江苏舜天2020年上半年财务分析详细报告
江苏舜天：2020年第一季度报告正文
公司代码：600287 公司简称：江苏舜天江苏舜天股份有限公司2020年第一季度报告正文一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人高松、主管会计工作负责人高松及会计机构负责人（会计主管人员）王重人保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第一季度报告未经审计。
二、公司主要财务数据和股东变化2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位：股2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用单位：元币种：人民币1、其他流动资产较年初增加43.38%，是因为报告期末待抵扣税金较年初有所增加；2、短期借款较年初增加77.72%，是因为报告期内因业务需要，加大了外部融资金额；3、应付职工薪酬较年初减少了57.34%，主要原因为报告期内公司发放了2019年末预提的绩效薪酬；4、营业收入较上年同期减少37.14%，主要是因为国内外经济形势对进出口及内贸带来了一定的影响；5、营业成本较上年同期减少38.31%，主要是因国内外经济形势对收入的影响，成本随之减少；6、财务费用较上年同期减少259万元，主要是因为人民币继续贬值，较上年同期相比，产生了一定的汇兑收益；7、投资收益较上年同期增加3,729万元，主要是因为公司出售部分华安证券股票，确认了金融资产处置收益；8、公允价值变动收益较上年同期减少89.57%，是因为上年同期报告期末持有的华安证券股价较年初股价有大幅度增长；9、所得税费用较上年同期减少67.28%，是因为上年同期持有的华安证券股票股价较年初有大幅度增长，计提了相应的递延所得税费用；10、归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少65.73%，主要是因为上年同期持有的华安证券股票产生了较大的公允价值变动收益；11、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少3.49亿元，主要是因为报告期内大量银行承兑汇票到期，支付了到期票据款；12、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加2.32亿元，主要是因为公司出售华安证券股票，收回了较大金额的投资款；13、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加328.01%，主是因为报告期内因业务需要，加大了外部融资金额。
600287江苏舜天2023年上半年决策水平分析报告
江苏舜天2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为6,537.02万元，与2022年上半年的5,423.33万元相比有较大增长，增长20.54%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年上半年营业利润为7,559.57万元，与2022年上半年的5,474.47万元相比有较大增长，增长38.09%。
二、成本费用分析江苏舜天2023年上半年成本费用总额为164,089.96万元，其中：营业成本为146,699.62万元，占成本总额的89.4%；销售费用为11,920.36万元，占成本总额的7.26%；管理费用为4,708.98万元，占成本总额的2.87%；财务费用为224.24万元，占成本总额的0.14%；营业税金及附加为536.77万元，占成本总额的0.33%。
2023年上半年销售费用为11,920.36万元，与2022年上半年的8,831.61万元相比有较大增长，增长34.97%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。
2023年上半年管理费用为4,708.98万元，与2022年上半年的4,906.37万元相比有所下降，下降4.02%。
2023年上半年管理费用占营业收入的比例为2.77%，与2022年上半年的2.5%相比变化不大。
企业在营业收入大幅度下降的同时有效控制了管理费用增长。
三、资产结构分析江苏舜天2023年上半年资产总额为379,092.88万元，其中流动资产为254,690.83万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的32.33%、23.47%和21.88%。
非流动资产为124,402.05万元，主要以其他权益工具投资、固定资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的69.57%、20.57%和4.84%。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的40.14%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
江苏舜天2020年三季度财务风险分析详细报告
江苏舜天2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为54,943.67万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为136,444.56万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供121,520.72万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕66,577.04万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为111,864.69万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是160,381.54万元，实际已经取得的短期带息负债为136,444.56万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为136,123.11万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为148,252.33万元，在5年之内偿还的贷款总规模为172,510.76万元，当前实际的带息负债合计为136,444.56万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负
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江苏舜天2020年上半年财务分析结论报告
江苏舜天2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为6,932.12万元，与2019年上半年的24,905.76万元相比有较大幅度下降，下降72.17%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为177,207.41万元，与2019年上半年的208,920.05万元相比有较大幅度下降，下降15.18%。
2020年上半年销售费用为6,885.56万元，与2019年上半年的10,513.48万元相比有较大幅度下降，下降34.51%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年上半年管理费用为3,302.79万元，与2019年上半年的4,186.39万元相比有较大幅度下降，下降21.11%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.71%，与2019年上半年的1.84%相比变化不大。
经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
本期财务费用为-8.27万元。
三、资产结构分析2020年上半年预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，江苏舜天2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为77,659.45万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
