商业银行各类计算公式
银行各类计算公式更新
银行各类计算公式更新 TTA standardization office【TTA 5AB- TTAK 08- TTA 2C】银行各类计算公式一、存款准备金存款准备金，分为法定存款准备金和超额存款准备金（主要构成是存放央行及现金，不包括存放同业资金）。
下表为目前最新的各类银行业金融机构存款准备金水平。
法定存款准备金率是指中央银行规定的，存款性金融机构必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比率。
在其他情况不变的条件下，中央银行可通过提高或降低法定准备金率直接地改变货币乘数，从而达到控制货币供给量的目的。
所以，在货币乘数的各个决定因素中，法定存款准备金比率基本是一个可由中央银行直接操作的外生变量。
目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平。
超额备付金是银行短期流动性管理工具，是日常清算必要头寸，具有一定刚性。
目前银行业超额备付金率平均在2%左右，总体来看，大行超额备付金率较低，而城商行相对较高，最高在4% 左右。
银监会2016年披露的季报显示，商业银行人民币超额备付金率为%。
二、资本充足率根据巴塞尔协议的要求，银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及二级资本三个部分。
三类资本的共同特点是，在危机发生时可用来弥补银行损失，即便二级资本也可核销或转化为普通股。
根据以上三类资本，可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率（核心一级资本-扣减项/风险加权资产）、一级资本充足率（一级资本-扣减项）/风险加权资产）与资本充足率（（总资本-扣减项）/风险加权资产）。
银监会对商业银行的资本充足性要求，分别为5%，6%和8%。
三、信用风险指标信用风险是指商业银行面临的违约风险，资本充足率部分已对信用风险加权资产的计量进行了简单概述，此部分将介绍信用风险的监管指标，包括不良资产率、单一客户授信集中度和全部关联度。
1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义，即为不良资产占总资产的比例，由不良资产与之资产总额比计算得出，依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的要求，该指标不应高于4%，不良资产率有一个非常重要的二级指标，即不良贷款率。
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式总体而言，商业银行的运行高度受制于各项监管指标。
比如对于每一笔存款银行内部如何定价，要看流动性指标LCR和流动性匹配率，月末和季末看存款偏离度，一般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达标，总体上一般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备金。
对于每笔贷款，则要看对资本的消耗，授信集中度是否超标，狭义贷款额度是否够用，贷款占项目总投资比例是否超标，出现不良后是否导致不良指标过高，影响拨备覆盖率、不良率指标从而影响MPA和监管评级。
在完成小微指标压力之下，很多银行小微投放贷款的进度决定了本行其他类型贷款的额度。
因为如果普惠型小微贷款投放不足，银行和可能要被迫压制总体贷款规模。
房地产贷款也窗口政策，比例不能超过20%，也意味着想要做房企融资先做其他领域贷款基数。
总之，银行在实际运行中始终面临着非常复杂的监管指标框架，本文尝试只是做一点点粗浅的介绍。
一、贷款相关新政及指标（一）民营企业、制造业、信用贷款相关新政及指标背景：从2018年开始，监管层开始加大对民营企业、制造业和信用贷款的明确倾斜。
2019年6月低国常会要求5大行制造业、信用贷款和中长期贷款增速明显超过往年。
2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存量占比指标，简称一、二、五，不过后续并没有真正落地。
相关数据：据各地银保监局工作汇报会议，截止2020年4月，北京地区：制造业平均贷款利率同比下降31BP；不良贷款率约0.61%；广东地区：制造业贷款余额 1.99万亿元，同比增长20.4%；基础设施行业贷款余额同比增长12.6%。
不过2020年央行开始有一点改进，在最新MPA评估种，监管当局增加了“制造业中长期贷款、制造业信用贷款、私人控股企业贷款”等评估指标。
凸显了监管当局对民营企业、制造业金融服务的重视。
以下三项在MPA评估种主要是体现在"信贷政策执行"模块，这个模块100分，此前的基本框架是信贷政策评估结果（40分）;信贷政策执行情况（30分）央行资金运用情况（30分）；但是在针对不同银行评估的时侯，信贷政策评估的内容不一样，比如对农村金融机构主要是评估涉农、小微和新增贷款用于当地贷款比例。
银行各类计算公式月更新
