最新企业所得税税率,最新企业所得税税率表.doc
企业所得税税率目前是多少
企业所得税税率目前是多少在当今的商业世界中，企业所得税是企业运营中不可忽视的一项重要支出。
了解企业所得税税率对于企业的财务规划、决策制定以及长期发展都具有至关重要的意义。
那么，企业所得税税率目前究竟是多少呢？首先，我们需要明确的是，企业所得税税率并非是一个固定不变的单一数值，而是根据企业的不同类型、规模以及所在地区等因素而有所差异。
在我国，企业所得税的基本税率为 25%。
这一税率适用于大多数企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业以及有生产经营所得和其他所得的其他组织。
然而，为了鼓励和支持某些特定类型的企业发展，国家还制定了一系列的优惠税率。
对于符合条件的小型微利企业，其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 125%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
高新技术企业则享受 15%的优惠税率。
这些企业通常在高新技术领域进行创新研发，并取得了相关的认定资格。
此外，还有一些特殊地区的企业也可能享受到特定的税收优惠政策。
比如，在一些经济特区、沿海经济开放区、经济技术开发区等地，企业可能会根据当地的政策享受较低的税率。
需要注意的是，企业所得税的计算并非仅仅依据税率这一个因素。
应纳税所得额的确定也是至关重要的。
应纳税所得额是在企业的会计利润基础上，按照税法的规定进行调整后得出的。
在计算应纳税所得额时，企业需要对各项收入、成本、费用等进行准确的核算和调整。
例如，一些支出可能在会计核算中被列为费用，但在税法规定中不允许全额扣除或者需要按照一定的比例扣除。
同时，企业还需要关注税收优惠政策的适用条件和申报程序。
如果企业符合享受优惠税率的条件，但未按照规定进行申报和备案，可能无法享受到相应的税收优惠。
对于跨国企业来说，企业所得税的税率问题可能更加复杂。
因为不同国家和地区的税收政策存在差异，可能会涉及到国际税收协定、税收抵免等问题。
企业所得税税率目前是多少
企业所得税税率目前是多少在当今的商业世界中，企业所得税是企业运营过程中不可忽视的一个重要财务事项。
了解企业所得税税率对于企业的财务管理、战略规划以及日常经营决策都具有至关重要的意义。
那么，企业所得税税率目前到底是多少呢？首先，我们需要明确的是，企业所得税税率并非是一个单一固定的值，而是根据企业的不同情况有所区分。
对于一般企业而言，企业所得税的基本税率为 25%。
这意味着，如果企业的应纳税所得额在税法规定的范围内，将按照 25%的税率来计算缴纳企业所得税。
然而，为了鼓励某些特定行业或企业的发展，国家还出台了一系列优惠税率政策。
例如，对于符合条件的小型微利企业，其所得减按 20%的税率征收企业所得税。
这里所说的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合一定条件的企业。
通常来说，这些条件包括年度应纳税所得额不超过一定金额、从业人数不超过一定数量以及资产总额不超过一定规模等。
具体的标准会根据国家政策的调整而有所变化。
此外，对于国家重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
这类企业通常在高新技术领域具有核心自主知识产权，并开展研发活动，为推动科技创新和产业升级发挥着重要作用。
除了以上常见的税率情况，还有一些特殊的企业所得税税率规定。
比如，在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，其来源于中国境内的所得，适用税率为 20%，但实际减按 10%的税率征收企业所得税。
另外，在一些特定的地区，如西部地区，为了促进区域经济的协调发展，国家也给予了企业所得税的优惠政策。
企业在计算应缴纳的企业所得税时，需要准确确定自己所属的税率类别，并按照相关法规和政策进行计算和申报。
同时，企业还需要关注税收政策的变化，及时调整自己的财务管理策略，以充分享受税收优惠，降低税务成本，提高企业的竞争力。
总之，企业所得税税率的确定是一个较为复杂但又十分重要的问题。
会计经验：最新各国企业所得税税率表
最新各国企业所得税税率表
最新各国企业所得税税率表
巴哈马没有企业所得税，但公司要缴纳其他形式的税赋。
跨国公司（简称MNC）最终支付的实际税率介于5％至15％之间不等，具体则因公司市值而定。
百慕大没有公司所得税。
但跨国公司的实际税率平均为12％左右。
开曼群岛没有企业所得税。
但跨国公司最终为它们在开曼群岛注册的业务部门所产生的利润支付约13％的税率。
马来西亚的企业所得税税率为27％，但经税收减免之后，本土公司缴纳的税率平均为19％，而跨国公司缴纳的税率平均为17％左右。
印度的法定企业所得税税率为34％，但跨国公司实际支付的税率中位数仅为17％；本土公司则为22％。
