解决税收流失问题，确保国家财政收入的稳定增长。
【关键词】关键词：税收流失、税收征管、税收管理信息系统、对策、解决问题、现状分析、原因探讨、加强力度、关键。
1. 引言1.1 我国税收流失问题及对策我国税收是国家财政的重要来源，然而税收流失问题已成为我国财政管理的一大难题。
税收流失指的是应该纳税而未纳税或者未能全额纳税的情况，主要包括逃税、漏税、偷税、抗税等现象。
税收流失问题导致国家财政收入减少，影响了国家的经济发展和社会稳定。
为了有效解决我国税收流失问题，我们需要深入分析税收流失的现状和原因，并制定相应的对策。
加强税收征管力度是解决税收流失问题的关键，这需要建立完善的税收管理信息系统，提高税收征管的精准度和效率。
对于存在逃税行为的个人和企业，应加大稽查力度，依法严厉打击逃税行为。
解决税收流失问题需要全社会的共同努力，政府部门要积极引导和监督纳税人遵守税法，同时加强税收征管力度，建立健全的税收管理机制，才能有效提升国家财政收入，推动经济可持续发展。
2. 正文2.1 税收流失现状分析税收流失是指国家税收未能按照法定标准和程序全额征收的情况，主要表现为逃税、偷税、漏税等现象。
我国税收流失问题严重，给国家财政收入造成严重损失。
我国存在大量的地方政府违法违规减免税收的现象。
地方政府为了吸引投资、增加地方税收收入，常常通过违法违规的方式减免企业税收，造成税收流失。
个人逃税现象也比较普遍。
一些高收入人群通过各种手段逃避个人所得税的征收，导致国家个人所得税收入流失。
跨境电商等新型经济形式的快速发展也给税收征收带来挑战。
加强税收收入监管 防止税款流失
一
但在 实际 执行 中 ，经 常 出现税 款 迟缴 、超 缴 ，超 权 限 减
免 、以费代税 等问题 ，导致税收 收入大量 流失 ，影响 了国
民经济 的健 康稳 定发 展 。在税 收征管 中主要 存在 以下 问
题：
１ ．税务部 门受税 收 计划 和地 方财 政预 算 刚性等 因 素
影响 ，人为 照一定的程序 ，运用一定
的技术和方法 ，对纳税人在一定 的时间内履行 纳税 义务 的
些税务部 门为完成上级下达 的年度税收计 划 ，或者
３ ．王静 ，杨琪 ．行政事业单位 内部控制面临 的困境 及其出路 ［］ Ｊ ．中国管理信息 化，２ １ （３ ００ ２ ）
收 稿 日期 ：２ １ — ５— ９ ０ １ ０ ０
责任编辑 ：杜咏梅
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●群 言 堂
四是完善协税护税 网络 化 。明确政 府各 部 门、银行 、 金融机构 、中介机构 、公检法等相关部 门在税 源监管工作 中的责任和义务 ，为税 务机关 提供 广泛 的税 收情报 来源 。
费挤税 ，导致财政分配 中非税收入大于税收收入 。过 多过
、
税收征管存在的问题
税收征收管理法规定 ：税务机关依照法律 、行政法 规 的规定 征收税款 ，不得违 反法律 、行政 法规 的规定 开征 、 停 征 、多征 、少征 、提 前征收 、延 缓征 收或 者摊派 税款 。
滥的收费 ，加重了企业 、个人负担 ，使税 源减少 ，使纳税 人的纳税积极性受到打击 ，造成税收大量流失 。
构建“税费皆重”工作格局研究
构建“税费皆重”工作格局研究2021年3月，中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》是党中央、国务院关于“十四五”时期税收征管改革的重要制度安排，随着征管改革任务加速推进，以及纳税人缴费人数量激增，税务部门的工作任务愈发繁重，仅靠税务机关自身的力量难以兼顾组织收入、执法、服务、监管等多重目标的实现。
因此，推动政府各部门和社会各界积极参与税收治理，对于加快构建“党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与”的税收共治格局十分必要。
一、推进税收共治的重要意义（一）贯彻落实税收征管改革意见的必要之举。