银行各类计算公式一、存款准备金存款准备金;分为法定存款准备金和超额存款准备金主要构成是存放央行及现金;不包括存放同业资金..下表为目前最新的各类银行业金融机构存款准备金水平..法定存款准备金率是指中央银行规定的;存款性金融机构必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比率..在其他情况不变的条件下;中央银行可通过提高或降低法定准备金率直接地改变货币乘数;从而达到控制货币供给量的目的..所以;在货币乘数的各个决定因素中;法定存款准备金比率基本是一个可由中央银行直接操作的外生变量..目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平..超额备付金是银行短期流动性管理工具;是日常清算必要头寸;具有一定刚性..目前银行业超额备付金率平均在2%左右;总体来看;大行超额备付金率较低;而城商行相对较高;最高在4%左右..银监会2016年披露的季报显示;商业银行人民币超额备付金率为2.07%..二、资本充足率根据巴塞尔协议的要求;银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及二级资本三个部分..三类资本的共同特点是;在危机发生时可用来弥补银行损失;即便二级资本也可核销或转化为普通股..根据以上三类资本;可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率核心一级资本-扣减项/风险加权资产、一级资本充足率一级资本-扣减项/风险加权资产与资本充足率总资本-扣减项/风险加权资产..银监会对商业银行的资本充足性要求;分别为5%;6%和8%..三、信用风险指标信用风险是指商业银行面临的违约风险;资本充足率部分已对信用风险加权资产的计量进行了简单概述;此部分将介绍信用风险的监管指标;包括不良资产率、单一客户授信集中度和全部关联度..1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义;即为不良资产占总资产的比例;由不良资产与之资产总额比计算得出;依据商业银行风险监管核心指标试行的要求;该指标不应高于4%;不良资产率有一个非常重要的二级指标;即不良贷款率..不良贷款率由不良贷款与贷款总额之比计算得出;依据商业银行风险监管核心指标试行的要求;不良贷款率不应高于5%..2.单一集团客户授信集中度与单一客户贷款集中度单一客户风险授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比;银监会要求该比例不应高于15%;即：扣除保证金、银行存单和国债后的授信余额/资本净额×100%<=15%..该项指标为一级指标;其包括一个二级指标：单一客户贷款集中度;单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比;银监会要求该比例不应高于10%;即：最大一家客户贷款总额／资本净额×100%<=10%;该两指标为防止商业银行风险集中化;促进银行授信和贷款管理合理化与信贷风险分散化..3.全部关联度全部关联度为全部关联授信与资本净额之比;不应高于50%;即全部关联方授信总额／资本净额×100%<=50%..该指标目的为规范商业银行关联交易行为;控制关联交易风险;其中关联方的认定应符合银监会发布的商业银行与内部人和股东关联交易管理办法..四、市场风险指标市场风险是指商业银行因汇率和利率变化而面临的风险;在资本充足率部分对市场风险资本计量进行了简单概述;此部分介绍市场风险的监管指标;包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度..1.累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比;不应高于20%;即累计外汇敞口头寸/资本净额<=20%..具备条件的商业银行可同时采用其他方法比如在险价值法和基本点现值法计量外汇风险..2.利率风险敏感度利率风险是利率变动对银行业金融机构盈利或经济价值造成不利影响的风险;按照来源的不同可分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权风险..利率风险敏感度是指利率平行上升200个基点对盈利水平和经济价值的影响程度..五、操作风险指标操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险;表示为操作风险损失率;即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比;即已出现的操作风险损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比..六、风险迁徙类指标风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度;表示为资产质量从前期到本期变化的比率;属于动态指标;可以反映贷款的变化趋势情况;将贷款迁徙与风险管理相结合;加强对贷款违约概率和贷款实际价值的分析;并与贷款准备金的计提和贷款风险定价相结合;推动自身风险管理水平的提高..风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率..1.正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比;其计算公式为：正常贷款迁徙率=期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额／期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额×100%..2.不良贷款迁徙率不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率..次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比;其计算公式为：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额×100%..