台湾的企业所得税税率为25％。
经税收减免之后，本土公司缴付的税率中位数为20％，而跨国公司为18％。
斯堪的纳维亚国家征收高额的个人所得税，但瑞典的企业所得税为28％，比美国低。
本土公司的实际税率仅10％，跨国公司为18％。
瑞士是最早的避税天堂之一，虽然对于企业而言并非避税天堂。
瑞士的企业所得税税率是21％，本土公司的实际税率中位数为17％，而跨国公司为19％。
最新增值税、企业所得税,税率明细表
金蝶财务做账软件财税实操思维导图，最新增值税、企业所得税，税率大全增值税税率（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为13%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为9%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。
税率的调整，由国务院决定。
纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。
以下1%货物易与农产品等9%货物相混淆增值税征收率增值税小规模纳税人以及采用简易计税的一般纳税人（见附件）计算税款时使用征收率，目前增值税征收率一共有4档，0.5%，1%，3%和5%，一般是3%，除了财政部和国家税务总局另有规定的。
附件：一般纳税人（可选择）适用简易计税（一）5%征收率：（二）3%征收率1、销售自产的用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。
（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）2、寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）。
（财税〔2009〕9号，财税〔2014〕57号）3、典当业销售死当物品。
（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）4、销售自产的县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。
财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）5、销售自产的自来水。
（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）6、销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。
2022年的企业所得税税率表
2022年的企业所得税税率表我们都知道个⼈和企业都要交税，个⼈的税务很简单，企业为国家做了很⼤贡献，但是企业的税务就很繁重，那么的企业所得税税率表都有哪些。
下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
最新企业所得税税率计算⽅法1.基本税率25%;低税率20%，实际执⾏10%税率。
企业所得税的纳税⼈不同，适⽤的税率也不同。
2.居民企业中符合条件的⼩型微利企业减按20%税率征税;国家重点扶持的⾼新技术企业减按15%税率征税。
企业所得税类常见的五⼤问题NO.1问：某节能服务企业将某合同能源管理项⽬转让给其他单位，该项⽬尚处于“三免三减半”企业所得税优惠限期内，受让单位是否可以继续享受优惠?答：根据《国家税务总局国家发展改⾰委关于落实节能服务企业合同能源管理项⽬企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》(国家税务总局国家发展改⾰委公告2013年第77号)第⼆条规定，节能服务企业享受“三免三减半”项⽬的优惠期限，应连续计算。
对在优惠期限内转让所享受优惠的项⽬给其他符合条件的节能服务企业，受让企业承续经营该项⽬的，可⾃项⽬受让之⽇起，在剩余期限内享受规定的优惠;优惠期限届满后转让的，受让企业不得就该项⽬重复享受优惠。
NO.2问：企业2014年度计提的⼯资于2015年2⽉初实际⽀付，请问这部分可以在2014年汇算清缴时税前扣除吗?答：《国家税务总局关于企业⼯资薪⾦和职⼯福利费等⽀出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第⼆条规定，企业在年度汇算清缴结束前向员⼯实际⽀付的已预提汇缴年度⼯资薪⾦，准予在汇缴年度按规定扣除。
因此，企业2014年度计提的⼯资于2015年2⽉初实际⽀付，这部分可以在2014年汇算清缴时税前扣除。
(⼤连国税12366)NO.3问：某软件⽣产企业，2013年开始获利，但软件企业证书要在2014年7⽉才能取得，请问该企业2013年能否享受所得税定期减免税优惠?答：根据《财政部国家税务总局关于进⼀步⿎励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)的规定，符合本通知规定须经认定后享受税收优惠的企业，应在获利年度当年或次年的企业所得税汇算清缴之前取得相关认定资质。
