银行承兑汇票检查要点

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银行承兑汇票检查方案

银行承兑汇票检查方案1. 概述银行承兑汇票是一种银行对汇票持票人的付款责任进行担保的票据，被广泛应用于企业间的结算和信用交易中。

为了确保承兑汇票的真实性和有效性，银行需要进行相关的检查。

本文将介绍银行承兑汇票检查方案，包括对汇票背书、账户状态和真实性的检查方法。

2. 汇票背书检查2.1 检查持票人身份银行在接收承兑汇票时，首先要检查持票人的身份。

持票人需要出示有效的身份证件，代表企业的持票人还需要提供公司营业执照等相关证明文件。

银行工作人员应核实证件的真实性和有效性。

2.2 检查背书人身份银行还需要对汇票上的背书人进行身份检查。

背书人需要出示有效的身份证件，包括个人身份证或企业经营者身份证明。

背书人的身份应与汇票上标注的一致，并核实其与持票人的关系。

2.3 检查背书方式银行在进行汇票背书检查时，还需要检查背书方式。

常见的背书方式有空白背书、特定背书和限定背书。

银行工作人员应核实汇票上的背书方式，并确保其符合法律和银行规定。

3. 账户状态检查3.1 检查账户余额银行承兑汇票的支付是依赖于承兑人（银行）的信用保证。

因此，银行需要检查承兑人的账户余额，确保其有足够的资金来支付承兑汇票。

银行工作人员可以通过系统查询承兑人的账户余额，并核对余额是否满足支付要求。

3.2 检查账户冻结与限制银行还需要检查承兑人的账户是否存在冻结或限制。

在某些情况下，银行可能会对特定账户进行限制，以防止资金被非法使用或转移。

银行工作人员应查询系统，确认承兑人的账户是否存在冻结或限制。

4. 真实性检查4.1 检查汇票编号银行在接收承兑汇票时，应检查汇票上的编号是否合法和有效。

汇票编号通常包括承兑银行的特定标识符和唯一的序列号。

银行工作人员需核实汇票编号是否与银行系统中记录的承兑汇票一致。

4.2 检查汇票金额银行还需要检查承兑汇票的金额是否准确。

银行工作人员应核对汇票上的金额与汇票背书人填写的金额是否一致，并确保金额没有被篡改或修改。

银行承兑汇票收取注意事项

银行承兑汇票收取注意事项一、严格审核票据银行在收取承兑汇票时要对票据进行严格的审核。

首先要核对票据的基本信息，包括票据号码、金额、收款人、出票日期、到期日期等，确保票据的准确性和合法性。

其次要对汇票背书情况进行仔细核对，核实各方的签字、姓名、背书日期等信息是否合规。

二、核实背书人信用银行在收取承兑汇票时还需核实背书人的信用状况。

背书人的信用决定了汇票的可靠性，因此银行需要对背书人进行信用调查，以保证承兑的汇票具备一定的可靠性。

同时，银行还需核实背书人是否享有背书权，只有具备合法的背书权的人才能对汇票进行背书。

三、确保汇票真实性在收取承兑汇票时，银行要特别注意汇票的真实性。

首先要核对汇票的印制质量，包括票面的纸张质量、印刷技术等，以确保汇票没有被伪造。

其次要留意汇票的具体内容，比如金额是否与大写字相符、签字是否规范等，任何可疑的地方都要进行进一步的验证，避免受到假票的欺骗。

四、确认交付手续银行在收取承兑汇票时要仔细核对票据的交付手续。

首先要确认承兑汇票是否已经合法背书，并注明了背书人的姓名和签字日期。

其次要确认票据的交付方式，比如是否通过信函邮寄、亲自送交、电子邮件传送等，以保证交付手续的合法性和有效性。

五、保密保管票据银行在收取承兑汇票后还要妥善保密并保管好票据。

承兑汇票是具有一定价值的财务凭证，需要注意保护涉及到的客户信息，避免信息泄漏。

同时，银行还需建立票据的安全保管制度，将票据存放在专门的保管箱内，确保票据不被盗窃或丢失。

总之，银行在收取承兑汇票时应严格审核票据、核实背书人信用、确保汇票真实性、确认交付手续以及保密保管票据。

只有从这些方面综合考虑，才能保证银行在收取承兑汇票时的安全性和可靠性。

银行承况汇票的检查方法