可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比;其计算公式为：可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额×100%..七、流动性风险相关指标依据银监会2015年9月发布的商业银行流动性风险管理办法试行;流动性风险;是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金;用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险;并确定流动性风险监管指标为流动性比例和流动性覆盖率;流动性风险的监测指标则有流动性缺口、流动性缺口率、核心负债比例、同业市场负债比例、最大十户同业融入比例、超额备付金率、重要币种的流动性覆盖率以及存贷比..需要注意“监测指标”并不属于硬性监管指标;监测指标出现异常或突破监测比例只是可能引起主监管人员的注意并需要解释原因;并不会导致监管处罚..1.流动性比例流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比;衡量商业银行流动性的总体水平;不应低于25%;即流动性资产/流动性负载>=25%;该指标需按照本币和外币分别计算..当前国内商业银行的流动性较为充足;依据银监会发布的2016年第一季度报;一季度商业银行流动性比例为48.08%..2.流动性覆盖率流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产;能够在银监会规定的流动性压力情景下;通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求;商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%;即：合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%>=100%..改流动性指标在未来银行监管体系中越来越重要;主要在于其衡量商业银行流动性风险相对更加敏感..考虑到了银行自身的现金流流入和流出的部分敏感性假设..对上述流动性覆盖率LCR的信息解读大致可以为：银监会需要区别银行用自身造血功能可以维持银行失血30天;这也是监管层或股东讨论救助方案所需要的宝贵时间..分子就是银行自身造血能力;分子就是失血的速度..3.存贷比流动性覆盖率是去年银监会新引入的流动性监管指标;同时将存贷比由监管指标改为监测指标..4.月末存款偏离度为加强存款稳定性管理;约束月末存款“冲时点”的行为;2014年国务院颁布关于缓解企业融资成本高问题的指导意见;首次提及“存款偏离度指标;研究将其纳入银行业金融机构绩效评价体系扣分项;随后银监会发布关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知;规定月末存款偏离度不得超过3%;同时;为防止商业银行在季末通过冲高月日均存款、规避存款偏离率约束;附加限制季末月日均存款的可计入金额..月末存款偏离度=月末最后一日各项存款-本月日均存款/本月日均存款×100%..5.净稳定资金比率净稳定资金比率是计算银行一年以内可用的稳定资金与业务所需的稳定资金之比;它主要衡量一家机构在特定压力情景下;可用的长期稳定资金支持业务发展的能力;由于巴塞尔委员会正在修订净稳定资金比例相关标准;2014年初发布的流动性风险管理办法以下简称办法并没有正式引入该比例..6.流动性缺口流动性缺口是指以合同到期日为基础;按特定方法测算未来各个时间段到期的表内外资产和负债;并将到期资产与到期负债相减获得的差额..计算公式为：未来各个时间段的流动性缺口=未来各个时间段到期的表内外资产-未来各个时间段到期的表内外负债..7．流动性缺口率流动性缺口率是指未来各个时间段的流动性缺口与相应时间段到期的表内外资产的比例..计算公式为：流动性缺口率=未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的表内外资产×100%..8.核心负债比例核心负债比例是指中长期较为稳定的负债占总负债的比例..计算公式为：核心负债比例=核心负债/总负债×100%9.同业市场负债比例同业市场负债比例是指商业银行从同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例..计算公式为：同业市场负债比例=同业拆借+同业存放+卖出回购款项/总负债×100%..10.最大十户存款比例最大十户存款比例是指前十大存款客户存款合计占各项存款的比例..计算公式为：最大十户存款比例=最大十家存款客户存款合计/各项存款×100%..11．最大十家同业融入比例最大十家同业融入比例是指商业银行通过同业拆借、同业存放和卖出回购款项等业务从最大十家同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例..计算公式为：最大十家同业融入比例=最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项/总负债×100%..12、超额备付金率超额备付金率是指商业银行的超额备付金与各项存款的比例..计算公式为：超额备付金=商业银行在中央银行的超额准备金存款+库存现金超额备付金率=超额备付金/各项存款×100%13．重要币种的流动性覆盖率重要币种的流动性覆盖率是指对某种重要币种单独计算的流动性覆盖率..