近年来，我国持续深化税收领域改革，实施大规模减税降费，税制体系更加完善，征管方式更趋规范，改革越是要往前更进一步，就越需要凝聚更多合力、协同共治。
2015年，中办、国办印发《深化国税、地税征管体制改革方案》提出，建立“党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与”的税收共治格局；2018年，党的十九届三中全会通过《深化党和国家机构改革方案》，改革后税务部门的管理职能有了较大变化，征管范围延伸至社会保险费、非税收入；2021年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，提出“持续深化共治格局”，指出“要加强部门协作和社会协同”，强调“加强情报交换、信息通报和执法联动，积极推进跨部门协同监管”，深入推进“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”。
这是我国税收发展史上具有里程碑意义的大事，是推动税收征管的第三次大变革的指导性文件，为“十四五”税收工作确立了总体规划和蓝图框架，推进税收共治正是遵循《意见》科学导图、贯彻落实《意见》的具体行动。
（二）提升税务部门组织税费能力的有效之举。
税收共治是新形势下加强税源控管的创新性工作，是依法、依靠政府、依靠部门对税收环境进行的综合治理，是实现信息管税、智慧税务、提高税收征管水平、保障税收收入持续稳定增长的重要措施，是强化源泉控管、实现堵漏增收、保障税收收入的治本之策。
保障税源不流失的措施有
保障税源不流失的措施有随着经济全球化的加速，税源管理难度越来越大，特别是对于国家、地方政府来说，应该制定一些措施来保障税源的稳定和可持续性。
以下是一些常见的保障税源不流失的措施。
1.建立健全税收法律法规税收法律法规是税收管理的基础。
要做好税源的管理工作，必须建立健全适用于不同层面的税收法律法规，明确各类税负和适用标准，完善缴纳和追缴税款的程序，同时加强对税收违法行为的打击力度，确保税源不流失，确保国家税收的稳定和可持续性。
2.加强税源管理透明度透明度是税收管理的重要环节，也是保障税源不流失的关键因素之一。
政府部门应该加强对税收管理的透明度，加强对纳税人的宣传教育，同时提高纳税人自觉遵守纳税基本义务的意识。
致力于打造透明化的税务管理体系，让纳税人和社会公众对税务管理工作有一个更为清晰的认识。
3.推行减税优惠政策减税优惠政策是激励企业积极生产经营的重要手段，也是促进税源增长的有效方式。
政府有必要针对不同类型的企业，制订不同的税收政策，对于繁荣行业发展、鼓励技术创新等都可以采取针对性的减税优惠政策，刺激经济发展，同时提高企业作为税务主体的主观愿望和能力。
4.加强税收征管力度建立强有力的税收征管体系对于保障税源不流失非常重要。
政府应该加强税收征管力度，以严格的税收征收制度，从源头上控制税源的流失。
采用现代化的监管手段和技术，进行纳税人档案管理，全面开展税务执法等，既能加强对纳税执法的规范化和正确性，也能降低税收征管成本。
5.开展税收合规教育培训税收管理一定程度上取决于企业和个人的自我管理意识。
当企业和个人自觉遵守税法时，税源管理工作会变得更为便捷高效。
因此，税务管理部门应该加强涉税人员的培训和普及税收政策导向的法律法规。
普及纳税信息、提高纳税意识和知识，同时关注纳税人的纳税信用记载和信用评价，降低税收违法率，提升税收征管水平，从而保障税源不流失。
综上所述，保障税源不流失是税务管理部门的重要职责和使命，制定和实行这些措施能够有效地保障税源的纳入，有助于税政收入的稳定和增长，对小微企业的支持和发展，提供有力支持。
税收视角下促进全体人民共同富裕研究
税收视角下促进全体人民共同富裕研究作者：武晓燕来源：《阜阳职业技术学院学报》2022年第03期共同富裕是社会主义的本质要求，是中国特色社会主义的重要特征。