银行承况汇票的检查方法银行承兑汇票的检查方法汇票是一种常见的支付工具，广泛应用于商业交易。

银行承兑汇票是指银行对持票人的要求进行信用背书，并承诺在汇票到期日支付一定金额给持票人。

作为一种信用工具，银行承兑汇票的真实性和可靠性对于交易双方来说都具有关键的重要性。

因此，在接受和处理银行承兑汇票时，我们需要了解并掌握一些检查方法，以确保交易的安全和有效性。

首先，我们需要检查汇票的外观和表面信息。

一个合法的银行承兑汇票应该具备规范的格式和标准化的设计。

我们可以依次检查以下要素：1. 票面金额：确认票面金额与合同、交易或协议上的金额相符，避免任何数额的篡改或错误。

2. 汇票到期日：确认汇票到期日与约定的付款日期一致，以避免逾期支付或无效汇票。

3. 发票人和受票人信息：对比发票人和受票人的名称、地址和联系方式等信息，确保它们与交易相关方的真实身份一致。

4. 背书信息：检查是否存在需要背书的要求，并核实背书人的身份和签署的日期。

在确认汇票外观和表面信息无误后，我们需要进一步进行背书和信用检查。

1. 背书检查：背书是指汇票持有人将其权利转移给其他人的过程。

我们需要确保背书是按照法律规定和约定进行的，以避免后续的纠纷或争议。

检查背书是否完整、合法和清晰，确认背书人的身份、签名和日期。

2. 银行承兑信用评估：银行承兑汇票的最大特点是获得了银行的信用担保，因此我们需要对涉及的银行进行信用评估。

对于国内银行，我们可以通过查询相关的信用评级机构或查阅银行年报等渠道来评估其信用状况。

对于国际汇票，我们可以参考国际信用评级机构对银行的评级结果。

确保承兑银行的信用等级得到认可，以减少潜在的风险。

除了以上的外观和信用检查外，我们还可以采取其他一些方法来进一步确保汇票的真实性和有效性。

1. 与银行核实确认：如果有必要，可以与发票人指定的承兑银行进行联系并核实承兑事宜。

通过电话、邮件或会面等方式，了解银行对于汇票的承兑情况以及相关的手续和要求。

银行承兑汇票及贴现业务的审查要点

银行承兑汇票及贴现业务的审查要点简述银行承兑汇票及贴现业务的审查要点随着我行金融地位的快速提升，票据等各项业务也在不断发展，目前我行票据业务中银行承兑汇票及贴现业务较普遍，银行承兑汇票是指由承兑申请人签发，并向开户行申请，经银行审查同意承兑，在指定日期由承兑银行无条件支付确定资金给收款人或持票人的票据，期限最长不超过6个月；贴现是指持票人在商业汇票到期日前，向开户行背书转让，开户行扣除贴现利息后，向其提前支付票款的行为。

针对票据业务的发展，现将票据业务的审查重点阐述如下，望与各位业务经理互相交流学习，共同提高。

一、银行承兑汇票业务的审查要点1、银行承兑汇票的适用范围具有真实交易背景的货款、劳务款、有偿服务款等，但根据人行“121号、359号”文规定，银行只能对房地产企业发放房地产开发贷款，不得发放任何形式的流动资金贷款。

敞口的银行承兑汇票应视同短期信贷，经营部门一般不得受理房地产企业的开票申请。

2、对承兑人资格的审查开具银行承兑汇票的申请人应符合我行流动资金贷款的条件，并纳入申请人在我行的授信额度中予以控制。

3、对承兑额度的审查申请人应提供相应的决算报表，申请承兑的总额度应与其存货、应付账款、销售成本、经营周期、经营活动现金流出量等内容相匹配。

1）合同交易双方应是汇票的收、付款人；供需双方印章清晰；2）合同必须具备明确的交易标的，即商品名称、数量、价格、交货期限等，且此标的应与贷后检查时取得的增值税发票所记载内容一致；3）合同签订日期应早于或等于申请开票的日期；4）合同无重复使用现象，合同金额应大于或等于申请开票金额，如合同注明分期付款的，申请开票金额应与其分期付款约定相匹配；5）合同有约定履约有效期限的，则汇票出票日、税务发票开票日应在其有效期限内；6）结算方式原则上应注明包含承兑汇票结算的字样；7）对水、电、气等公用事业单位，如因特殊原因不能提供交易合同，应出具能证明其真实交易的背景资料，如供应计划等；8）经营部门相关人员应在合同复印件上签注“已与原件核对无误”字样及审核人签名、审核日期等内容。