企业所得税税率目前是多少
企业所得税税率目前是多少?企业所得税税率目前是多少企业所得税的税率：25%。
小型微利企业：20%1）工业，所得额30万，人数100人，资产总额3000万2）其他，所得额30万，人数80人，资产总额1000万。
高新技术企业：15%（核心自主知识产权）（产品）（研究开发费用）（高新技术产品（服务）收入）（科技人员）介绍一些所得税扣除标准，5、职工福利费：工资薪金总额14%6、工会经费：工资薪金总额2%7、职工教育经费：工资薪金总额2.5%，超过结转扣除8、业务招待费：发生额的60%，当年销售收入5‰9、广告费和业务宣传费：当年销售收入15%，超过结转扣除10、公益性捐赠：年度利润总额12%11、直接、间接控制：居民企业持有外国企业20%以上股份12、研究开发费用：50%（150%）加计扣除13、残疾职工工资：100%加计扣除14、创业投资企业：投资额的70%抵扣税所得额；不足结转抵扣15、缩短折旧年限：不得低于折旧年限的60%16、综合资源利用：减按90%计入收入总额17、环境保护等设备：投资额10%从税额中抵免，不足结转抵免18、控制：居民企业、中国居民持有10%以上表决权50%以上股份19、实际税负明显低于税率：第四条第一款规定税率的50%税率世界各国的平均税率为28.6%我国企业所得税实行比例税率，基本税率为25%和20%。
三种优惠税率为20%、15%和10%。
适用25%税率的企业和所得。
根据企业所得税法律规定，下列企业及其所得适用25%的企业所得税税率。
①居民企业来源于中国境内、境外所得适用25%的所得税税率计算缴纳企业所得税。
（税法规定20%、15%优惠税率除外）；②非居民企业在中国境内设立机构、场所的，其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，适用25%的所得税税率计算缴纳企业所得税。
适用20%税率的企业和所得。
根据企业所得税法律规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，其来源于中国境内的所得适用20%税率计算缴纳企业所得税。
税率表2023年完整版
税率表2023年完整版1. 简介税率表是一项重要的税收政策工具，用于确定个体和组织在纳税时需要缴纳的税款比例。
税率表通常根据年度来调整，以适应国家财政状况和经济发展需求。
本文将介绍2023年的税率表完整版。
2. 个人所得税率个人所得税是根据个人的收入水平来征收的一种税收。
2023年的个人所得税率表如下：级别薪资范围税率第一级别0元 - 36,000元5%第二级别36,001元 - 144,000元10%第三级别144,001元 - 300,000元20%第四级别300,001元 - 420,000元30%第五级别420,001元及以上40%根据个人的年收入，根据对应的级别来确定应纳税额。
需要注意的是，个人所得税还可能根据特定的个人情况进行调整，如家庭状况、是否有子女等。
3. 企业所得税率企业所得税是针对企业的利润收入征收的一种税收。
2023年的企业所得税率表如下：级别利润范围税率第一级别0元 - 300,000元15%第二级别300,001元 - 1,000,000元25%第三级别1,000,001元 - 5,000,000元35%第四级别5,000,001元及以上45%根据企业的年度利润，确定应纳税额。
值得注意的是，企业所得税还可能受到特定行业、地区等因素的影响，并可能享受一些税收优惠政策。
4. 增值税率增值税是一种以商品和服务的增值额为对象的税收。
2023年的增值税率表如下：类别税率一般纳税人13%小规模纳税人3%纳税人根据自身纳税类型来确定应纳增值税的税率。
一般纳税人按照13%的税率计算纳税额，而小规模纳税人按照3%的税率计算纳税额。
5. 资产税率资产税是对个人和企业的固定资产以及非生产性财产征收的税收。
2023年的资产税率表如下：类别税率房产税 1.2% - 3%车船税 1.5% - 3%土地使用税2% - 4%遗产税20% - 50%赠与税20% - 50%资产税根据不同类型的资产，确定相应的税率。
企业所得税税率目前是多少
企业所得税税率目前是多少在企业的运营过程中，企业所得税是一项重要的税种。
了解企业所得税税率对于企业进行合理的财务规划、预算编制以及经营决策都具有至关重要的意义。
那么，企业所得税税率目前究竟是多少呢？首先，我们需要明确的是，企业所得税税率并非单一固定的数值，而是根据企业的不同情况有所区分。
对于一般企业而言，企业所得税的基本税率为 25%。
这意味着，如果企业的应纳税所得额在扣除各项允许扣除的项目后，乘以 25%，即为应缴纳的企业所得税额。
然而，为了鼓励和扶持某些特定类型的企业发展，国家还制定了一系列优惠税率。