党的十八大以来，党中央把握发展阶段新变化，把逐步实现全体人民共同富裕摆在更加重要的位置上，推动区域协调发展，采取有力措施保障和改善民生，打赢脱贫攻坚战，全面建成小康社会，为促进共同富裕创造了良好条件。
2021年8月召开的中央财经委员会会议指出，要坚持以人民为中心的发展思想，在高质量发展中促进共同富裕，正确处理效率和公平的关系，构建初次分配、再分配、三次分配协调配套的基础性制度安排。
在国家治理中，税收具有基础性、支柱性、保障性作用，必将在实现全体人民共同富裕中发挥至关重要的作用。
对此，学术界已形成普遍共识。
有学者认为促进共同富裕应坚持“以人民为中心”的发展思想，更好发挥税收在收入分配中的调节作用 [1-3];还有学者建议进一步优化税制结构和推进减税降费 [4-5];尤其是有学者对税收依法调节过高收入、打击偷逃税行为寄予厚望[6-7]。
综合学者研究成果，以及笔者的理论研究和实践分析，笔者认为，现行法律确定的税种有的并没有体现共同富裕的要求，或者调节收入力度不够，没有很好发挥税收分配的公平作用;对于拟立法明确的税种，立法进程要充分贯彻以人民为中心的思想，以最大程度发挥税收对共同富裕的促进效用。
同时，还要借鉴国外的先进做法和有益经验，修订完善相关税种，实时废除个别不适应社会发展的税种;创新监管手段和优化服务措施，加大打击偷逃骗税违法行为力度，逐步提高纳税人遵从度，减少税收流失。
一、税收对促进全体人民共同富裕的重要意义（一）税收是实现共同富裕的有效途径税收是国家参与社会分配的主要形式，通过国家强制力集中社会财富，并通过再次分配的方式为全体国民提供公共服务，提升全民福祉，即税收“取之于民、用之于民、造福于民”。
国家会通过再分配对初次分配所造成的失衡进行纠偏。
建立完善税收风险预警机制
建立完善税收风险预警机制税收作为国家财政的重要来源之一，对于维护财政收入的稳定性和可持续性起着重要的作用。
然而，税收征管中存在着各种各样的风险，如逃税、漏税、税收征管不到位等问题，这些问题可能给国家财政带来巨大损失。
为了及时发现和应对税收风险，建立完善的税收风险预警机制势在必行。
一、税收风险预警机制的重要性税收风险预警机制的建立对于国家税收征管具有重要意义。
首先，税收风险预警机制可以提前发现税收风险，及时采取措施应对，避免损失的扩大。
其次，税收风险预警机制可以加强税务部门的征管能力和效率，提高税收征收的质量和效益。
最后，税收风险预警机制可以提高纳税人的合规意识，促进税收法治化建设。
二、建立完善的税收风险预警机制的原则和要素建立完善的税收风险预警机制应遵循以下原则：科学性原则、有效性原则、可操作性原则。
同时，应包括以下要素：1. 数据整合和分析：税务部门应建立统一的数据平台，整合各种税收相关数据，并利用数据分析技术进行风险评估和预测分析。
2. 审计和稽查：加强税务部门对纳税人的审计和稽查力度，发现潜在的税收风险。
3. 信息共享和协作机制：税务部门与其他监管部门应建立信息共享和联动协作机制，形成整体防范和打击税收风险的合力。
4. 风险评估和分类管理：根据风险的程度和类型，对纳税人进行分类管理，加强重点领域和重点企业的监管。
三、建立税收风险预警机制的具体措施1. 加强税收数据的质量和完整性，提高风险评估的准确性和及时性。
2. 利用大数据和人工智能技术，建立自动化的风险评估模型，提高税收风险预警的效率和精确度。
3. 建立纳税人信用评级制度，根据纳税人的信用状况对其进行分类管理，并采取相应的监管措施。
4. 加强税务部门的能力建设，提高员工的专业素质和技术水平。
5. 加大对于税收违法行为的打击力度，提高违法成本，增加违法风险。
四、税收风险预警机制的实施效果和展望通过建立完善的税收风险预警机制，税务部门可以及时发现和应对税收风险，提高税收征管的效率和质量，避免税收损失的发生。
加强管理堵塞漏洞、防止税款流失
加强管理堵塞漏洞、防止税款流失
为了加强管理并防止税款流失，可以采取以下措施：
1.加强税收征管体系：建立健全的税收征管制度，提高税收征管效率和准确性。
2.加大对纳税人的监控力度：通过加强对纳税人的监控，及时发现问题，防止漏洞被
