银行业流动性情况分析表(并表)
并表监管
附件二：银行并表监管指引（征求意见稿）第一章总则 (1)第二章并表监管范围 (2)第三章并表监管要素 (4)第一节资本充足率并表监管 (4)第二节大额风险暴露并表监管 (6)第三节内部交易并表监管 (8)第四节其他风险的并表监管 (10)第四章并表监管方式 (11)第五章银行集团的并表管理 (14)第六章跨境监管 (17)第七章附则 (19)第一章总则第一条为规范和加强对银行及其母子公司的并表监管，防范银行集团的金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本指引。
第二条本指引所称银行集团是指在中华人民共和国注册的商业银行及其附属机构。
附属机构是指由银行控制的子银行、非银行金融机构以及非金融机构。
第三条并表监管是在单一法人监管的基础上，对银行集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、度量和监控银行集团的总体风险状况。
第四条银行业监督管理机构按照本指引对银行集团进行并表监管。
第五条根据审慎监管需要,银行业监督管理机构可以向银行集团的控股公司追溯财务状况、重大投资、股权变动等重要信息,依据相关法律法规及备忘录对银行集团的控股公司提出监管要求和采取监管措施。
第六条银行业监督管理机构通过与境内证券、保险等其他监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管信息共享，最大程度减少监管重复和监管真空。
第七条银行业监督管理机构应与境外相关监管机构加强协调合作及信息的充分共享，确保银行集团的境外机构得到充分的监管。
第二章并表监管范围第八条银行业监督管理机构遵循“实质重于形式”，以控制能力为主，兼顾风险相关性的原则，确定并表监管范围。
第九条根据母银行对被投资机构是否具有控制力，下列被投资机构应纳入并表监管的范围：（一）商业银行直接拥有、或子公司拥有、或与其子公司共同拥有被投资机构50%以上表决权的被投资机构。
（二）商业银行拥有被投资机构50%或以下的表决权，但与被投资机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：1.通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权；2.根据章程或协议，有权控制该机构的财务和经营决策；3.有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；4.在被投资机构董事会或类似权力机构占多数表决权。
银行业外汇风险敞口情况分析表(并表)
机构名称/所属虚拟机构/数据日期、口径/制表日期 项 序 号 1 2 3 4 5 6 7 8 目 A 敞口 G32_[12.J] G32_[12.L] G32_[1.J] G32_[5.J] G32_[2.J] G32_[3.J] G32_[4.J] G32_[6.J+7.J+8.J+9.J+10.J+11.J]多头总和 与空头总和孰大 G32附注 _[1.A+2.A+3.A+4.A+5.A+6.A+7.A+8.A+9.A+10 .A+11.A] G32附注 _[1.B+2.B+3.B+4.B+5.B+6.B+7.B+8.B+9.B+10 .B+11.B] G32附注 _[1.C+2.C+3.C+4.C+5.C+6.C+7.C+8.C+9.C+10 .C+11.C] G32附注 _[1.D+2.D+3.D+4.D+5.D+6.D+7.D+8.D+9.D+10 .D+11.D] G32_[1.K+2.K+3.K+4.K+5.K+6.K+7.K+8.K+9.K +10.K+11.KK] ——— ——— ——— ——— ——— ——— ——— B 超额度情况 （有、无） C D 上一期 （半年） E F 上三期 （半年） G H 敞口(同类机构平 均) I J 上一期 （半年） K L 上三期 （半年） 占资本净额比例 本期 本表[1A]/G41_[7.A] 本表[2A]/G41_[7.A] 本表[3A]/G41_[7.A] 本表[4A]/G41_[7.A] 本表[5A]/G41_[7.A] 本表[6A]/G41_[7.A] 本表[7A]/G41_[7.A] 本表[8A]/G41_[7.A] 去年同期 前年同期 敞口占资本净额比例(同类机构平均) 本期 去年同期 前年同期 单位：万元，百分比 M N 同类机构排 名(本表C 列)
银行 并表管理 总结 报告(一)
银行并表管理总结报告(一)银行并表管理总结报告1. 简介本文旨在总结银行并表管理的相关知识和经验，对银行业的并表工作进行深入探讨和分析。
2. 什么是银行并表管理银行并表管理是指对各个银行业务单元的财务报表进行整合和统一管理的一项重要工作。
其目的是提高银行内部的财务透明度和信息管理效率，同时满足监管机构对银行的监管需求。
3. 银行并表管理的重要性•提高财务透明度：通过并表管理，银行可以及时了解各个业务单元的财务状况，避免信息孤岛和信息滞后。
•便于监管：并表管理能够为监管机构提供全面、准确的银行财务信息，方便监管工作的开展。
•改进决策：银行并表管理可以为管理层提供更全面的财务指标和数据，有助于制定战略决策和业务规划。
•降低成本：通过合理管理，银行可以实现资源的优化配置，减少重复劳动和不必要的浪费。
4. 银行并表管理的挑战与对策4.1 数据一致性•挑战：不同业务单元使用各自的会计系统，数据格式和命名规范不一致，导致难以实现数据的一致性。
•对策：建立统一的数据标准和命名规范，推动各业务单元优化会计系统，以确保数据的一致性和可比性。
4.2 报表差异•挑战：各个业务单元的报表格式和内容不尽相同，导致并表工作的复杂度和难度增加。
•对策：制定统一的报表模板和内容要求，与各业务单元密切合作，做好报表格式和内容的对接工作，确保并表的准确性和可靠性。
4.3 内外部需求协调•挑战：内部管理层对并表工作有一定要求，而监管机构对银行的并表要求也不同，需要在两者之间进行协调。
•对策：加强内外部沟通与协调，制定合理的并表管理策略，满足内外部需求的统一和协调。
5. 银行并表管理的未来趋势•数据自动化：随着技术的发展，银行将更加依赖自动化工具和系统来进行并表管理，提高工作效率和数据准确性。
•数据分析与挖掘：通过对并表数据的深入分析和挖掘，银行可以发现潜在的风险和机会，并对业务决策提供更有力的支持。