比如，对于符合条件的小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按 125%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
小型微利企业的认定通常需要同时满足一定的条件，例如从业人数、资产总额以及应纳税所得额等方面的限制。
高新技术企业则享受 15%的优惠税率。
这类企业通常在高新技术领域具有突出的创新能力和研发投入，其获得的优惠税率旨在鼓励科技创新和产业升级。
另外，还有一些特殊行业和地区也可能享受特定的企业所得税优惠政策。
比如，在西部地区鼓励类产业企业，符合相关条件的可以减按15%的税率征收企业所得税。
需要注意的是，企业在确定适用的税率时，必须严格按照相关法律法规和政策的规定进行判断和计算。
同时，企业还需要准确核算应纳税所得额，如实申报纳税。
为了更好地理解企业所得税税率，我们可以通过一个简单的例子来说明。
假设某一般企业在一个纳税年度内的应纳税所得额为500 万元，那么其应缴纳的企业所得税额为 500×25% ＝ 125 万元。
再假设另一家企业被认定为小型微利企业，年应纳税所得额为 200万元。
其中，不超过 100 万元的部分，应纳税额为 100×125%×20% ＝25 万元；超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，即 100 万元，应纳税额为 100×50%×20% ＝ 10 万元。
企业所得税税率2022年最新税率表
企业所得税税率2022年最新税率表
很抱歉，目前中国2022年的企业所得税税率表还没有公布。
但是我可以为您提供2021年的企业所得税税率表，如下：
一、普通企业所得税税率表
1.经营所得15％
2.其他所得20％
二、小微企业所得税税率表
1.纳税人具有小微企业标准的，租金或者承包经营所得免征
2.销售额和服务收入(以下简称销售额)不超过300万元的，所得额按照5%税率计征
三、企业所得税优惠政策
1.技术入股
2.民族地区优惠政策
3.新疆兵团优惠政策
4.环保设备投资税前扣除
5.鼓励企业研究开发加计扣除
6.小型微利企业所得税优惠
以上为2021年中国企业所得税税率表及优惠政策，2022年的税率表还未公布，如有相关更改，我们会及时更新。
企业所得税最新税率表
我叫企业所得税，今天起，这是我最新税率表！
基本税率25%
政策依据：
《中华人民共和国企业所得税法》第四条
适用20%税率
概述：
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合以下三个条件的企业：
1、年度应纳税所得额不超过300万元
2、从业人数不超过300人
3、资产总额不超过5000万元
无论查账征收方式或核定征收方式均可享受优惠。
政策依据：
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条
《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）第一条、第二条
适用15%税率
1、国家需要重点扶持的高新技术企业
概述：
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
政策依据：
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条
2、技术先进型服务企业
概述：
对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。
政策依据：
《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2017〕79号）第一条
3、横琴新区等地区现代服务业合作区的鼓励类产业企业
概述：
对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
企业所得税税率表2023简版
企业所得税税率表企业所得税税率表一、普通企业税率普通企业所得税税率适合于按照企业所得税法纳税的各类企业。
具体税率如下：- 职务 / 资产总额 - 利润率在 0％至 15％之间- 利润率在 15％以上 -- - - - - -- 一、国有控股公司 - 20％- 20％ -- 二、非国有控股公司 - 25％- 25％ -- 三、中外合资经营企业- 25％- 25％ -- 四、外商独资企业 - 25％- 25％ -- 五、私营企业 - 20％- 25％ -- 六、外资企业 - 25％- 25％ -说明：1. 上述税率适合于进口企业、专项设备和自购原料等。
2. 利润率指企业税前利润占收入总额的比率。
3. 资金投入、生产成本、税前利润、盈亏和回报等因素也影响企业所得税税率。
二、小微企业税率小微企业是指符合国家规定的纳税人条件，年度销售额和从业人数均在一定规模以下的企业。