八、风险抵补类指标风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力;包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面..资本充足率已在第二部分阐述;此处不再赘述..1.准备金充足率银行经营过程中出现的风险损失一般分为预期损失、非预期损失和极端损失..银行在经营过程中;针对预期损失要计提减值准备;也就是准备金;充分抵御这种损失..假如银行有成熟的高级内评法;那么违约概率PD×违约风险暴露EAD×违约损失率LED就是预期损失..非预期损失部分则由资本金来覆盖;资本金又分为监管资本和经济资本;篇幅有限;此部分不展开讨论;监管资本即为第二部分的讨论的资本..1贷款损失准备银监会2012年7月发布的商业银行贷款损失准备管理办法指出贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金;不包括在利润分配中计提的一般风险准备..商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准..贷款损失准备的监管标准即为贷款拨备率和拨备覆盖率两项标准中的较高者..2贷款拨备率贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比;其计算公式为：贷款拨备率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额×100%;监管要求该指标不能小于2.5%3拨备覆盖率拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比;其计算公式为：拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额×100%;监管要求该指标不能小于150%..4不良率与贷款拨备率和拨备覆盖率贷款质量分类为后三类的贷款;即不良贷款;会面临企业还款困难而转核销的情况..不良率=不良贷款余额/贷款余额;将其与贷款拨备率和拨备覆盖率的计算公式联系;可知;贷款拨备率/不良率=拨备覆盖率..2.盈利性指标盈利能力指标是除资本充足性和准备金充足性后另一类风险抵补类指标;衡量商业银行的盈利能力及相应的抵抗风险的能力;银监会规定的监管指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率..1成本收入比成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比;不应高于35%；营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用..营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和..2资产利润率资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比;不应低于0.6%；净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润..资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额..3资本利润率资本利润率为税后净利润与平均净资产之比;不应低于11%;所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权益余额..净利润定义与资产利润率指标中定义一致..银监会发布的2016年一季度监管指标数据显示;一季度末;商业银行当年累计实现净利润4716亿元;同比增长6.32%..一季度;商业银行平均资产利润率为1.19%;比上季末上升0.09个百分点；平均资本利润率15.93%;比上季末上升0.95个百分点..九、额度管理银行的监管额度;是指监管机构定期审核并分配给银行的监管指标;主要有短期外债、中长期外债、综合结售汇头寸、信贷发放新增额度即合意贷款;但今年开始将过渡到MPA;目前尚未正式实施..1.短期外债管理额度2016年之前每年度外管局对中资银行和外资银行分别核定一个总额度;比如2014年度;中资银行短期外债额度139亿美元；外资法人银行和外资银行分行总额度为165.4亿美元；然后再根据总额度对每家银行进行细分5000万到10亿美金不等..但关于在全国范围内实施全口径跨境融资宏观审慎管理的通知银发2016132号;2016-04-29：将全口径外债的概念推广到全国..废除了短期外债额度的概念..央行全口径跨境融资控制主要指：跨境融资风险加权余额≤跨境融资风险加权余额上限..1跨境融资风险加权余额=Σ本外币跨境融资余额*期限风险转换因子*类别风险转换因子+Σ外币跨境融资余额*汇率风险折算因子..期限风险转换因子：还款期限在1年不含以上的中长期跨境融资的期限风险转换因子为1;还款期限在1年含以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为1.5..类别风险转换因子：表内融资的类别风险转换因子设定为1;表外融资或有负债的类别风险转换因子暂定为1..汇率风险折算因子：0.5..2跨境融资风险加权余额上限的计算：跨境融资风险加权余额上限=资本或净资产*跨境融资杠杆率*宏观审慎调节参数..资本或净资产：企业按净资产计;银行类金融机构包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、外资银行按一级资本计;非银行金融机构按资本实收资本或股本+资本公积计;以最近一期经审计的财务报告为准..