对银行承兑汇票的验证常识

对银行承兑汇票的验证常识
煤炭购销结算方式通常采用现金、银行汇票、银行承兑汇票。

银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人，汇票开出后，出票银行按照实际汇票金额在规定期限内付给收款人或者持票人，兑付无风险。

银行承兑汇票是由银行到期承兑，承兑汇票付款期限稳定、交换方便，在煤炭购销贸易中广为使用。

但由于承兑汇票流通过程中转让次数较多，又因为银行到期承付时对票面现象要求严格无误，因此在收取承兑汇票时需认真仔细检查，并应从以下几个方面加以辨别：
一、辨别票据真伪。

在收到银行承兑汇票时，根据票面情况，从以下几个方面进行辨别：
首先，观察票据纸张的色彩、厚度、质地是否存在异常。

其次，观察票据上几处防伪点是否表现正常，如：票号是否有凹凸感，背面是否有红色印迹；“汇票”的全拼字母是否工整清晰可辨，位置排列、数字是否正确。

最后，若直观分辨难以辨认真伪，可借助专业验票据仪器进行辨
别，或借助票据查询功能，向出票银行查询票据的真实情况。

二、承兑汇票的票面要素检查。

在确定票据的真伪后，再进行票面的检查：
1、检查票面要素是否填写完整、准确，主要包括：出票日期、出票人信息、收款人信息、出票金额、汇票到日期、付款行全称、账号等。

2、是否加盖出票行“汇票专用章”。

3、出票人公章、法人章是否加盖清楚。

三、背书章的检查
1、首先核对收款人背书章是否与收款人全称相符。

2、检查背书的连续性，是否有重复背书情况。

背书章是否清楚，有无涂改现象，被背书人是否填写正确，字迹是否工整。

银行承兑汇票交易背景审核要点

银行承兑汇票交易背景审核要点银行承兑汇票，听起来是不是有点高大上？其实简单来说，就是企业间一种支付工具，用来在交易中确保买方支付给卖方的款项。

在很多大企业里，特别是有点规模的公司，交易常常依赖这种工具。

为什么？因为它就像一个“信誉担保人”，有了它，双方都能放心做生意。

但是，这种交易可不是随便就能完成的。

毕竟，银行承兑汇票涉及的金额一般不小，出个小差错，可能就会影响到整个公司的资金链，甚至影响到企业的声誉。

所以，银行承兑汇票交易背景的审核，是一个非常重要的环节，必须要细致入微。

首先啊，得搞清楚交易背后的“真面目”。

你可能会觉得，银行汇票不就是一个简单的支付工具吗？其实不然，每一张汇票背后，都有一连串的交易故事。

比如，卖方是不是正规的公司？买方到底是啥背景？交易内容是什么？有没有合同、有没有合作关系，合同条款具体如何？这些问题都得弄清楚。

你别看这些细节有时候小得可怜，但万一漏掉了，问题就大了。

举个例子，假如你买了一堆商品，结果商家不给力，货没送到，甚至还跑路了，那谁来负责？所以，银行承兑汇票的背景审查得确保买卖双方没有问题，这样才能确保汇票的有效性。

然后呢，交易金额的合理性也得考虑。

你想想，如果交易金额过大，而双方之间却没有那么大的交易往来，那不就有点悬了吗？银行审核的时候，得好好掂量掂量金额的合理性。

银行承兑汇票毕竟是信用工具，背后代表的是买方的支付能力。

如果金额不对路，谁能保证最后钱能到账呢？有些企业可能为了在账面上显得很大，故意“拉高”交易金额，这种行为也得警惕。

过度的金额背后，可能有不可告人的财务安排。

不是说大家都有问题，但这种事情嘛，咱还是得留个心眼儿。

要看买卖双方有没有稳定的经营历史。

比如说，卖方是不是经常做这种大额交易？有没有和买方长期的合作关系？如果双方有稳定的历史往来，交易的风险就会小很多。

但如果两家企业刚刚接触，又没有什么稳定的合作记录，那就得多留个心眼。

万一有人一时心血来潮，想搞个“短期合作”，然后一转身就跑路，那可就麻烦了。

如何鉴别银行承兑汇票

如何鉴别银行承兑汇票（一）票面要素的审核1、银行承兑汇票记载的事项必须齐全、正确，银行承兑汇票在提示付款期限内。

2、银行承兑汇票记载的收款人或被背书人是否确为本单位。

3、银行承兑汇票票面整洁、字迹清晰、印章齐全、清楚，不得有破损、污迹、涂改，不得有错别字，前后背书要连续一致并符合规定，印章不得重叠。

4、银行承兑汇票要素填写齐全、规范、正确。

（1）出票日期。

其填写要符合人民银行的规定，即年月日填写要使用中文大写，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的应在其前加“壹”。