•标准化与规范化：银行并表管理将朝着更加标准化、规范化的方向发展，以提高财务信息的一致性和可比性。
商业银行并表管理与监管指引
《商业银行并表管理与监管指引》（修订征求意见稿)第一章总则 (2)第二章并表管理范围 (3)第三章业务协同 (5)第四章公司治理 (6)第五章全面风险管理 (10)第六章资本管理 (16)第七章集中度管理 (18)第八章内部交易管理 (21)第九章风险隔离 (22)第十章商业银行并表监管 (25)第十一章附则 (32)第一章总则第一条为加强商业银行并表管理，确保其稳健运行，防范金融风险的跨境、跨业传染，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》等有关法律法规制定本指引.第二条本指引适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
本指引所称银行集团由商业银行及其下设各级附属机构组成。
附属机构包括但不限于境内外的其他商业银行、非银行金融机构、非金融机构，以及按照本指引应当纳入并表范围的其他机构。
第三条商业银行应当对整个银行集团实施并表管理.本指引所称并表管理，是指商业银行对银行集团及其附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面和持续的管控,并有效识别、计量、监测和控制银行集团总体风险状况。
第四条商业银行并表管理要素包括并表管理范围、业务协同、公司治理、全面风险管理、资本管理、集中度管理、内部交易管理和风险隔离等。
第五条国务院银行业监督管理机构（下称银行业监督管理机构）依据本指引对商业银行进行并表监管。
第二章并表管理范围第六条商业银行应当遵循风险管理实质性原则,以控制为基础,充分考虑相关监管要求、金融业务和金融风险的相关性，合理确定并表管理范围。
第七条商业银行应当按照以下原则确定并表管理的机构范围：(一）会计并表范围按照我国现行企业会计准则确定。
（二）资本并表范围按照资本监管等相关监管规定确定。
（三）风险并表范围即商业银行在会计并表的基础上，将符合第八条（条数按终稿确定)规定的被投资机构纳入并表管理范围。
第八条商业银行对被投资机构未形成控制,但符合下列情形的，应当纳入并表管理范围：（一）具有业务同质性的各类被投资机构，其资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但加总的业务和风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。
银行业资产负债项目变动情况分析表(并表)
同类机构排名 五大变化负债项(%) 增长 11 G01报表中该项目 相对的余额。 G01报表中各项以及科目 （C列），按比例变化选 出五大增长项目。 余额 比上期（半年）增/减 按余额排序 按占资产总计比例 排序 余额
同类机构平均 占资产总计比例 一
以往四期（半年）变化% 二 三 四
（上一期余额-上 二期余额）/上二 期余额
报表频度：半年/报表口径：并表含附属公司 适用机构：各单家机构
同类机构排名 五大变化资产项(金额) 余额 比上期（半年）增/减 按余额排序 增长 21 22 23 24 25 减少 26 27 28 29 30 同类机构排名 五大变化负债项(金额） 余额 比上期（半年）增/减 按余额排序 按占资产总计比例 排序 余额 G01报表中该项目 相对的余额。 G01报表中各项以及科目 （C列），按实际金额变 化选出五大增长项目。 G01报表中该项目 相对的余额。 G01报表中各项以及科目 （C列），按实际金额变 化选出五大增长项目。 按占资产总计比例 排序 余额
B320012C资产负债项目变动情况分析表(并表)
机构名称/所属虚拟机构/数据日期、口径/制表日期 A 五大变化资产项(%) B 余额 C 比上期（半年）增/减 D 同类机构排名 按余额排序 按占资产总计比例 排序 余额 E F 同类机构平均 占资产总计比例 一 G H I J 以往四期（半年）变化% 二 三 四 单位：万元，百分比 K
同类机构平均 占资产总计比例 一
以往四期（半年）变化 二 三 四
上一期余额-上二 期余额
上二期余额-上三 期余额
上三期余额-上四 期余额
上四期余额-上五 期余额
上一期余额-上二 期余额
上二期余额-上三 期余额
中国银监会关于加强当前重点风险防范工作的通知
中国银监会关于加强当前重点风险防范工作的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2010.11.15•【文号】银监发[2010]98号•【施行日期】2010.11.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于加强当前重点风险防范工作的通知（银监发[2010]98号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：今年以来，我国经济逐步回归平稳增长轨道，银行业运行情况总体平稳，信贷投放节奏得到较好控制，信贷结构不断优化。
但在国际经济复苏艰难、国内结构调整任务艰巨的大环境下，银行业面临的风险形势仍十分严峻。
为贯彻落实党中央和国务院的最新要求，积极应对当前形势下银行业面临的问题与挑战，现就下阶段银行业金融机构的工作提出以下要求，请各银行业金融机构认真贯彻执行。
一、切实抓紧抓好地方政府融资平台贷款风险管控一是对地方政府融资平台贷款实施动态台账管理。
在前期清查规范的基础上，尽快建立地方政府融资平台台账，明确名单、贷款金额、还款方式和来源。
在平台企业净现金流的核算方面，对于土地收入返还，只有平台企业确实拥有土地所有权证的土地所产生的土地收入返还才能计入净现金流收入；对于股权收益，只有平台企业名下股权所产生的投资收益才能够计入净现金流收入。
按照现金流覆盖比例将贷款划分为全覆盖、基本覆盖、半覆盖和无覆盖四类风险定性，实施分类动态管理。
二是按现金流覆盖原则开展分类处置工作。
依据平台公司自身经营性现金流覆盖情况，平台贷款可通过整改为公司类贷款、保全分离为公司类贷款、清理回收、仍按平台贷款处理等四种方式进行分类处置，各银行业金融机构要以省为单位，做好与政府相关部门及平台公司的会谈工作，通报四类风险定性情况，研究协商各类平台贷款的整改措施。
中国银行业分析调研报告