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江苏舜天2020年三季度决策水平分析报告
江苏舜天2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损1.54万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利15,711.77万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2019年三季度营业利润亏损4.06万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利15,810.51万元。
在营业收入有所扩大的同时，企业实现了扭亏增盈，并且实现利润有较大幅度的增长。
但这种增长主要是应收账款迅速增长的贡献。
二、成本费用分析江苏舜天2020年三季度成本费用总额为110,269.91万元，其中：营业成本为103,204.64万元，占成本总额的93.59%；销售费用为3,548.74万元，占成本总额的3.22%；管理费用为2,239.02万元，占成本总额的2.03%；财务费用为1,049.58万元，占成本总额的0.95%；营业税金及附加为227.94万元，占成本总额的0.21%。
2020年三季度销售费用为3,548.74万元，与2019年三季度的5,851.58万元相比有较大幅度下降，下降39.35%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2020年三季度管理费用为2,239.02万元，与2019年三季度的1,969.71万元相比有较大增长，增长13.67%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.97%，与2019年三季度的1.78%相比变化不大。
三、资产结构分析江苏舜天2020年三季度资产总额为563,813.33万元，其中流动资产为421,956.31万元，主要以货币资金、预付款项、应收票据为主，分别占流动资产的24.68%、23.09%和22.09%。
非流动资产为141,857.02万元，主要以固定资产、投资性房地产、无形资产为主，分别占非流动资产的20.74%、4.02%和2.92%。
江苏舜天2019年上半年财务风险分析详细报告
江苏舜天2019年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为26,372.03万元，2019年上半年已经取得的银行短期借款为16,369.65万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供101,298.67万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕74,926.64万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为116,841.17万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是154,636.77万元，实际已经取得的短期贷款金额为16,369.65万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为154,636.77万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为173,534.57万元，在5年之内偿还的贷款总规模为211,330.16万元，当前实际的长短期借款合计为16,369.65万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只
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江苏舜天2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
江苏舜天2020年上半年资产总额为580,875.18万元，其中流动资产为443,207.3万元，主要以预付款项、应收票据、货币资金为主，分别占流动资产的31.85%、26.58%和17.92%。
非流动资产为137,667.88万元，主要以固定资产、投资性房地产、无形资产为主，分别占非流动资产的21.69%、4.21%和3.04%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
352,150.07 100.00
488,364.87
100.00
580,875.18
100.00
流动资产
163,826.24
46.52 356,267 72.95 443,207.3 76.30
预付款项29,562.32 8.39 76,667.59 15.70 141,180.2 24.30
应收票据7,073.03 2.01 71,507.19 14.64
117,796.98
20.28 货币资金56,294.99 15.99 60,473.12 12.38 79,426.95 13.67 非流动资产53.48 27.05 23.70
188,323.83 132,097.87 137,667.88 固定资产32,593.17 9.26 31,120.44 6.37 29,859.65 5.14 投资性房地产6,057.64 1.72 5,946.51 1.22 5,798.16 1.00 无形资产4,500.64 1.28 4,338.5 0.89 4,178.46 0.72
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的54.95%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.58%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
163,826.24
100.00 356,267 100.00 443,207.3 100.00
预付款项29,562.32 18.04 76,667.59 21.52 141,180.2 31.85
应收票据7,073.03 4.32 71,507.19 20.07
117,796.98
26.58 货币资金56,294.99 34.36 60,473.12 16.97 79,426.95 17.92 交易性金融资产0 - 68,091.44 19.11 46,323.25 10.45
存货32,240.01 19.68 43,881.01 12.32 34,251.71 7.73 应收账款27,378.57 16.71 27,243.32 7.65 19,118.23 4.31 其他应收款4,793.95 2.93 5,551.83 1.56 3,649.25 0.82 其他流动资产3,576.47 2.18 2,702.62 0.76 1,391.07 0.31 应收股利228.13 0.14 148.89 0.04 69.65 0.02
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为580,875.18万元，与2019年上半年的488,364.87万元相比有较大增长，增长18.94%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：预付款项增加64,512.61万元，应收票据增加46,289.8万元，货币资金增加18,953.83万元，长期股权投资增加416.45万元，递延所得税资产增加224.05万元，在建工程增加45.61万元，长期待摊费用增加2.9万元，共计增加130,445.25万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收股利减少79.24万元，投资性房地产减少148.35万元，无形资产减少160.05万元，固定资产减少1,260.79万元，其他流动资产减少1,311.55万元，其他应收款减少1,902.57万元，应收账款减少8,125.09万元，存货减少9,629.3万元，交易性金融资产减少21,768.19万元，共计减少44,385.12万元。
各项科目变化引起资产总额增加92,510.31万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。