且不得出现出票日期在交票日期以后的情况，即“远期银行承兑汇票”，还要注意闰年、闰月及各大、小月份的自然天数，不要出现“零贰月零叁拾零日”或“肆月叁拾壹日”等现象。

日期如有涂改，票据无效。

（2）出票人有关事项。

出票人全称不得简写、漏写，也不得写错；同时应与出票人印鉴中的全称完全一致。

出票人账号必须为出票人在出票行所开立的银行存款账户，付款行可简写。

（3）收款人有关事项。

收款人全称必须与银行承兑汇票背面第一背书人的财务印鉴完全一致，收款人全称不得简写、漏写、写错，且不能更改，更改的银行承兑汇票无效。

收款人账号必须为收款人在当地银行所开立的银行存款账户，收款行可简写。

（4）出票金额。

银行承兑汇票票面金额大、小写必须完全一致，两者不一致的，银行承兑汇票无效。

中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。

大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。

出票金额不得更改，更改的银行承兑汇票无效。

单笔票面金额不得超过1,000万元。

（5）银行印鉴。

只能是出票银行的汇票专用章（或钢印的汇票专用章），同时票面备注栏中必须有出票行工作人员签章（或签名）。

（6）汇票到期日。

汇票到期日与出票日期之间的时间间隔只能在六个月之间，超过六个月无效，且必须是中文大写的带年月日的日期，书写要求与出票日期一样，同时与出票日期要求一样注意闰年、闰月及各大、小月份的填写。

银行承兑汇票要求

银行承兑汇票检查要点一、检查出票银行是否为马钢销售公司认可的银行（见附表），不是万不得已，尽量不收清单之外银行出据的银行汇票；二、背书手数要求，检查背书手数是否超过4手，争取收取4手以内的银行汇票，原因有：马钢销售公司只收5手以内的汇票；另外背书手数越多，判断越困难，如果其中一手背书或签章出现问题，需要补办的手续越多；三、汇票票面要求整洁，无破损、污点，粘单与汇票大小一致，粘贴紧密；四、票面正面检查：1.票面整洁、无涂改现象，2.年月日书写规范：如2011年2月10日，正确书写为贰零壹壹年零贰月零壹拾日，不能简略（1、2、10月前加零；1-10、20、30日前加零），3.出票金额大写必须与小写金额一致，两者不一致的，票据无效。

出票金额不得更改，更改的汇票无效。

4.出票银行（付款）印章加盖清楚，特别是行号清晰，且无断口、重影、模糊等情况，5.核对收款人名称与出票人签章是否一致，6.核对收款人名称与第一背书签章加盖是否一致，7.出票人加盖印章要清晰，且无断口、重影、模糊等情况，8.如直接收款人为我公司，应核对名称、开户行及帐号是否正确。

五、背书检查：1.背书是否连续，如：A－—B——C，不能A——C，2.盖章规范：法人章、财务专用章，应在背书人签章规定的规定的方框内，日期可不填写，3.盖章加盖要清晰，且无断口、重影、模糊等情况，4.被背书人填写要清楚，书写要规范（如没有填写可以），5.背书的最后一手应是与我公司签订合同的客户，不能将上家的汇票不经背书直接给我公司，这样的汇票是不合法的，且不能背书。

六、背书粘贴要求：1.粘贴要规范，一般一个粘贴单只能背书二手，如超过2 手需要再做粘贴单，大小需要与汇票一致；2.粘贴单上要有“粘单”二字；3.粘单与汇票、粘单与粘单之间粘贴要紧密，且需要骑缝章（法人章和财务专用章）；4.骑缝章加盖：清晰、无重影、模糊、分裂等现象；七、说明的检查和要求：针对以上检查情况，凡不符合要求的地方，均需要补文字说明，票面基本内容：票号、出票日期、金额等，并注明原因，主要一点是“愿对以上产生的结果承担一切经济责任”。

【会计实操经验】银行承兑汇票的检查方法

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【会计实操经验】银行承兑汇票的检查方法
银行承兑汇票是商业汇票的一种，它是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。