利用。
3.推行智能化税务管理系统：使用先进的智能化税务管理系统，提高税务管理的规范
性和实时性。
4.加强税务征管人员培训：提高税务征管人员的专业能力和意识，使其能够更加有效
地监督税款的征收和使用。
5.加强税务征管与其他行政部门的合作：加强税务征管与其他相关部门的沟通与合作，共同打击偷漏税行为。
6.完善税务风险评估机制：建立完善的税务风险评估机制，及时发现潜在的税务漏洞，并采取相应的预防措施。
7.加大对税务违法行为的惩罚力度：对于涉嫌逃税、偷漏税的行为，依法进行惩罚，
起到警示作用。
通过以上措施的实施，可以加强对税款的管理和监控，防止税款流失。
同时，还可以
提高税收征管的效率和准确性，增加税收收入，为社会发展提供更多的财政支持。
税总办发2021年7号税收风险管理工作的若干问题
税总办发2021年7号税收风险管理工作的若干问题税收风险管理是通过科学规范的风险识别、风险预警、风险评估和风险控制(应对和处理)等手段，对纳税人不能或不愿依法准确纳税而造成税款流失进行确认并实施有效控制。
随着税收科学化、精细化、专业化管理的不断深入和推进，税收风险管理工作逐渐成为税务工作中的重点，但当前税收风险管理工作中还存在一些问题，如何进一步加强税收风险管理工作，分析如下：一、税收风险管理中存在的主要问题(一）税收风险管理预警指标不完整目前风险模型中预警值设置不完整，县市局税务机关主要应对上级机关推送的风险管理任务，依据风控报告预警值查找涉税风险点，开展风险应对工作确认并消除疑点。
电子档案及风险评估系统整合水平不高，考核数据存在不准确的现象，有效预警值未得以充分利用。
税收风险评估机制不健全，风险评估的主体、程序、标准和评估结果等内容不规范，统筹安排和下达的风险管理任务缺乏规律性。
（二）风险应对处理过程质量不过关风险应对过程中存在不能落实“以点带面”全面通查的规定、应对处理不注重实质，流于形式、实地调查取证不充足、涉税问题解释不明确、检查企业财务数据不深入、第三方数据查实不彻底、纳税评估结论简单粗略、欠税处理不及时、应对人员业务素质亟待提高等问题，导致风险应对的处理过程的质量不过关。
（三）涉税风险警示作用显现不充分随着依法治税工作的不断深入，纳税人的纳税意识明显增强，纳税人对税收政策掌握不够明确，税务人员未及时宣传税收政策，是纳税人欠缴税款的主要原因。
税务机关实施风险应对方式单一，一般采用单户检查纳税评估的方式，税务机关管理人员少户、企业个体户多，很难充分发挥风险警示提醒和纳税辅导的作用，使得部分纳税人不能接受检查评估的监督。
（四）纳税评估的工作效率亟待提高税收风险管理人员开展纳税评估通常采取评估约谈和案头审核方式，必要时采用实地检查的方式。
实地检查过程工作周期长，需要耗费大量的人力和物力，通常涉及实地检查的企业，在风险应对过程中就需要办理延期。
财税论文选题
财税学院本科生学年〔毕业〕论文选题1、公共商品问题研究2、政府经济职能界定研究3、财政支出问题研究4、社会保障体系研究〔见326-336〕5、政府采购制度研究〔见309-313〕6、政府转移支付制度研究7、公共收费制度研究8、公债研究〔见319-323〕9、财政政策研究10、财政收入研究11、国有资产问题研究12、地方财政问题研究13、部门预算改革的背景及其基本内容。
14、财政集中收付制度改革的基本运作方式。
15、我国政府预算科目设置的现状、所存在的问题及其改良思路。
16、政府预算编制方法的选择。
17、复式预算的基本特点，以及中国复式预算改革的目标模式。
18、中国政府预算编制时间表安排上存在问题及其改良。
19、政府预算效率的影响因素及其改良思路。
20、政府预算效率的评估方式和方法的选择。
21、政府预算的民主化和法治化的经济分析。
22、政府预算监督机制的构建。
23、当前国库体制与政府预算改革应如何配合？24、行政事业单位银行帐户设置的改革。