目 录 第一部分：金融市场宏观情况分析 ....................... I 当前金融行业运行分析 ................................ 一、银行货币运行分析 ................................... 二、价格指数、消费指数与利息分析 ....................... （一）8月份企业商品价格较上月小幅回升0．6% .....................................（二）消费价格总水平(CPI)与利率分析 ..................................................... 三、中国外汇市场运行分析 ............................... 四、保险市场运行分析 ................................... 五、全国期市市场交易分析 ............................... II 当前货币政策执行情况分析 ............................ 第二部分：银监会政策走势分析 ......................... 一、银监会将从四方面加强对城市商业银行的监管工作 ........ 二、银监会颁布《商业银行授信工作尽职指引》 .............三、银监会要求股份制商业银行以宏观调控为契机 不断改善内控和风险管理 ....................................................... 四、银监会全面实施监管收费制度 ......................... 五、央行银监会禁止商业银行限制助学贷款规模 ............. 第三部分：国内商业银行分析 ........................... I 银行上市专题分析 .................................... 一、交通银行上市提速 ................................... 二、中国银行股改战略分析 ...............................中国银行业分析报告【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】三、建行上市分析.......................................（一）中国建设银行股份制改革历程............................................................（二）中国建设银行股份有限公司发起人分析...........................................II主要国有商业银行业务动态分析........................一、中国银行...........................................（一）中国银行积极打造学习型银行............................................................（二）中行“债券宝”业务取得了长足的发展...........................................（三）中国银行首期次级债券正式上市流通...............................................（四）中国银行前6月实现营业利润328.55亿元.....................................（五）中国银行股改工作按既定方针稳步推进...........................................二、中国农业银行.......................................（一）农行披露２００３年年报信息............................................................（二）农业银行上半年整肃行风出效益 .......................................................三、中国工商银行.......................................（一）工商银行酝酿建设新的内部管理机制...............................................（二）工商银行基金代销额居同业首位 .......................................................（三）中国工商银行大举进军现金管理业务...............................................四、中国建设银行.......................................（一）中国建设银行股份有限公司成立 .......................................................（二）建行个银业务呈现出稳健发展的态势...............................................（三）中国建设银行全面展开资产业务和内控管理现场检查..................（四）建设银行成功发行150亿元次级债券...............................................五、中国交通银行.......................................（一）交通银行与汇丰银行达成战略合作协议...........................................（二）交通银行上半年改革取得新进展 .......................................................（三）交通银行获准开办金融衍生产品交易业务.......................................III国内上市商业银行业务动态分析.......................一、招商银行...........................................（一）招商银行再获“中国上市公司十强”称号.......................................