（一）对违规签发无真实贸易背景的银行承兑汇票违规融资，套取银行资金问题的审计
1、审查合同的真实性。

按照规定，承兑汇票申请人在申请办理承兑汇票时，必须提交商品购销交易合同，银行必须认真审核商品购销交易合同的真实性。

因此，我们在对承兑汇票审计时也应首先从商品交易合同的审查人手，分析判断整个贸易交易背景的真实性。

审查时重点关注以下几个方面：一是交易双方主体之间的关系；二是交易合同中标注的商品是否属于双方的经营范围，特别是在银行签发承兑汇票金额较大、频率较高并且交易内容一致的企业，应做重点审查；三是交易合同的签订时间与承兑汇票的签发时间是否吻合，有无先签发承兑汇票，后签订交易合同的问题；四是关注合同交易双方的地址及交易商品的产地与合同中交货地点的关系，有无交货点与运输方式相矛盾的问题。

审计检查过程中，要格外重视贸易合同的真实性，从中发现疑点，延伸调查，认真核实。

如笔者在对某银行审计时发现，x集发团公司申请办理4000万元的承兑汇票，合同内容为用于向其下属A公司购买产品，由其下属B 公司作为保证人；间隔20天后X集团公司又申请办理1300万元的承兑汇票，合同内容为用于向其下属B公司购买产品，由其下属A 公司作为保证人。

我们对以上业务产生怀疑：一是以上三方为关联。

银行承兑汇票审计要点

银行承兑汇票审计要点1. 概述银行承兑汇票是一种常见的金融工具，用于支付、结算和融资等业务。

审计银行承兑汇票是确保其合规性和可靠性的重要步骤。

本文将介绍银行承兑汇票审计的要点，包括审计目标、审计程序和风险控制等内容。

2. 审计目标银行承兑汇票审计的主要目标是验证其合规性、真实性和有效性。

具体包括以下几个方面：2.1 合规性验证审计人员需要核实银行承兑汇票是否符合相关法律法规和业务规定，例如是否满足签发条件、签字是否真实有效、背书是否符合规定等。

2.2 真实性验证审计人员需要确认银行承兑汇票所反映的交易是否真实存在，例如核实交易背景、确认交易金额与相关文件一致等。

2.3 有效性验证审计人员需要评估银行承兑汇票对于持有人的支付能力和信誉状况的影响，以确定其在市场上的可接受程度。

3. 审计程序银行承兑汇票审计的程序应包括以下几个方面：3.1 风险评估审计人员需要对银行承兑汇票业务的风险进行评估，包括信用风险、市场风险和操作风险等，以确定审计重点和优先级。