25、外国社会保障制度研究26、外国养老保险制度研究27、外国失业保险制度研究28、外国医疗保险制度研究29、外国国有企业制度研究30、国外政府采购制度研究31、国外个人所得税制度研究32、国外公司所得税制度研究33、国外政府支出制度研究34、国外预算管理体制研究35、国际财政问题研究36、当代西方财税理论研究37、国外公债制度研究38、历史上征税依据论、征税对象论、征税原则论述评。
39、本末论、义利论述评40、儒、法、墨、道各学派理财思想述评。
41、历史上田赋制度沿革变化述评。
〔包括评两税法、或评一条鞭法、或评摊丁入地〕42、历史上财政预算制度述评43、历史上财政管理体制演变述评44、历史上财政监察审计制度述评45、对某一财政思想或某一财政制度述评〔可自定题目〕46、“黄宗羲定律”述评47、孙中山财政思想述评48、毛泽东财政思想述评49、邓小平理财思想述评50、对我国财政产生和财政本质的探讨51、税务会计理论研究52、税收法律关系理论研究53、电子商务与税收政策研究54、西部大开发与税收政策研究55、农村税费改革问题研究56、财政对农业的投入政策研究57、农村公共财政、公共投入问题研究58、中国财政的扶贫问题59、农村义务教育投入问题研究60、财政对农业的补贴政策研究61、财政对粮食生产经营的补贴62、标准政府收入机制的研究63、国债运行机制研究64、地方政府债券发行的可行性与条件65、避税与反避税的研究66、鼓励风险投资的税收改革67、WTO机制下国际贸易税收改革研究68、启动新一轮税制改革的必要性与可行性69、鼓励高科技产业发展的税收改革70、论历史上的惩贪倡廉71、论封建国家赋税制度改革的动机72、“初税亩”的社会意义73、两税法的利与弊74、“摊丁入地”的历史作用75、论“一条鞭法”承前启后的意义76、国有企业改革的历史经验研究77、对现代公司企业内部治理结构研究78、国有企业制度转轨过程中的假设干理论问题79、如何对国有企业进行股份制改造80、国有资产管理体制改革中的假设干理论问题81、如何解决国有资产管理体制中的政企未分积弊82、如何改善国有资产的产权管理制度、83、对国有控股公司营运体系的研究84、试论税权划分在国际税收中的地位85、电子商务与税收管辖权的关系思考86、试论预约定价制在我国的运用87、如何提高国际税收情报交换的实效性88、反国际避税地避税的政策建议89、试论我国涉外税收负担原则的发展趋势90、试论税务代理制在我国的发展91、试论国际税收一体化92、加强国际税收管理的意义93、全球化与税收再分配问题研究94、所得税的国际协调问题研究95、商品税的国际协调问题研究96、中外税务征管比较研究97、国际公共产品供给问题研究98、财政制度变迁的制度经济学分析99、农村教育财政问题100、促进民营企业发展的财政政策101、物业税研究102、转让定价税制在我国的理论与实践103、加强税收法制建设的研究104、加强税收执法权监督的思考105、深化税收征管改革的研究106、企业所得税改革研究107、政府税收行为标准化问题108、个人收入调节的税收政策研究109、中小企业税收政策研究110、税收筹划的理论研究111、税收筹划的案例分析112、WTO原则与税收征管改革113、纳税人权利与义务研究114、诚信纳税与建设小康社会115、税制结构研究116、完善分税制财政体制的研究117、积极财政政策与减税118、建立税式支出制度的思考119、社会保障税研究120、税制改革的国际借鉴121、税制改革趋势及其借鉴122、完善增值税的研究123、中国公债及其市场的未来发展研究124、预算管理与财政透明度研究125、财政资金效益评价制度研究126、市政债券的理论与应用127、反垄断的公共政策分析128、公共物品供给问题研究129、政府失灵理论研究130、市场失灵理论研究131、当前财政政策取向132、财政风险分析133、农村义务教育财政问题研究134、县乡债务问题研究135、农村公共卫生问题研究136、房产税制研究137、资源税制研究138、论促进风险投资的税收政策139、绿色税收的概念与实践140、调整和标准间接出口税收政策的思考141