跨境融资杠杆率：企业和非银行金融机构为1;银行类金融机构为0.8..宏观审慎调节参数：1..2.中长期外债额度管理外资银行目前中长期外债是发改委的发生额的额度审批和央行的全口径外债管理仍选一种..一经选定不得更改..对于中资银行笔者理解是需要同时满足两种额度控制..发改委的中长期外债实行发生额管理;即银行每年新签的从境外借款超过1年以上的外债发生额;即便明年未到期也不会继续占用明年的额度..该额度由国家发展和改革委员会外资司银行处根据银行每上一年使用情况和新一年的潜在业务发展情况核定;银行借用这些中长期外债必须用于支持“实体经济”;也就意味着用途必须是发放1年期以上的贷款..央行和外管局的全口径跨境融资管理参见上面短期外债部分的介绍内容..一旦纳入“全口径”就不区分中长期和短期..3.综合结售汇头寸额度管理和前面提及的“美元敞口头寸比例”有点类似的概念;但不同之处在于这里的综合结售汇头寸包括衍生品部分;比如远期;期权用delta系数折扣后合并计入综合结售汇头寸综合计算多头和空头之后得出差额..4、4．银行间同业拆借最高拆入限额和最高拆出限额管理1政策性银行的均不超过其上年末待偿还金融债券余额的8%；2中资商业银行不超过其各项存款余额的8%；3外商独资银行、中外合资银行不超过其实收资本的2倍；4外国银行分行不超过其人民币营运资金的2倍..2016年7月份交易中心进一步简化了银行拆借额度的调整;但只是调整起来更便捷;总的额度控制并没有改变..5.代客境外理财投资额度目前代客境外理财在外管局审批相对比较宽松;银行按照实际产品发行计划向外管局申请;只按照资金流入流出差额计算额度占用情况..比如流出1亿美金;但1年后全部亏损;则这1亿美金永久占用QDII额度;因为不可能再回流了..6.央行信贷额度管理12016年之前的合意新增贷款合意贷款起始于2011年初;差别化存款准备金起始于2011年2月初;都是因为当时全国银行业金融机构在1月份信贷规模突飞猛进;尤其是元旦后的一周内..2合意贷款和差别化存款准备金率的关系合意贷款是指不用缴纳差别化存款准备金的新增贷款规模;也就是一般而言如果突破了央行的合意贷款规模则需要向央行申请增加;如果没有获得央行同意或未申请额外增加合意贷款规模;商业银行需要额外缴纳差别化存款准备金..3从2016年开始央行不再考核合意贷款;而是改为MPA宏观审慎考核；广义信贷这个概念在整个MPA考核中处于最核心的地位..此前笔者大致做过测算;MPA考核7大体系指标中;最容易让银行落入C档的就是宏观审慎资本充足率不达标;而宏观审慎资本充足率最主要的变量就是“逆周期资本”;逆周期资本要求和“广义信贷”增幅呈线性关系..所以广义信贷同比增幅是决定了大多数银行在季度MPA考核中是否达标的核心要素..从2017年开始;央行将表外银行理财也纳入到广义信贷计算公式中..旨在限制表外理财扩张冲动太大的部分农商行和城商行..防止通过表外理财的扩张绕开央行的MPA广义信贷考核指标..7.并购贷款集中度比例：在全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额不超过50%;并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60%;对单一借款人的并购贷款余额占一级资本净额不超过5%..实际交易过程中银行如果对整个收购标的和交易结构认可;可能会通过其他融资方式对融资人的资本金进行融资;加大杠杆..8.同业业务集中度比例：单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金;扣除风险权重为零的资产后的净额/银行一级资<50%单家商业银行同业融入资金余额/银行负债总额<1/3；仍然少数激进中小银行通过转存形式绕开1/3指标限制快速扩张资产负债规模..9.银行理财业务集中度比例1代客境外理财产品;投资于资产支持证券及抵押贷款支持证券的资金总额不得超过单只产品总资产净值的10%..2理财资金投资非标准化债权资产的余额=Min{35%×理财产品余额;4%×商业银行上一年度审计报告披露总资产}3理财资金用于投资单一借款人及其关联企业银行贷款;或者用于向单一借款人及其关联企业发放信托贷款的总额不得超过发售银行资本净额的10%..4信托公司融资类银信合作业务余额占银信理财合作业务余额的比例不得高于30%..10.银行自营资金投资集中度比例1单个银行业金融机构购买持有单支资产支持证券的比例;原则上不得超过该单资产支持证券发行规模的40%..2发起人持有其发起的资产证券化产品比例不低于该单证券化产品的5%;按比例持有各层级发行额的5%..十.其他业务监管比例暂略。
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式商业银行是由国家授权为实施储蓄、放贷和支付等金融业务的机构。
为了确保商业银行能够稳健经营，并避免出现系统性风险，各国普遍设立了金融监管机构，对商业银行进行监管。
监管指标是监管机构用来评估商业银行风险水平的标准和指标。
下面将介绍一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
1.资本充足率资本充足率是监管机构用来评估商业银行资本充足程度的重要指标。
资本充足率=（核心资本/风险加权资产）*100%，其中核心资本主要包括普通股股本和留存收益。
2.资产质量资产质量是衡量商业银行贷款和其他资产质量的重要指标。
一般可以通过以下几个指标来评估资产质量：（1）不良贷款率=（不良贷款总额/总贷款总额）*100%（2）拨备覆盖率=（拨备金/不良贷款总额）*100%3.流动性指标流动性是指商业银行在短期内满足支付和债务偿付能力的能力。