3.2 核实交易背景审计人员需要核实银行承兑汇票所反映的交易是否真实存在，包括与相关方核对交易信息、查阅相关文件和记录等。

3.3 核实签发条件审计人员需要核实银行承兑汇票是否符合签发条件，例如核实签发人身份、确认签发依据和授权等。

3.4 核实签字真实有效审计人员需要核实银行承兑汇票上的签字是否真实有效，例如与签字人对比样本、确认签字权限和真伪鉴别等。

3.5 确认背书规范性审计人员需要确认银行承兑汇票的背书是否符合规范要求，例如核实背书人身份、确认背书依据和授权等。

3.6 验证金额一致性审计人员需要确认银行承兑汇票上的金额与相关文件一致，例如核对合同金额、确认付款方式和金额计算等。

3.7 评估支付能力和信誉状况审计人员需要评估银行承兑汇票对于持有人的支付能力和信誉状况的影响，例如核实持有人资信情况、评估市场接受程度等。

4. 风险控制在银行承兑汇票审计过程中，应采取一系列风险控制措施，以确保审计结果的可靠性和准确性。

银行汇票审查要点

银行汇票审查要点
银行汇票审查的要点主要包括以下几个方面：
1. 审核银行汇票和解决通知两联是否齐全，内容是否相符，这是确认银行汇票真实性和合法性的第一步。

2. 核实汇票上的收款人或背书人是否是本企业，如果收款人或背书人与企业无关，需要进一步审核。

3. 检查背书是否连续，持票人身份证件是否与背书内容相符，如果存在任何一项不符合，需要进一步核实。

4. 检查汇票上的所有信息是否完备，有无涂改现象，如有感觉不妥的情况，需要进一步审核和核实。

5. 确认汇票是否在付款期限内，这是审核的关键环节，如果收到的汇票已经过了付款期限，需要拒绝付款并通知汇票的发行人。

6. 核实汇票上的银行印章是否清晰，有无银行用压数机压印的小写金额并与大写金额相符，这是确保汇票真实性和合法性的必要条件。

7. 确认实际发生金额是否与汇票金额相等，这是审核的最后一步，确保银行汇票的实际发生金额与汇票金额相等。

另外，对于经过背书的汇票，还需要审核背书是否连续，印鉴是否清晰、完整，印鉴与背书人名称是否一致等。

同时，
检查被背书人处本单位名称是否填写准确、完整。

在审查过程中，可以采取委托开户银行向出票银行进行函证的方式，对汇票的真实性进行查询。

此外，还需要完善银行承兑汇票的移交和保管制度，确保汇票的安全性和完整性。

最后，需要严格按照规定进行汇票的背书转让，包括将财务专用章及法人章清晰、准确地加盖在背书栏内，被背书人名称填写准确、清晰、完整，汇票后附粘单要使用规定样式粘单，并使用黑色或蓝黑色钢笔、碳素笔书写，字迹清晰、完整。

以上是银行汇票审查的要点，需要认真审核以确保汇票的真实性和合法性。

银行承兑汇票怎么验证真伪有哪些注意事项

银行承兑汇票怎么验证真伪有哪些注意事项中国票据网从长期工作经验中总结出五种方法：一查，二听，三摸，四比，五照，实用有效。

一查：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。

1．清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到“两无”，即：—无污损，指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。

—无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。

2．完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到“两无”，即：无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏。

无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。

3．准确性：主要指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的规定，达到“两无”，即：无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须连续等。

无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零) 4．合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”即：无免责，指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。

无禁令，指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。

二听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。

用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张韧性，而假票的纸张手感则软、绵、不清脆，而且票面颜色发暗、发污，个别印刷处字迹模糊。

三摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。

汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨，用手指触摸时有明显的凹凸，假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸时凹凸感不明显。

四比：即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。

1．纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；汇票纸张中加入一种化学元素，如用酸、碱性物质进行涂改，汇票则会变色。

2．油墨防伪：汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，如票据被涂改、变造，此处则会发生变化，线条会消失。