、税收在建立国家创新体系中的作用142、所得税制度改革的新思路143、完善我国环境税收制度的思考144、建立防范机制减少税收流失145、地方税收体系与西部大开发146、探索中国的非对称分税制模式147、关于推进依法治税的现实思考148、证券交易税亟待调整新增选题149、县乡财政体制问题研究150、地方税收体系完善151、高校学生贷款制度问题研究152、财政转移支付问题研究153、县域经济发展的财税政策选择154、基础设施建设的财政投融资问题研究155、预算管理体制改革问题研究156、财产税的经济效应研究157、西方财产税的理论与实践研究158、国际财产税制的改革与发展研究159、我国开征财产税的条件与困难研究160、东西方公共选择制度比较研究161、新世纪西方财政理论的发展及展望162、财政联邦制理论的发展与实践研究163、公共产品理论的发展与实践研究164、税权划分的理性思考165、环境税的具体实施探析166、税收对外国直接投资的影响167、关于社保基金税务征缴的思考168、浅议合并内外资企业所得税169、重构我国财产课税制度的设想170、建立和完善税源监控体系171、整顿和标准税收秩序刍议172、完善和加强税收计划管理的几点设想173、建立法定的税权划分规则174、“税收价格论”理念更新与现实意义175、当前我国环境税存在的问题176、谈纳税人信用制度建设177、话说我国税收文化传统178、诚心纳税与降低税率关系179、集贸税收，一道亟待破解的难题180、税收筹划在中国的困境与出路181、强化税收职能与优化税收管理182、加强教育储蓄管理谨防利息、税源流失183、社会保险税模式设计的假设干问题184、电子商务环境下的税收流失问题及其对策185、我国电子商务税收立法问题研究186、加入WTO对我国税制的影响187、推进农村税费改革应注意的问题188、对当前税收执法责任制的几点思考189、绿色财政制度研究190、转变经济增长方式的财政制度研究191、论促进资源节约的财政和税收政策192、论国有资本预算193、论财政收支分类改革194、论我国预算分类改革195、论政府性基金的标准196、政府收入规模的实证分析197、政府支出规模的实证分析198、论我国非税收入的标准199、我国非税收入规模的实证研究200、论中国近代财政收入的特征201、论厘金税的危害202、近代关税述评203、论清代后期预算的特点204、民国政府时期预算管理的创新与效果205、论孙中山的治税思想206、中华人民共和国农业税史研究207、中华人民共和国计划经济时期的财政体制述评208、中华人民共和国计划经济时期的财政收入的结构研究209、中华人民共和国计划经济时期的财政支出的结构研究210、省以下分税制财政体制改革研究211、转移支付立法研究212、稳健财政政策研究213、中央和地方债务风险研究214、完善部门预算制度研究215、完善政府采购制度研究216、科学发展观与财税政策研究217、建设社会主义新农村的财政政策研究218、启动消费、扩大内需的财税政策研究219、国有资产管理体制改革研究220、健全与完善社会保障体系研究221、财政投融资体制改革研究222、养老保险新政策的经济学分析223、我国养老金缺口研究224、我国财政〔政府〕对资本市场控制的研究225、泡沫经济中的财政政策研究226、通货膨胀条件下的财政控制研究227、国债交易市场的建立与发展228、国债期货市场的风险控制229、国债市场的资本运作与政策协调230、我国国民收入分配中财政政策研究231、中小企业发展中的财政政策协调232、国债市场与资本市场的融合233、论公共财政对中小企业的扶持234、论增强财政透明度的政策措施235、对地方财政体制改革的假设干思考236、改革和完善县乡财政体制研究237、混合商品的成本分摊研究238、科技三项费用改革研究239、中部崛起的财政政策研究240、中部崛起的财政投资政策研究241、中部崛起的财政投融资政策研究242、财政科技支出绩效评价的指标体系研究243、财政支农支