以下是常见的流动性指标：（1）流动比率=（流动资产/流动负债）*100%（2）现金流动比率=（货币资金/流动负债）*100%4.资金利用效率指标资金利用效率指标是评估商业银行资金使用效率的指标，以下是两个常见的资金利用效率指标：（1）存贷比=（贷款余额/存款余额）*100%（2）资本利润率=（净利润/平均资本）*100%，其中平均资本=（期初资本+期末资本）/25.杠杆率杠杆率是评估商业银行资产负债表杠杆比例的指标，一般使用以下公式计算：杠杆率=（总资产/核心资本）*100%6.流动性风险指标流动性风险指标是评估商业银行面临的流动性风险程度的指标，例如：（1）流动性覆盖率=（可用流动资产/流动负债）*100%（2）净稳定资金比率=（可用稳定资金净额/可用流动资产净额）*100%以上仅为商业银行监管指标中的一部分，各国监管机构可能会有不同的指标和计算方法。
此外，商业银行还需根据不同的监管要求，提供各类报表和信息，以便监管机构对银行的风险状况进行监测和评估。
银行各类计算公式
银行各类计算公式银行业是金融业的重要领域之一，银行在日常运营中需要使用各种计算公式来进行财务、风险和业务等方面的计算。
下面是一些常见的银行各类计算公式：一、财务相关计算公式：1.简单贷款计算公式：利息总额=贷款本金×利率×贷款期限贷款总额=贷款本金+利息总额每月还款额=贷款总额÷偿还期限2.年复利计算公式：未来价值=当前价值×(1+利率)^年数3.利率转换计算公式：年利率=日利率×365月利率=日利率×30四舍五入利率乘以100，得到利率百分比二、风险评估计算公式：1.风险价值计算公式：风险价值=底层资产的标准差×N(逆标准正态分布)2. Beta系数计算公式：Beta系数 = 资产收益总体方差 / 市场收益总体方差3.经济资本计算公式：经济资本=风险资本占比×风险资产总额三、业务相关计算公式：1.存款计息计算公式：定期存款：利息=存款金额×年利率×存款期限活期存款：利息=存款金额×年利率×存款天数/365 2.外汇交易计算公式：买入价格=卖出价格×(1+买入点差)卖出价格=买入价格×(1-卖出点差)3.股票交易相关计算公式：盈亏计算：盈亏金额=(卖出价格-买入价格)×股数四、税务相关计算公式：1.个人所得税计算公式：应纳税所得额=工资收入-个人所得税起征点应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数2.增值税计算公式：增值税额=价税合计×税率/(1+税率)以上只是一些常见的银行各类计算公式，不同银行可能还会有其他特定的计算公式，需要根据实际情况进行确认和使用。
在实际应用中，还需要根据具体问题和需要进行适当的调整和变型。
商业银行各类计算公式
商业银行各类计算公式商业银行各类计算公式一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％）4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6.拆借资金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％）③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7.贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％）②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％）③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％）④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式商业银行作为金融系统的重要组成部分，受到各级监管机构的严格监管和监督。
这些监管机构会通过一系列的指标来评估商业银行的健康状况和运营风险。
下面将介绍一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
1. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio，CAR）资本充足率是衡量商业银行资本实力的重要指标。
其计算公式如下：CAR=(核心一级资本+次级资本)/风险加权资产2. 资本杠杆率（Capital Leverge Ratio，CLR）资本杠杆率是商业银行的资产与资本的比例，用于衡量其承担风险的能力。
其计算公式如下：CLR=资产总额/资本总额3. 流动性比率（Liquidity Ratio）流动性比率是衡量商业银行偿付能力和流动性风险的指标。
其计算公式如下：流动性比率=商业银行的流动性资产/商业银行的流动负债4. 资产负债率（Asset Liability Ratio，ALR）资产负债率是商业银行资产与负债的比例，用于衡量其财务风险。
其计算公式如下：ALR=资产总额/负债总额5. 不良贷款率（Non-performing Loans Ratio，NPLR）不良贷款率是商业银行不良贷款占总贷款的比例，用于衡量商业银行的资产质量。
其计算公式如下：NPLR=不良贷款余额/总贷款余额6. 拨备覆盖率（Provision Coverage Ratio，PCR）拨备覆盖率是商业银行拨备总额与不良贷款余额的比率，用于衡量商业银行对不良资产的拨备情况。
其计算公式如下：PCR=拨备总额/不良贷款余额7. 利润率（Profitability Ratio）利润率是衡量商业银行盈利能力的指标。
常见的利润率包括净利润率、净息差、净手续费及佣金收入利润率等。