（二）招商银行２００４年半年报评析 .......................................................二、上海浦东发展银行...................................（一）2004年中期主要财务指标...................................................................（二）浦发银行获准开办衍生产品交易业务...............................................三、中国民生银行.......................................（一）中国民生银行喜获三项业务资格 .......................................................（二）民生银行计划发行60亿元次级债 .....................................................四、深圳发展银行.......................................（一）新桥投资正式入主深发展将成为公司第一大股东........................（二）深圳发展银行与中国农业银行签署战略合作协议..........................（三）深发展2004年半年度主要财务指标.................................................五、华夏银行...........................................（一）华夏银行拟增发8.4亿A股................................................................（二）华夏银行经营业绩评析........................................................................第四部分：银行业发展热点分析 .........................一、2004年上半年主要商业银行不良贷款“双降”明显.......二、商业银行有望设立基金管理公司 .......................三、银监会全面实施监管收费制度 .........................四、中国建行股份创立三大国企80亿入股建行股份 ..........五、浙商银行正式开业...................................第一部分：金融市场宏观情况分析I当前金融行业运行分析一、银行货币运行分析8月份货币供应增速减缓贷款同比明显少增据中国人民银行公布,8月份我国金融运行健康平稳,主要特点为：货币供应量和人民币各项贷款增长速度减缓；主要品种贷款同比均明显少增,储蓄存款继续少增；货币市场利率基本稳定；人民币汇率保持稳定。
(完整word版)我国商业银行的利润结构分析
我国商业银行的利润结构分析引言商业银行作为追求利润的金融机构，其获取利润的能力，利润的数量和结构都关系着其生存和发展，在遵循安全性，流动性，盈利性“三性”经营原则的前提下，银行的利润结构在某种程度上可以反映出该行的利润结构，经营理念以及运行机制中存在的问题和缺陷。
在西方商业银行经过数百年的发展，其经营理念已发生深刻变化，伴随的表现即利润结构的不断调整和经营效益的提高。
从短期资产负债业务为主到全面的资产负债业务管理，再到服务性中间业务的崛起和投资业务的不断发展，西方商业银行的利润结构趋于稳健合理，这使得其进入一个成熟高效的全面发展阶段。
与此相比，我国商业银行利润结构所暴露出的问题还很多。
当前银行业改革正大刀阔斧的进行，股份制改革，实施有效的内部治理，建立健全的风险管理机制等，这一系列相互关联的改革涉及到银行当前经营的方方面面，而对于利润结构的分析恰恰是一个切入点，通过对其特点及成因的分析，我们可以发现并研究一些深层次的问题，从而有效地改善我国商业银行的运营和经营管理。
一我国商业银行利润结构现状与成因商业银行利润来源包括很多项目，主要有：利差净收入，手续费收入（中间业务收入），投资收益，营业外收入等，由于各行损益表结构存在差异，对各项目的划分也有所不同，我们很难得到各个利润来源的准确数据并进行比较分析。
结合我国商业银行利润结构特点，我选取了其中主要几项进行分析，我们可以通过以下几张表格发现我国商业银行利润结构的最主要特点。
单位（亿元）表中数据取自2004年《中国金融年鉴》表（二）十一家股份制银行2003年损益表并表（亿元）注：表中数据取自2004年《中国金融年鉴》34从表（一）表（二）中可以看出，利息收入一直是我国商业银行利润的最主要来源，2003年，国有商业银行利息收入占营业收入之比平均为90.4%，股份制商业银行平均为72.18%。
国有商业银行中由于中国银行传统上在国际资金清算，出口服务等方面的优势，具有中间业务性质的业务开展较多，利差收入占比相对较少。
(完整word版)G2501(流动性覆盖率(银监统0027号)填报说明
G25 《流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》（以下简称《办法》）制定。
流动性覆盖率反映在银监会规定的流动性压力情景下，填报机构是否具有充足的合格优质流动性资产变现以满足未来至少30 天的流动性需求。
净稳定资金比例收集填报机构各项权益类和负债类资金来源以及各类资产、表外风险暴露情况，反映银行在未来1 年内，在设定的压力情景下，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。
第二部分：一般说明1．报表名称：流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表2．报表编码：银监统0027 号3．填报机构（第I 部分）：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、资产规模在2000 亿元以上的城市商业银行、农村商业银行和外资法人银行。
其他机构根据相应监管部门具体要求确定。
填报机构（第II 部分）：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资法人银行、村镇银行。
4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18 日、合并报表数据（半年报）为半年后40 日。