出绩效评价的指标体系研究244、财政教育投入绩效评价的指标体系研究245、论财政对职业教育的促进作用246、村级财政风险的成因与化解247、稳健财政政策与公共财政改革248、美国财政的绿色补贴制度及借鉴249、税式支出预算研究250、财政收入退库研究251、论财政对循环经济的促进作用252、论财政〔支出、预算〕监督253、我国〔地方〕财政风险形成机理分析254、公共财政与和谐社会255、论财政支出结构的优化256、农业税费改革后乡镇财政运转分析257、土地出让金的规模和标准258、论完善我国财政支出绩效评价体系259、我国现行预算会计存在的问题及对策260、国库集中收付制度功能探析261、论我国实施绩效预算的制度约束262、论从积极财政政策到稳健财政政策转变的必要性263、谈谈代理理论在预算中的应用264、新公共管理与预算会计改革265、谈谈高校学科建设中的绩效管理266、论预算的控制功能267、关于我国社会保障实行预算管理的研究268、中西政府预算的比较研究269、试论跨国避税270、连锁经营增值税处理的关键271、出口退税改革的深入与继续272、合理躲避利息税的方式273、所得税税率调整对债券收益率差异的影响分析274、对加强扣缴义务人管理的思考275、社会保障费改税的重点与难点276、电子商务与税收277、税负转嫁几个问题的探讨278、“费改税”基本思路279、对优化我国现行税制一些问题的研究280、重构我国财产课税制度的设想281、增值税起征点改免征额的影响282、对增值税试点地区的分析及探讨283、关于增值税流失问题的探讨284、增值税与商业售价核算结合模式分析285、关于土地增值税改革的假设干思考286、中外增值税比较287、增值税制度建设的思考288、增值税转型对地方政府财政收入影响的研究289、论增值税税收筹划290、关于改革涉农增值税的假设干思考291、增值税与增加值关系评析292、论增值税转型及其风险防范293、两岸增值税的比较与分析294、增值税收入与经济政策依存分析295、论国际税收竞争与竞争性的中国税制296、遗产税与物业税的国际比较297、浅议新加坡的评税规程298、拉美地区税制共性趋势及投资策略299、美国税收制度的改革设想300、国外农业税收制度及其对我国的启示301、简介波兰从中央集权到地方分权的税制改革302、新形势下出口退税的国际借鉴303、意大利税制改革对我国的启示304、美国海关征收关税相关政策及方法305、美国税制的构成与特色306、普惠制及其利用307、国外现金流量税研究情况介绍308、国际投资的商品税分析309、政府绿色采购的政策体制310、财政支出的规模311、政府采购的政策选择312、政府采购模式的效应及其选择313、政府采购方式的适应性分析314、政府基金的财政管理机制315、促进自主创新的财税政策研究316、社会捐赠的财政管理体制317、公共卫生支出的绩效及其改良318、促进节约型经济增长方式转变的财政政策研究319、中国地方债务风险分析320、中国地方债务规模分析321、中国隐性债务分析322、国债余额管理制度运行研究323、中国国债风险分析324、李嘉图等价定理研究325、绩效预算的制度框架研究326、城镇养老保险替代率分析327、城镇医疗保险功能分析328、城镇低保体系研究329、生育保险功能分析330、工伤保险功能分析331、企业年金功能分析332、农村新型合作医疗体系分析333、构建农村最低生活保障的设想334、构建农村养老保险体系的设想335、城乡养老保险一体化设想研究336、城镇养老保险收支平衡分析以上选题仅供学生参考，学生可在选题范围内与指导老师共同商定具体论文题目。
治理税收流失的初步措施
治理税收流失的初步措施随着国民经济的快速发展，税收收入在国家财政收支中扮演着愈发重要的角色。
然而，税收流失问题也愈发突显，严重威胁着税收收入的稳定和国家财政的健康。
据统计，2019年中国的税收流失超60亿，这不仅影响了政府的财政收入，更损害了社会公平和经济发展的可持续性。