其计算公式如下：净利润率=净利润/营业收入净息差=(利息收入-利息支出)/平均资产总额净手续费及佣金收入利润率=净手续费及佣金收入/平均资产总额以上是一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
银行各种风险计算公式
一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％）4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6.拆借资金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％）③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7.贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％）②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％）③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％）④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
商业银行各类计算公式
商业银行各类计算公式商业银行各类计算公式一：存款业务1. 存款计算公式1.1 定期存款计算公式定期存款利息 = 本金×年利率×存款期限（日/365）1.2 活期存款计算公式活期存款利息 = 本金×年利率×存款天数（日/365）1.3 定活两便存款计算公式定活两便存款利息 = 定活两便存款×年利率×存款天数（日/365）2. 存款年收益率计算公式存款年收益率 = 存款利息 / 存款本金× 100%3. 存款总收入计算公式存款总收入 = 存款本金 + 存款利息4. 存款利息计算公式存款利息 = 存款总收入 - 存款本金二：贷款业务1. 等额本息贷款计算公式1.1 月还款额计算公式月还款额 = 贷款本金×月利率× (1 + 月利率)^还款期数 / ((1 + 月利率)^还款期数 - 1)1.2 总利息计算公式总利息 = 月还款额×还款期数 - 贷款本金2. 等额本金贷款计算公式2.1 每月还款额计算公式每月还款额 = (贷款本金 / 还款期数) + (贷款本金 - 已归还本金累计额) ×月利率2.2 总利息计算公式总利息 = (首月还款额 + 末月还款额) ×还款期数 / 23. 提前还款计算公式3.1 提前还款违约金计算公式提前还款违约金 = 已归还本金累计额× 0.05三：信用卡业务1. 信用卡还款计算公式1.1 最低还款额计算公式最低还款额 = 当期欠款×最低还款比例（最低还款比例通常为信用卡额度的一定比例，如5%）2. 信用卡利息计算公式月利率 = 年利率 / 12月利息 = 当期欠款×月利率附件：本文档涉及附件法律名词及注释：1. 年利率：指一年的利率，通常以百分比表示。
2. 存款期限：存款的时间期限，通常以天、月或年为单位。
3. 定期存款：一种固定期限的存款方式，存款期限内无法提前支取。
商业银行各类计算公式
商业银行各类计算公式商业银行是现代金融体系中的重要组成部分，其业务活动非常复杂。
为了确保各项业务的准确性和规范性，商业银行需要运用各类计算公式来进行风险评估、利润预测、财务分析等工作。
本文将介绍商业银行常用的几类计算公式，以帮助读者更好地理解和运用。
一、信贷风险评估公式商业银行的主要业务之一是发放贷款，因此评估信贷风险至关重要。
以下是常用的信贷风险评估公式：1. 信用评级模型信用评级模型是一种通过对个人或企业的信用状况进行评估，从而确定其违约风险的方法。
其中，最常用的是Altman Z-Score模型，其计算公式为：Z = 1.2A + 1.4B + 3.3C + 0.6D + 0.999E其中，A代表流动资产与流动负债之比，B代表资产收益率，C代表净资产与负债之比，D代表市值与负债之比，E代表营业利润与总资产之比。
计算结果越低，违约风险越高。
2. 还款能力计算公式商业银行通常会通过计算借款人的还款能力来判断其是否适合发放贷款。
常见的还款能力计算公式包括：- 负债收入比（Debt-to-Income Ratio）：这是计算借款人每月的负债支出与总收入之比，公式为：负债收入比 = (负债支出 / 总收入) * 100%。
一般来说，负债收入比超过40%将被认为是高风险。
- 费用收入比（Expense-to-Income Ratio）：这是计算借款人每月的生活费用与总收入之比，公式为：费用收入比 = (生活费用 / 总收入) * 100%。
商业银行通常希望借款人的费用收入比不超过30%。
二、财务分析公式商业银行需要对自身的财务状况进行分析，以评估经营状况和盈利能力。
以下是常用的财务分析公式：1. 盈利能力评估公式商业银行的盈利能力对于其稳健发展至关重要。
常用的盈利能力评估公式包括：- 净息差（Net Interest Margin）：计算银行通过贷款和储蓄所获得的净收入，公式为：净息差 = （利息收入 - 利息支出） / 平均资产。
银行各类计算公式汇总大全