此外，第I 部分（流动性覆盖率）每月报送法人口径报表，不晚于月后18 天。
5．报送方式：月度报表以电子报表形式手工报送主监管员，暂不纳入非现场监管系统报送；法人（季度）及合并报表以电子报表形式通过非现场监管系统报送银监会。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9 时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、合作信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。
关于银行流动性风险管理专项审计报告模版
关于xx银行流动性风险管理专项审计报告审计对象：xx银行审计期间：xx年1月1日-xx年6月30日审计报告接收人：xx银行审计部二〇xx年十二月根据审计部工作安排，依据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》、《xx银行流动性风险管理基本制度》、《xx银行流动性管理暂行办法》等有关规定，审计部派出审计组一行四人，于11月23日至11月30日对我行流动性风险管理进行了专项审计。
审计组在总行计划财务部、金融市场部所提供的资料基础上，进行有限度的评价，评价的范围仅限于审计组在审计过程中所发现的情况。
一、基本情况（一）审计项目开展基本情况本次审计通过流动性风险管理机制、流动性风险监管措施及其他三个方面，从内控建设及管理、业务操作等角度，对我行流动性风险管理体系的充分性和有效性进行评价。
审计期间为xx年1月1日至xx年6月30日。
主要抽样机构为总行计划财务部、金融市场部。
本次审计从现金流管理、流动性风险限额管理、日间流动性风险管理、压力测试及应急计划几方面抽取相关数据、报告，并进行必要测试；重点抽查xx年6月底流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例和存贷比等流动性风险监管指标实点值。
（二）我行流动性风险管理基本情况1.制度建设。
我行计财部于2012年5月制定并下发了《xx银行流动性风险管理规划（2012-2016年）》，xx年先后制定《xx银行流动性风险管理基本制度》、《xx银行流动性管理暂行办法》，对全行流动性风险管理的原则、目标、组织架构和职责、策略与程序、信息系统、信息披露、考核与奖惩等作了框架式规定，对职能部门进行了职责分工，搭建我行流动性管理制度框架体系。
2.组织架构及部门职责方面。
我行流动性风险由总行集中管理，涉及部门为计划财务部、金融市场部和国际业务中心。
其中：金融市场部负责全行人民币流动性调节，国际业务部负责全行外币流动性调节，计划财务部负责全行流动性指标监控和预警管理，并定期进行流3.流动性管理。
G25_II填报说明(11.2)
G25 《流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》（以下简称《办法》）制定。
流动性覆盖率反映在银监会规定的流动性压力情景下，填报机构是否具有充足的合格优质流动性资产变现以满足未来至少30天的流动性需求。
净稳定资金比例收集填报机构各项权益类和负债类资金来源以及各类资产、表外风险暴露情况，反映银行在未来1年内，在设定的压力情景下，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。
第二部分：一般说明1．报表名称：流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表2．报表编码：银监统0027号3．填报机构（第I部分）：政策性银行，国家开发银行，国有商业银行，股份制商业银行，邮政储蓄银行，资产规模在2000亿元以上的城市商业银行、民营银行、农村商业银行和外资法人银行。
其他机构根据相应监管部门具体要求确定。
填报机构（第II部分）：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、村镇银行和邮政储蓄银行。
4．报送口径、频度及时间：第II部分法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（季报）为季后40日。
5．报送方式：第I部分的月度并表口径报表以电子报表形式手工报送主监管员，暂不纳入非现场监管系统报送；第I、II部分的季度法人口径和并表口径报表以电子报表形式通过非现场监管系统报送银监会。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明如无特别说明，本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、农村信用合作社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等全部银行业金融机构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等证券业或保险业金融机构。
商业银行主要财务指标
商业银行主要监管指标情况表（法人）（二）流动性指标注*1-12注**:自2012年9月起，原深圳发展银行与原平安银行合并为新平安银行，本表数据未作可比口径调整银行业金融机构资产负债情况表（法人）1.银行业金融机构单位：亿元、%信用社、邮政储蓄银行、外资银行和非银行金融机构.2.大型商业银行%单位：亿元、3.股份制商业银行*单位：亿元、% 时间2012年银行、兴业银行、民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行.4.城市商业银行*5.其他类金融机构单位：亿元、%司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司和邮政储蓄银行.注*:自2012年9月起，原深圳发展银行与原平安银行合并为新平安银行，本表数据未作可比口径调整基本指标解释机构范围解释附属资本 包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务17版权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。