小微企业所得税税率如下：- 年销售额在500万元以下的小微企业：统一税率为5％- 年销售额在500万元以上的小微企业：统一税率为10％三、高新技术企业税率高新技术企业是指依法经国家高新技术企业认定管理部门认定的企业。
高新技术企业所得税税率如下：- 前3年免征企业所得税- 第4年至第6年： 50％的企业所得税优惠- 第7年至第10年： 50％的企业所得税减半征收四、再投资税率对符合条件的企业，在企业所得税计算中根据实际再投资额度享受企业所得税的优惠，税率按照以下标准执行：- 投资额度 - 企业所得税税率 -- -- - -- ≤装修费用金额 - 全额减免企业所得税 -- ≤招投标保证金金额- 全额减免企业所得税 -- ≤创业资金金额 - 3年内减半征收企业所得税 -- ≤普通一次性固定资产投资20万元 - 2年内减半征收企业所得税 -- ≤鼓励投资额度 - 3年内减半征收企业所得税 -- ≤每一个月月均投资额度 - 按照投资额度减免企业所得税-以上为企业所得税税率表的相关内容，根据企业所得税法规定，各类企业的纳税标准和税率都有所不同。
生产经营所得税税率表
生产经营所得税税率表生产经营所得税是指企业在生产经营活动中所取得的纯利润，按照规定缴纳给国家的税费。
税率是计算生产经营所得税的重要指标，不同的税率适用于不同的企业和行业。
下面是生产经营所得税税率表：一、企业类型和税率1.国有企业：25%2.集体企业：25%3.股份制企业、有限责任公司、合伙企业：25%4.私营企业、个体工商户、外商投资企业：25%5.境外投资企业：25%二、行业分类和税率1.制造业（1）轻工业：25%（2）重工业：25%2.建筑业：25%3.交通运输业（1）铁路、公路、水路运输业：25%（2）航空运输业：25%4.邮电通信业：25%5.农林牧渔业（1）农业、林业：25%（2）畜牧业、渔业：25%6.商业业（1）批发业：25%（2）零售、餐饮业：25%7.金融业（1）银行、证券、保险等金融业：25%（2）信托、投资、理财等服务业：25%8.房地产业：25%9.服务业（1）旅游、娱乐、体育等服务业：25%（2）教育、卫生、文化、科研等服务业：25%（3）公共事业、环保等服务业：25%三、税前扣除项目生产经营所得税还有一些税前扣除项目，可以降低企业的纳税负担。
这些扣除项目包括：1.成本费用企业在生产经营活动中所发生的合理成本费用，可以在计算纳税前扣除。
2.职工薪酬企业在生产经营活动中支付的职工工资、福利、保险等，可以在计算纳税前扣除。
3.专项扣除根据国家税收政策，企业可以获得一些专项扣除政策，比如折旧、捐赠等。
总之，生产经营所得税是企业必须遵守的税收规定。
企业在计算纳税时，应该根据自身情况和所属行业选择相应的税率和税前扣除项目，以减轻纳税负担。
同时，企业应当积极遵守税收法规，避免出现税收违法行为。
企业所得税税率是多少最新规定
企业所得税税率是多少最新规定企业所得税的税率为25%的比例税率。
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的<中华人民共和国所得税法>;规定一般企业所得税的税率为25%。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
企业所得税企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
纳税人范围比公司所得税大。
企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：(1)国有企业;(2)集体企业;(3)私营企业;(4)联营企业;(5)股份制企业;(6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。
包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
税率现行《中华人民共和国企业所得税法》规定：“在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
”企业所得税的税率为25%的比例税率。
原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3-10万元的，税率为27%，应纳税所得额3万元以下的，税率为18%;特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。
外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。
新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
企业所得税优惠税率梳理(2024年)