治理税收流失已经成为税务管理的一个重要议题。
那么，在治理税收流失的问题上，我们可以采取哪些初步措施呢？1. 建立信息共享机制税收流失的主要原因之一是企业通过虚假报税或逃税手段进行的避税行为。
要防止这种情况，就需要加强税务部门与其他部门之间的沟通和信息共享。
例如，税务部门可以联合工商、银行等部门的数据，通过跨部门比对和分析，发现企业的行为是否存在不实问题。
2. 落实责任制落实税收管理责任制，强化税务机构的执法力度，也是治理税收流失的重要手段。
加强对税收过程的监管，增强对企业违规避税行为的打击力度，对于减少税源流失、提高税收质量具有积极的意义。
3. 加强税收执法和监管税务机关应该加强对税收主体的监督和管理，制定相关政策和法规，严格执行税收执法，坚决打击逃税、偷税等行为。
加强税收执法和监管，还需体现在建立合适的纳税体系上。
4. 完善纳税服务纳税人缺乏信用信息，也是影响税收质量的重要原因之一。
加强纳税人信用记录、完善纳税服务体系，以提高纳税人的信用度，加强税收的执行力度，是治理税收流失的重要策略之一。
5. 优化税收征管体制现今的税收征管体制对于税收流失的治理来说还存在很大缺陷，需要进一步加以改进和优化。
比如，建立税收稽查系统，加强对税收过程的监管、整合税务数据资源、对重点产业和地区进行周密排查，等等，都是解决税收流失问题的重要策略。
6. 加强税收诚信体系建设完善诚信体系，企业的信用度直接影响税收质量。
如通过建立纳税信用评级制度，进行纳税信用状况的评估，对不诚信的企业进行惩戒，对于营造纳税人的诚信评价体系，提高税收稳定性也具有积极的意义。
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防范税收流失要建立三大机制纳税服务机制。
发达国家税收流失率相对较低的经验证明，为纳税人服务是税收征管的基础，基础工作做得越好，其他征管工作量就越小。
因此，针对我国目前的征管状况，必须把建立服务机制作为确保纳税人遵章纳税的前提和保证。
一是提高纳税人对税法的认知度。
要通过教育、培训、宣传等形式，按照不同年龄层次、不同文化层次、不同社会阶层，针对性地开展税收基本知识的普及；
通过有效辅导、咨询等形式，为纳税人提供主动式的帮助。
这是解决无知性不遵从最重要的途径。
二是方便纳税人履行纳税义务。
重点是明确办事程序，简化办事环节，提供高效服务。
通过推行网上申报、网上办税，打破办税的时空界限，为提高纳税遵从提供便利条件。
三是维护纳税人权利。
重点是建立和完善争议调解和纠错机制、赔偿机制等，使纳税人感受到在履行义务的同时，其合法权益也受到保护，从而激发他们主动申报纳税的热情，有利于遏制情感性不遵从。
税收监控机制。
严密的税收监控机制是保证税收制度落实的关键，要建立起既适应现在，也适应将来一个时期，具有覆盖面广、相连性强和设备超前的税收监控体系。
一是建立覆盖式的监控体系，提高税源监控的广度。
从税源产生的不同阶段、不同环节实施监督。
二是要建立起立体化的监控体系，提高税源监控的深度。
凡与税基产生有直接或间接联系的.信息，都应纳入税收信息采集的范围。
通过对来自不同渠道的信息进行分类、加工，核对其纳税申报的真实性和准确性。
三是借助信息化实施税源监控。
尽快建立全国税务信息网络体系，加快系统内信息传输，实行全国税务信息资源的共享。
通过完善金税工程，积极推行税控装置，努力扩大现代手段在税源监控中的应用范围。
税收处罚机制。
是指税务部门对纳税人逃避税收进行处理和处罚的机制。
首先，要着力提高稽查的威慑力。
通过培养一批专家型的稽查队伍，提高稽查装备，以实现有偷必能查的目的。
同时，要力求提高稽查的频率，增大偷税被发现的概率。
其次，要实行严厉的处罚制度。
纳税人发生偷、逃、骗税等行为，尤其是自私性不遵从，一经查实，应予重罚，该追究刑事责任的要坚决追究，以提高不遵从的成本，增大违法风险。
再次，要在法律上适当增加税务部门查案办案的特许权，畅通税务案件侦查、审判的渠道，提高税务案件惩处力度。