版权为张俭个人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jian's personal ownership.用户可将本文的内容或服务用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵犯本网站及相关权利人的合法权利。
除此以外，将本文任何内容或服务用于其他用途时，须征得本人及相关权利人的书面许可，并支付报酬。
Users may use the contents or services of this article for personal study, research or appreciation, and other non-commercial or non-profit purposes, but at the same time, they shall abide by the provisions of copyright law and other relevant laws, and shall not infringe upon the legitimate rights of this website and its relevant obligees. In addition, when any content or service of this article is used for other purposes, written permission and remuneration shall be obtained from the person concerned and the relevantobligee.转载或引用本文内容必须是以新闻性或资料性公共免费信息为使用目的的合理、善意引用，不得对本文内容原意进行曲解、修改，并自负版权等法律责任。
银行培训手册：流动性覆盖率(LCR)
目录第一章《管理办法》主要内容 (1)第二章流动性覆盖率（LCR）的诞生 (3)2.1 指标诞生背景 (3)2.2 指标意义 (6)2.3 我国流动性覆盖率指标的要求 (6)第三章流动性覆盖率（LCR）基本定义 (9)3.1 指标定义 (9)3.2 指标压力情景 (9)3.3 指标计算框架 (10)第四章流动性覆盖率计算方法 (14)4.1 分子:合格的优质流动性资产 (14)4.2 计算案例举例 (15)4.3 分母:短期现金流出概述 (17)4.4 零售存款的现金流出 (20)4.5 无担保批发现金流出 (23)4.5.1小企业存款的现金流出 (23)4.5.2大中型企业存款的现金流出 (24)4.5.3主权国家、央行、公共部门实体和多边开发银行存款的现金流出 (26)4.5.4 金融机构交易对手的现金流出 (27)4.5.5 未包含在以上无担保批发现金流出分类的其他类别 (28)4.5.6 填报机构发行的30天内到期债务 (28)4.6担保融资流出 (29)4.7其他项目、其他或有融资义务 (30)4.8分母:现金流入 (32)第五章流动性覆盖率案例讲解 (35)附表流动性覆盖率表样 (39)附录G25《流动性覆盖率表》填报说明 (49)参考文献 (67)图表目录表2.1 巴III与我国国内流动性监管标准对比 (5)表4.1 流动性覆盖率分子构成 (14)表4.2 短期现金流出折算率差异及填报区分要点 (19)表4.3 其他项目现金流出折算率表 (30)图2.1 我国流动性覆盖率监管指标达标时间要求 (7)图3.2 流动性覆盖率II汇总计算表样图 (12)图3.3 流动性覆盖率III汇总计算表样图 (13)图4.1 优质流动性资产HQLA构成及折算率简要图 (15)图4.2 流动性覆盖率现金流出部分基本构成 (18)图4.3 流动性覆盖率分母：短期现金流出项目区分要点 . 18 图4.4 零售存款现金流出折算率差异图 (21)图4.5 小微企业存款现金流出折算率差异图 (24)图4.6 大中型企业存款现金流出折算率差异图 (25)图4.7 主权级等存款现金流出折算率差异图 (27)图4.8 金融机构交易对手的现金流出折算率差异图 (28)图4.9 担保融资流出项目及折算率差异 (29)图4.10 现金流入项目及折算率差异 (34)第一章《管理办法》主要内容《管理办法》与过往中国商业银行的流动性风险监管体系有较大的不同，主要体现在：一、流动性风险监管指标从原来的多达10项监管指标简化为三项：流动性覆盖率LCR，存贷比和流动性比例三项，其他旧体系下的核心负债率、流动性缺口率等多个指标在《管理办法》中变为监测类指标。
中国银监会关于印发商业银行流动性覆盖率信息披露办法的通知-银监发[2015]52号
![中国银监会关于印发商业银行流动性覆盖率信息披露办法的通知-银监发[2015]52号](https://img.taocdn.com/s3/m/3ae0b9b9294ac850ad02de80d4d8d15abe230011.png)
中国银监会关于印发商业银行流动性覆盖率信息披露办法的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银监会关于印发商业银行流动性覆盖率信息披露办法的通知银监发[2015]52号各银监局，各大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行：现将商业银行流动性覆盖率信息披露办法印发给你们，请遵照执行。
2015年12月17日商业银行流动性覆盖率信息披露办法第一条为强化市场约束，提高商业银行流动性风险管理水平，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规和《商业银行流动性风险管理办法（试行）》、《商业银行信息披露办法》，制定本办法。
第二条根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》适用流动性覆盖率监管要求的商业银行应当按照本办法的规定披露流动性覆盖率信息。
第三条银行业监督管理机构依法对商业银行流动性覆盖率信息披露实施监督管理。
第四条根据《商业银行资本管理办法（试行）》经银监会批准实施资本计量高级方法的银行（以下简称高级法银行）应当按照发布财务报告的频率，在财务报告中或官方网站上披露流动性覆盖率信息。
若只在官方网站上披露，高级法银行应当在财务报告中提供查阅上述信息的网址链接。