银行承兑汇票的防伪要点相关验票流程

验票流程
在验票流程中我们始终要遵循一个原则：先整体再局部。

整体我们主要鉴别这张票是不是伪造票，局部鉴别是不是变造票。

具体详细验票步骤如下：
一、整体（鉴别仪主机审验）排除是否是伪造票。

白光观察
正面：A:观察票据图案的清晰度
B:彩虹印刷的过渡是不是自然
C:观察票据的安全线的是否有颜色深浅的的变换。

D:大写金额字体间距是否一样。

透光观察
A：可见满版连续不断的多色调水印，图案为梅花，方空钱和波浪线
B：水印边缘过度柔和自然，有纤维的毛刺。

C：安全线为连续不断的黑色条带,局部透光放大有“PJ”组成的微缩文字。

紫外光观察
A：号码处无色荧光油墨的团花和主题图案兰花，有明亮的绿色荧光。

B：大写金额栏在紫外光下呈现橘红色。

C：随机分布的无色荧光纤维呈现红色和蓝色且荧光反映且亮度不一。

D:水印在紫外光下无明显成像现象
红外光观察
A:除票据流水号外，黑色油墨印制的表格，票据名称，年月日，第一行票据号均消色，安全性有间断。

二、局部观察（鉴别仪外接放大镜）排除是否是变造票。

白光放大：A：白光局部主要看位置有号码处、大小写金额栏以及密押栏处看是不是有变造的痕迹、底纹是否连续完整。

紫外光放大：A：紫外光局部主要观察号码处、主题图案以及十条红水线是否有变造的痕迹、荧光反映是否正常、颜色是否有差异，绿色荧光线条连续完整。

红光放大：A：红光局部主要看位置有号码处、大小写金额栏以及密押栏字体看是不是有变造的痕迹
三、密押栏里的字体、数字有无涂改刮磨痕迹。

银行承兑汇票承兑现场检查方法与技巧

银行承兑汇票承兑业务说明银行承兑汇票是商业汇票的一种。

银行承兑汇票承兑是指银行作为付款人，接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。

银行承兑汇票与商业汇票相比有其自身特点：1．汇票一经银行承兑，银行便成为汇票的主债务人，承担着到期无条件付款的义务。

2．银行承兑汇票时，不能以得到相等的对价为前提，而只是通过承兑协议，取得出票人汇票到期前交存票款的承诺，实质上是银行向出票人提供银行信用。

3．银行承兑汇票后，一方面成为汇票的主债务人，一方面又成为出票人的债权人，当出票人未按协议及时足额交存票款时，银行则按规定有权执行扣款。

4．银行承兑汇票到期时，不管出票人有无足够的存款，承兑银行都必须无条件履行支付义务，对其垫付部分则按规定转入逾期贷款。

业务操作流程受理承兑申请出票人或持票人向银行机构申请或提示承兑，客户经理受理时要求承兑申请人提供相应的资料。

资料内容包括：1．营业执照；2．组织机构代码证；3．法定代表人或负责人身份证明；4．贷款卡（证）；5．财政部门核准或会计（审计）事务所审计的出票人、担保人的财务报告和审计报告及最近的财务报表；6．税务部门年检合格的税务登记证明；7．信贷业务由授权委托人办理的，需有企业法定代表人授权委托书和授权代理人身份证明；8．申请书；9．出票人与收款人的购销合同；10．连续申请承兑的企业，应提供上一次商品、劳务交易已履行的证明，如增值税发票、货运凭证等。

调查审批营销部门客户经理负责对承兑业务进行调查，重点了解汇票是否建立在真实合法的商品劳务交易基础上，出票人的生产经营情况、财务状况和偿付能力，核实抵（质）押物的合法、有效性及保证人的资信状况和支付能力，并撰写调查报告，提出初审意见报本部门审核。

客户经理初审及信贷经营部门审核同意后，按照信贷政策履行审批1099程序，交有权审批人审批。

有权审批人重点审查信贷部门送交的材料是否完整、合规、准确，出票人资格条件是否具备，用途是否符合国家产业政策，调查人对出票人的经营情况、资信状况的评价分析是否准确，担保措施是否充分有效，相关风险效益分析结论是否科学合理。

银行承兑汇票审计要点

银行承兑汇票审计要点1. 引言银行承兑汇票作为一种重要的支付工具，被广泛应用于商业交易中。

审计银行承兑汇票是确保金融机构资金安全和合规运营的重要环节。

本文将介绍银行承兑汇票审计的要点，包括审计目标、审计程序和审计风险等方面。

2. 审计目标银行承兑汇票审计的主要目标是验证其合规性、真实性和有效性。

具体包括以下几个方面： - 确认银行承兑汇票是否符合相关法律法规和政策规定； - 验证银行对发起人信用评估是否严格； - 确保银行在办理承兑业务时是否遵循内部控制制度；- 检查银行对持票人权益保护措施的执行情况。

3. 审计程序3.1 审查相关文件首先，审计人员需要仔细阅读与银行承兑汇票相关的文件，包括法律法规、政策文件、公司内部控制制度等。

这有助于审计人员了解相关要求和规定，并能更好地开展后续审计程序。

3.2 跟踪承兑流程审计人员应跟踪银行承兑汇票的办理流程，包括发起人提交申请、银行审核、承兑决策、付款等环节。

通过对流程的跟踪，可以评估银行内部控制的有效性，并发现潜在的风险点。

3.3 验证信用评估程序审计人员需要核实银行对发起人进行信用评估的过程和方法。

这包括验证发起人提供的资料是否真实可信，了解银行对不同类型客户采取的评估标准和程序，并评估其合理性和科学性。

3.4 检查内部控制制度执行情况审计人员需检查银行在承兑汇票业务中是否建立了完善的内部控制制度，并核实其执行情况。

具体包括对授权程序、风险管理措施、信息系统安全等方面进行检查，以确保内部控制制度能够有效防范潜在风险。

3.5 核实持票人权益保护情况审计人员应核实银行对持票人权益保护的措施和执行情况。

这包括验证银行是否按照相关规定及时支付承兑汇票款项，是否提供及时有效的信息服务，以及处理投诉和纠纷的能力等。

4. 审计风险在审计银行承兑汇票过程中，存在一些潜在的风险需要注意： - 风险一：内部控制不完善。

如果银行没有建立健全的内部控制制度，可能导致承兑汇票业务存在风险，并可能被滥用。

银行承兑汇票检查要点

银行承兑汇票检查要点一、检查出票银行是否为公司认可的银行（四大国有商业银行及股份制银行），不是万不得已，尽量不收公司认可之外银行出据的银行汇票（省会商业银行以外）；二、背书手数要求，原因有：背书手数越多，判断越困难，如果其中一手背书或签章出现问题，需要补办的手续越多；三、汇票票面要求整洁，无破损、污点，粘单与汇票大小一致，粘贴紧密；四、票面正面检查：1. 票面整洁、无涂改现象，2. 年月日书写规范：如2011年2月10日，正确书写为贰零壹壹年零贰月零壹拾日，不能简略（1、2、10月前加零；1-10、20、30日前加零），3. 出票金额大写必须与小写金额一致，两者不一致的，票据无效。