25%基本税率企业所得税的税率为25%(《中华人民共和国企业所得税法》第四条)适用20%税率小型微利企业:①符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税(《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条)②对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日(财政部税务总局公告2022年第13号、财政部税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2023年第12号)适用15%税率1.高新技术企业:国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税(《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条)2.,技术先进型服务企业:对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税(财税[2017]79号)3.从事污染防治的第三方企业:对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。
所称第三方防治企业是指受排污企业或政府委托，负责环境污染治理设施(包括自动连续监测设施)运营维护的企业;执行期限延至2023年12月31日(财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号;财政部税务总局公告2022年第4号)4.西部地区鼓励类产业:自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业(国家税务总局公告2015年第14号;财政部公告2020年第23号)5.平潭综合实验区符合条件的企业:自2021年1月日起至2025年12月31日止，对设在平潭综合实验区的符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得税(财税[2021]29号)6.注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业:自2020年1月日起至2024年12月31日止，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税(财税[2020]31号)7.横琴粤澳深度合作区鼓励类产业企业:对符合条件的产业企业，减按15%的税率征收企业所得税(财税[2022]19号)8.中国(上海)自贸试验区临港新片区重点产业:自2020年1月1起，对新片区内从事集成电路、人工智能、生物医药、民用航空等关键领域核心环节相关产品(技术)业务，并开展实质性生产或研发活动的符合条件的法人企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税(财税[2020]38号)9.深圳前海深港现代服务业合作区鼓励类产业企业：深圳前海深港现代服务业合作区鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税(财税〔2021〕30号)10.服务贸易类技术先进型服务企业：服务贸易类技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税(财税〔2018〕44号)适用10%税率1.国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业:自2020年1月1日起，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号)2.非居民企业:非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税;即非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税(《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条)。
企业所得税税率表(2023最新版)
企业所得税税率表
企业所得税税率表
一、适用范围
本文档适用于所有企业所得税纳税人，包括各类企业、机构以及个体工商户。
二、征收对象
企业所得税适用于下列企业所得：
⒈境内企业的营业利润。
⒉境内企业对外投资取得的境外所得。
⒊外国企业在我国境内取得的所得。
三、企业所得税税率
根据《企业所得税法》及相关政策规定，企业所得税税率分为三档，具体如下：
⒈一般企业：适用税率为25%。
⒉小型微利企业：适用税率为20%。
⒊高新技术企业、瞪羚企业等：适用税率为15%。
四、税前扣除及减免政策
企业所得税的纳税基础可根据法律规定进行一定范围内的扣除和减免。
具体扣除和减免政策包括但不限于：
⒈合理费用扣除：企业可以在计算纳税所得额时扣除合理费用。
⒉抵扣亏损：企业在一定年度内产生亏损，可以在后续年度中抵扣。