第五条高级法银行应当按照本办法所附模板、说明和下列要求，按照并表口径披露最近一个季度流动性覆盖率及各明细项目的平均值：（一）在2017年前，披露季内三个月末数值的简单算术平均值。
（二）自2017年起，披露季内每日数值的简单算术平均值，并同时披露计算该平均值所依据的每日数值的个数。
第六条高级法银行还应当披露与流动性覆盖率有关的定性信息。
根据相关性和重要性原则，高级法银行可以披露以下信息：（一）流动性覆盖率的季内及跨季变化情况。
我国银行业并表监管问题研究
行 总 体 监 控 ，而 不 仅 仅 满 足 于单 一 银行 的稳 健 性 ” 。 １８ ９ ３年 修 订 后 的 《 塞 尔 协 议 》Ｐｉｃｐｅ ｏ ｈ 巴 （ｒ ｉｌｓｆｒｔｅ ｎ
Ｓ ｐ ｒｉ ｏ ｆ ａ ｋ Ｓ ｏｅｇ ｓ ｂｉ ｍｅ ｔ １将 并 ｕ ｅｖｓ ｎＯ ｎ ’ Ｆ ｒｉｎ Ｅ ｔ ｌ ｈ ｎｓ ｉ Ｂ ａ ｓ 表 监 管 阐 述 为 “ 银 行 于 各 地 所 从 事 的全 部 业 务 的 在
断增 多 ， 提 高 竞 争 力 ， 国银 行 业 跨 行 业 、 境 业 为 我 跨 务 也 急 剧 发 展 、 融 交 易 更 加 复 杂 ， 管 难 度 进 一 金 监
步 增 大 。 在 实施 “ 二 五 ” 划 中 ， 管 部 门 如 何 改 十 规 监 进监管方式 ， 升监管效率 ， 提 以并 表 监 管来 防范 和 化 解 银 行 整 体 经 营风 险 具 有 重要 的理 论 和 现 实意 义 。
监 管委 员 会 的相 关 文 件 中。 如 １ ７ ９ ９年 ３月 的《 行 银 国 际 业 务 的 并 表 监 管 》Ｃ ｎ ｏｉａｅ ｕ ｅｖｓｏ ｆ ｆ ｏ ｓｌ ｔｄ Ｓ ｐ ｒｉ ｎ ｏ ｄ ｉ Ｂ ｎ ＳＩｔｒａｉｎｌＡ ｔ ｉｅ） ａ ｋ’ ｎｅｎ ｔ ａ ｃｉ ｔ ｓ中首 次 提 出并 表 监 管 ｏ ｖｉ 原则 ， 并 表 监管 表 述 为 “ 每家 银 行 的全 球 业 务 进 将 对
、
并 表 监 管 的 概 念
并 表 监 管（ ｏ ｓｌ ａｅ ｕ ｅｖｓ ｎ ． 称 为 合 并 Ｃ ｎｏｉ ｔｄＳ ｐ ｒｉｉ ）亦 ｄ ｏ
监 管 或 综 合监 管 ， 国际银 行 监 管 的 一项 重要 原 则 。 是
系统重要性银行附加监管规定（试行）
系统重要性银行附加监管规定（试行）文章属性•【制定机关】中国人民银行,中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2021.09.30•【文号】中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会令〔2021〕第5号•【施行日期】2021.12.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行中国银行保险监督管理委员会令〔2021〕第5号《系统重要性银行附加监管规定（试行）》已经2021年8月26日中国人民银行2021年第8次行务会议审议通过，现予发布，自2021年12月1日起施行。
中国人民银行行长易纲银保监会主席郭树清2021年9月30日系统重要性银行附加监管规定（试行）第一章总则第一条为完善我国系统重要性金融机构监管框架，明确系统重要性银行附加监管要求，加强宏观审慎管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规和完善系统重要性金融机构监管的相关要求，制定本规定。
第二条本规定适用于依据《系统重要性银行评估办法》认定的系统重要性银行。
第三条人民银行负责系统重要性银行附加监管规则制定、监测分析，视情要求银保监会采取相应监管措施，并在必要时经国务院批准对系统重要性银行进行检查监督。
人民银行会同银保监会提出附加监管要求，牵头银保监会等单位组建危机管理小组，组织审查系统重要性银行恢复计划和处置计划建议，开展可处置性评估。
银保监会依法对系统重要性银行实施微观审慎监管，本规定提出的附加监管要求不取代银保监会的日常监管职责。
第二章附加监管要求第四条系统重要性银行在满足最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求基础上，还应满足一定的附加资本要求，由核心一级资本满足。
系统重要性银行分为五组，第一组到第五组的银行分别适用0.25%、0.5%、0.75%、1%和1.5%的附加资本要求。
若银行同时被认定为我国系统重要性银行和全球系统重要性银行，附加资本要求不叠加，采用二者孰高原则确定。
银行融资情况汇报表
银行融资情况汇报表
尊敬的领导：
根据公司融资计划，特向领导汇报我行最近一段时间的融资情况。
具体情况如下：
1. 融资金额，截止目前，我行已成功获得银行融资总额为人民币1.5亿元。
其中，包括长期贷款1亿元，短期贷款5000万元。
2. 融资用途，本次融资主要用于支持公司新一轮的业务拓展和项目实施。
其中，长期贷款将主要用于公司固定资产投资和项目建设，短期贷款将用于公司日常运营资金周转。
3. 融资利率，本次融资的利率相对较低，长期贷款利率为基准利率的90%，短
期贷款利率为基准利率的85%，这对降低公司的融资成本将起到积极作用。
4. 融资期限，长期贷款期限为5年，短期贷款期限为1年，这将有利于公司合
理安排资金运作，确保资金的有效利用和还款的合理安排。
5. 融资担保，公司本次融资采取了多种担保方式，包括了公司自有资产抵押、
第三方担保等方式，以确保融资的安全和可靠性。
6. 融资进展，截止目前，公司已完成与银行的融资谈判和签约工作，融资资金
已到位并开始使用，各项工作进展顺利。
总的来看，我行此次融资取得了较好的成果，融资金额充足、利率合理、期限
适当，为公司的发展提供了有力的支持。
同时，公司将严格按照融资合同的约定，合理使用融资资金，确保资金的安全和有效利用，同时加强对融资资金的监管和风险控制，确保公司的资金运作和偿债安全。
以上就是我行最近一段时间的银行融资情况汇报，如有任何疑问或需要进一步了解情况，请随时与我联系。
感谢领导对我行工作的关心和支持！
此致。
敬礼。
（你的姓名）日期，XXXX年XX月XX日。
银行流动性风险管理办法
（四）负责建立健全对所辖流动性风险相关外汇资金交易和产品的风险内控机制，并制定相关实施细则，切实履行相关产品和业务的流程管理。
（五）负责对所辖相关产品和业务流动性风险状况的日常监控，建立有效的流动性风险预警和应急处理机制。
