风险报告模版

企业全面风险管理年度工作报告

第一章概述

公司现状，各项数据指标简述。各项指标完成情况

第二章行业分析

本行业经济状况，本行业风险隐患。

第三章本公司风险管理状况

制度建设：是否按照《指引》要求设立三道风险防线：业务一线、专职风险管理和审计委员会。

风险管理是否涵盖战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险和道德风险等各项内容。考察有无制度、专人负责、报告备案、信息披露。

第四章风险评价（内部或外聘）

是否将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；确保遵守有关法律法规；确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划是否有效，危机处

理是否及时。

第五章未来风险趋势与应对措施

针对发现和可能潜在的风险提出改进措施和建议或对外来发展预测。

风险管理分报告

第一章概念和定义

战略风险：企业竞争整体性、长期性、基本性问题，包含投资决策风险、投资管理风险、投资退出风险、

财务风险：财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当而导致投资者预期收益下降的风险。财务风险主要来自融资而产生的财务杠杆作用。

市场风险：与客户相关联的企业风险

运营风险：与产品本身相关联的企业风险，主要指公司或企业自身管理方面的风险。

……

风险承担、风险规避、风险转换、风险控制

第二章企业年度风险管理分析

战略投资活动：重大投资的界定、备案/审核、稽查及报告机制，对高负债率、低现金流的投资风险是否有防范措施，是否作了投资回报分析和投资风险分析。国有企业发展战略和规划是否有计划编制；重大项目是否履行报送与审核程序；战略决策程序是否合理有效；战略实施评价机制是否健全。

实业投资（固定资产投资、产权收购、长期股权投资）内部控制规范性如何；决策程序是否遵守；投资后的跟踪管理是否到位；信息披露是否规范、及时；

市场投资（包括股票、基金、债券、权证、外汇买卖、期货期权等衍生品交易以及委托理财等对外投资业务）的内部控制规范性如何；决策程序是否遵守；投资后的跟踪管理是否到位；信息披露是否规范、及时；

财务变动说明：保险、期货、对冲等金融手段进行理财的风险，是否采用了风险转移、风险对冲、风险补偿等方法加以规避。

市场情况分析

第三章风险管理评价

战略风险：国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策；科技进步、技术创新的有关内容；与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性；与主要竞争对手相比，本企业实力与差距；本企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据；本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。

市场风险：产品或服务的价格及供需变化；能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化；主要客户、主要供应商的信用情况；税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化；潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。市场对本企业产品或服务的需求；

市场对本企业产品或服务的需求；本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；

财务风险：负债、或有负债、负债率、偿债能力；现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率；产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重；制造成本和管理费用、财务费用、营业费用；盈利能力；成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节；与本企业相关的行业会计政策、会计估算、与国际会计制度的差异与调节(如退休金、递延税项等)等信息。财务信息编制规范；财务信息披露规范；财务信息质量责任。财务预算组织；预算编制原则和程序；预算编制内容、范围和重点；预算报送要求；预算执行情况分析评估和调整程序；财务预算管理责任。财务决算组织；决算编制原则和程序；决算编制内容、范围和重点；决算与预算差异分析；决算报送要求；财务决算管理责任。审计分类（含经济责任审计，经常性财务收支审计，专项审计等）；审计机构委托；审计工作要求（含对内控制度的审计）；审计事项披露规范；审计意见处理；审计工作责任。国有资本收益的界定和管理机构；资本投资收益征收和监缴管理；资本收益的分配和使用管理；国有企业资本收益与分配管理责任。对外担保的种类和条件；对外担保内部控制规范；对外担保的信息披露与风险评估；重大担保的界定、备案/审核及报告机制。重大事项的界定（含重大投融资；对外担保；产权转让；企业重组、并购、清算、破产等）；重大事项财务监督重点；

重大事项财务监督要求和程序（设国资委备案/审查环节）；重大事项财务信息披露规范。

运营风险：产品结构、新产品研发；新市场开发，市场营销策略，包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等；企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验；期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节；质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节；给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险；对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力；企业风险管理的现状和能力。

法律风险：国内外与本企业相关的政治、法律环境；影响企业的新法律法规和政策；员工道德操守的遵从性；本企业签订的重大协议和有关贸易合同；本企业发生重大法律纠纷案件的情况；企业和竞争对手的知识产权情况。重大法律事项的界定（含知识产权、重大投融资；重大对外担保；重大业务合同；重大涉外业务；企业重组、并购、清算、破产等）；重大法律事项监督重点；重大法律事项监督要求和程序（设国资委备案/审查环节）；重大法律事项信息披露规范。对外担保负连带责任被冻结资产和强行偿债

道德风险：因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵；内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定