⒊对投资方面的优惠政策：对于符合鼓励投资政策的企业，可以享受一定的税收优惠。
附件：税务申报表格、税务减免申请表格等，具体见税务局相关网站或窗口。
法律名词及注释：
⒈企业所得税法：指中华人民共和国国家税务总局颁布的有关企业所得税征收和管理的法律法规。
⒉营业利润：指企业在营业过程中所实现的全部收入减去合法成本、费用和损失后的余额。
⒊境外所得：指中国境内企业在境外设立的机构或从事经营活动，以及与境外居民个人、企业进行的交易产生的所得。
⒋高新技术企业：指中华人民共和国国家税务总局认定的符合一定条件的高新技术企业。
⒌瞪羚企业：指国家税务总局认定的新兴产业领域的具有发展前景的企业。
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2019年最新企业所得税税率,最新企业所得
税税率表
最新企业所得税税率,最新企业所得税税率表
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
纳税人范围比公司所得税大。
企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：
(1)国有企业;(2)集体企业;(3)私营企业;(4)联营企业;(5)股份制企业;(6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。
包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。
作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。
但个人独资企业及合伙企业除外。
中国税率
企业所得税的税率为25%的比例税率。
原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3-10万元的，税率为27%，
应纳税所得额3万元以下的，税率为18%;特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。
外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。
新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的中华人民共和国所得税法规定一般企业所得税的税率为25%。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家财税务总局下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2011]117号)，通知明确，自2012年1月1日至12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
其他国家
企业所得税税率在全球范围内已不断下降，其中大部分是西方国家对各自的本籍(即在国内注册成立的)跨国公司把自己产生大部分应税所得的业务迁往境外的应对之策。
有些国家或地区的
公司无需支付企业所得税，而还有一些国家或地区的公司要把企业利润的三分之一上交给政府。
巴哈马：巴哈马没有企业所得税，跨国公司最终支付的实际税率介于5%至15%之间不等。
百慕大：百慕大没有公司所得税。
但跨国公司的实际税率平均为12%左右。
开曼群岛：跨国公司最终为它们在开曼群岛注册的业务部门所产生的利润支付约13%的税率。
马来西亚：马来西亚本土公司缴纳的税率平均为19%，而跨国公司缴纳的税率平均为17%左右。
印度：印度的法定企业所得税税率为34%，跨国公司实际支付的税率中位数仅为17%;本土公司为22%。
台湾地区：台湾的企业所得税税率为25%。
经税收减免后，本土公司税率中位数为20%，而跨国公司为18%。
瑞典：瑞典的企业所得税为28%，比美国低。
本土公司的实际税率仅10%，跨国公司为18%。
瑞士：瑞士的企业所得税税率是21%，本土公司的实际税率中位数为17%，而跨国公司为19%。
加拿大：加拿大的企业所得税税率为36%，税收减免后，跨国公司税率中位数仅21%，本土公司14%。
澳大利亚：澳大利亚的企业所得税税率为30%，税收减免后，本土公司及跨国公司实际税率中位为22%。
法国：法国企业的基准税率为35%。
税收减免后，本土公司实际税率中位数为25%，跨国公司为23%。
美国：美国跨国公司企业所得税是35%。
税收减免后，本土
公司税率中位数为23%，跨国公司28%。
德国：德国本土公司及跨国公司的法定所得税税率为37%，但缴付的实际税率中位数分别为16%和24%。
英国：英国跨国公司及本土公司的法定企业所得税税率是30%。
但经税收减免之后，本土公司的总税收负担是20%左右，而跨国公司则为24%左右。
日本：日本法定企业所得税为40%，本土公司实际税率为37%，而大型跨国公司实际税率为38%，均为全球最高。