（二）关注、分析与预测金融市场的流动性水平，并根据全行筹资需求、资金状况和市场条件，以合适的成本、筹资条件为本行筹集本币资金。
（三）负责所辖账户资产配置，合理分配金融资产的种类、期限结构，以保障合适的流动性水平。
（四）监控与分析本行的短期偿付性流动性水平，并建立有效的流动性风险预警和应急处理机制，确保全行的短期支付能力。
（五）合理评估并定期测试本行在金融市场融通资金的能力，并将每日的融资需求限制在该能力范围以内。
（六）关注对因交易对手违约造成融出资金到期无法收回的风险，并及时采取应对措施。
（七）负责建立健全对所辖流动性风险相关产品和业务交易的风险内控机制，制定相关的实施细则。
（八）定期或根据需要向总行风险管理部、总行计划财务部等部门提供所辖相关产品和业务的流动性风险报告和相关信息。
第二十一条本行控股村镇银行
（一）根据总行有关流动性风险管理办法及相关规定，制定自身流动性管理办法并组织实施。
（二）开展流动性风险监测，建立流动性风险重大事件报告制度、流动性风险应急预案等管理制度。
（三）每月初5日前向总行村镇银行管理办公室提交上月流动性风险相关的计量指标及信息。
（四）及时向总行报告重大流动性风险事件。
第十八条总行内审部按照本办法中的规定与要求，对流动性风险管理体系各个组成部分及环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
活期存款(不含财政性存款)
一个月内到期的定期存款(不含财政性存款) 一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额
一个月内到期的已发行的债券
一个月内到期的应付利息和各项应付款
－－－
－－－
50
经调整流动性比例（项目46 / 项目48*100%） （辅助指标5）
－－－
注:45H(月度最低流动性比例（％）)为简单算术平均
报表频度：半年/报表口径：并表含附属公司 适用机构：各政策性银行 各国有商业银行 各股份制商业银行 各城市商业银行 各农村商业银行 各农村合作银行 各城市信用社 各农村信用社 各外资法人机构 各外国银行分行 各企业集团财务公司 各信托投资公司 各汽车金融公司 各外国银行分行主报告行 厦门国际银行
一个月内到期的向中央银行借款 其他一个月内到期的负债
流动性负债总和 流动性比例 (％) 人民币流动性比例（％） 外币流动性比例（％） 本月平均流动性资产
本月平均流动性负债 本月平均流动性比例(％) 月度最低流动性比例（％） 调整流动性比例
46
调整後流动性资产
余额
G22_[1.10.C]-G22_ [1.5.C]×5%G22_[1.8.C]×5%-G22_[1.9C]×10%
－－－
47 48 49 调整後流动性负债
百分比 －－－ 余额 G22_[2.－－
－－－
百分比 －－－ （G22_[1.10.C]-G22_[1.5.C]×5%G22_[1.8.C]×5%-G22_[1.9C]× 10%）/(G22_[2.8.C]-G22_[8.C])
B440002C流动性情况分析表(并表)
机构名称/所属虚拟机构/数据日期、口径/制表日期 A 项目 本期 B 占比 C 比上一期（半年）增 减 F 比去年同期增减 E 比上三期（半年） 增减 G 比前年同期增减 单位：万元，百分比，百分点 H I 同类机构平均 （本期） 同类机构排名 （本期）
流动性比例 流动性资产 1 现金 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 百分比 余额 百分比 余额 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 G22_[1.10.C] －－－ G22_[1.9.C] －－－ G22_[1.8.C] －－－ G22_[1.7.C] －－－ G22_[1.6.C] －－－ G22_[1.5.C] －－－ G22_[1.3.C] G22_[1.4.C] －－－ G22_[1.2.C] －－－ －－－ －－－ 本表3/19 －－－ 本表5/19 －－－ 本表7/19 －－－ 本表9/19 －－－ 本表11/19 －－－ 本表13/19 －－－ 本表15/19 －－－ 本表17/19 －－－ 本表19/19 －－－ 占流动性负债比例 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 余额 百分比 G22_[2.8.C] －－－ G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×100% G22_[1.10A]/G22_[2.8A]×100% G22_[1.10B]/G22_[2.8B]×100% 余额 百分比 余额 百分比 G22_[5.C] －－－ G22_[4.C]/G22_[5.C]×100% G22_[7.C] G22_[4.C] －－－ G22_[2.7.C] －－－ G22_[2.6.C] －－－ G22_[2.5.C] －－－ G22_[2.4.C] －－－ G22_[2.3.C] －－－ G22_[2.2.C] －－－ G22_[2.1.C] －－－ 本表21/35 －－－ 本表23/35 －－－ 本表25/35 －－－ 本表27/35 －－－ 本表29/35 －－－ 本表31/35 －－－ 本表33/35 －－－ 本表35/35 －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ 余额 G22_[1.1.C] 占流动性资产比例 本表1/19 本期数据-上一期数据 本期数据-去年同 期数据 本期数据-上三期 数据 （本期数据-上三 期数据）/上三期 数据 本期数据-前年同 期数据 （本期数据-前年 同期数据）/前年 同期数据 －－－ －－－
（本期数据-去年 （本期数据-上一期数 同期数据）/去年 据）/上一期数据 同期数据
黄金
超额准备金存款 一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额
百分比 －－－
一个月内到期的应收利息及其他应收款
一个月内到期的合格贷款
一个月内到期的债券投资 在国内外二级市场上可随时变现的债券投资(不包括一个 月内到期债券投资) 其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产) 流动性资产总和 流动性负债