出票金额不得更改，更改的汇票无效。

4. 出票银行（付款）印章加盖清楚，特别是行号清晰，且无断口、重影、模糊等情况，5. 核对收款人名称与出票人签章是否一致，6. 核对收款人名称与第一背书签章加盖是否一致，7. 出票人加盖印章要清晰，且无断口、重影、模糊等情况，8. 如汇票正面收款人为我公司，应核对名称、开户行及账号是否正确。

（公司开户行：工行伍家岗支行；账号：1807050009000668816）。

五、背书检查：1. 背书是否连续，如：A－—B——C，不能A——C，2. 盖章规范：法人章、财务专用章，应在背书人签章规定的方框内。

3. 盖章加盖要清晰，且无断口、重影、模糊等情况，4. 被背书人填写要清楚，书写要规范，不能有涂改、连笔；5. 背书的最后一手应是与我公司签订合同的客户，不能将上家的汇票不经背书直接给我公司，这样的汇票是不合法的，且不能背书。

六、背书粘贴要求：1. 粘贴要规范，一般一个粘贴单只能背书两手，如超过两手需要再做粘贴单，大小需要与汇票一致，2．粘贴单上要有“粘单”二字；3. 粘单与汇票、粘单与粘单之间粘贴要紧密，且需要骑缝章（法人章和财务专用章）；4. 骑缝章加盖：清晰、无重影、模糊、分裂等现象；七、说明的检查和要求：针对以上检查情况，凡不符合要求的地方，均需要补文字说明，票面基本内容：票号、出票日期、金额等，并注明原因，主要一点是“愿对以上产生的结果承担一切经济责任”。

承兑汇票验票流程

承兑汇票验票流程一、拿到承兑汇票先看啥。

当你拿到一张承兑汇票的时候呢，第一反应就是看它的票面啦。

就像看一个人的脸一样，先看个大概。

看看这汇票是不是干净整洁的，有没有破损或者污渍。

要是有那种特别明显的破损，那可就要小心喽，就像看到一个人脸上有个大口子，肯定觉得有点不对劲。

再看看汇票的大小是不是正常的，这就好比你看到一个东西，大小要是不合常理，肯定心里会犯嘀咕。

还有哦，汇票的纸张质感也很重要呢，要是摸着就感觉很粗糙或者很奇怪，那也得提高警惕啦。

二、汇票的基本信息要瞅准。

这汇票上的基本信息可不能马虎呀。

比如说出票人和收款人的名称，这就像两个人的名字一样重要。

名字得写得清清楚楚的，一个字都不能错哦。

要是名字都错了，这汇票就像认错了人的信，那可不行。

还有出票日期和到期日期，这就像两个重要的时间点。

出票日期不能是乱填的，到期日期也得合理。

要是出票日期比现在还晚，或者到期日期早就过了，那这汇票肯定有问题啦。

就像你参加一个活动，活动开始时间在未来很久以后或者早就结束了，那这个活动安排就很奇葩对吧。

汇票的金额也得好好看呢，大写金额和小写金额得一致。

这就像你买东西，价格标签上的大写价格和小写价格要是不一样，你肯定会觉得商家不靠谱。

三、汇票的印章要好好检查。

汇票上的印章可是关键呢。

出票人的印章得清晰完整，就像一个人的签名得写得工工整整一样。

要是印章模糊不清，或者看起来像是被人改过的，那就像看到一个签名被涂改得乱七八糟的文件，肯定不能相信呀。

而且呢，不同的印章有不同的用途，它们的样式和规格都是有规定的。

要是看到一个印章长得奇奇怪怪，不符合常规，那就要多留个心眼啦。

这就好比你看到一个人的身份证照片，照片上的人长得和本人完全不一样，或者身份证照片看起来很假，你肯定会怀疑这个身份证的真实性。

四、查看汇票的背书情况。

汇票的背书也很重要哦。

背书的连续性是必须要保证的。

这就像一个接力赛，一棒接一棒得很顺畅才行。

要是中间有断开的地方，或者背书的字迹看起来很可疑，那就像接力赛中有人突然跑错了方向或者交接棒没接好一样，肯定有问题。