银行各类计算公式汇总大全资产负债比例管理指标1、备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%——法定存款准备金比例;(标准：不得低于3%)备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2、资产流动性比例=流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%;(标准：不得低于25%)流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3、存贷比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%;(标准：年末不得高于80%)4、对流动负债依存率=流动负债净额÷长期资产×100%;(标准：不得高于30%)流动负债净额=流动负债——流动资产;长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5、中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100%;(标准：不得高于120%)一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款;一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6、拆借资金比例①拆(调)入资金比例=拆(调)入资金余额÷各项存款余额×100%;(标准：不得高于4%)②拆(调)出资金比例=拆(调)出资金余额÷各项存款余额×100%;(标准：不得高于8%)③净拆(调)入资金比例=净拆(调)入资金余额÷流动负债×100%;(标准：不得高于4%)拆(调)入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;拆(调)出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。
7、贷款质量指标①不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%; (标准：不得高于15%)②逾期贷款比例=逾期贷款余额÷各项贷款余额×100%;(标准：不得高于8%)③呆滞呆账贷款比例=(呆滞贷款余额+呆账贷款余额)÷各项贷款余额×100%;(标准：不得高于7%)④不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100%;不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款)。
商业银行各类计算公式
商业银行各类计算公式一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例=备付金余额*各项存款余额X 100% -法定存款准备金比例；（标准：不得低于 3 %）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例=流动性资产期末余额十流动性负债期末余额X 100%;（标准：不得低于25%）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3.存贷比例=各项贷款余额十各项存款余额X 100%；（标准：年末不得高于80%）4.对流动负债依存率=流动负债净额十长期资产X 100%；（标准：不得高于30%）流动负债净额=流动负债-流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额十一年期以上存款余额X 100%；（标准：不得高于120%）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6.拆借资金比例①拆（调）入资金比例=拆（调）入资金余额十各项存款余额X 100%；（标准：不得高于4%）②拆（调）出资金比例=拆（调）出资金余额*各项存款余额X 100%；（标准：不得高于8%）③净拆（调）入资金比例=净拆（调）入资金余额十流动负债X 100%；（标准：不得高于4%）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7.贷款质量指标①不良贷款比例=不良贷款十各项贷款X 100%;（标准：不得高于15%）②逾期贷款比例=逾期贷款余额十各项贷款余额X 100%;（标准：不得高于8%）③呆滞呆账贷款比例=（呆滞贷款余额+呆账贷款余额）十各项贷款余额X 100%；（标准：不得高于7%）④不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额十各项贷款期末余额X 100%；不良贷款预计损失额=（各类逾期贷款X 10% +各类呆滞贷款X 40% + 各类呆账贷款）。
商业银行各类计算公式
商业银行各类计算公式商业银行作为金融机构，在日常运营中需要进行各类计算，以便评估风险、制定利率、计算利息等。
本文将介绍商业银行常用的各类计算公式，让我们一起来了解吧！一、利率相关公式1. 简单利息公式简单利息是商业银行最基本的计息方式之一，其计算公式为：利息 = 本金 ×利率 ×时间2. 复利公式复利是指在计算利息时，将本金和已经发生的利息再次计入计算的方式。
复利的计算公式为：总金额 = 本金 × (1 + 利率)^时间3. 实际年利率公式实际年利率是指考虑到通货膨胀因素后的利率水平。
其计算公式为：实际年利率 = (1 + 名义年利率) ÷ (1 + 通货膨胀率) - 1二、存款相关公式1. 存款利息计算公式存款利息的计算公式与利率相关，可以使用简单利息或复利公式进行计算。
2. 存款到期金额计算公式存款到期金额是指在一定时间内存款本金与利息的总和。
其计算公式为：到期金额 = 存款本金 + 存款本金 ×存款利率 ×存款时间三、贷款相关公式1. 等额本息还款公式等额本息还款是商业银行常用的还款方式之一，其计算公式为：每期还款金额 = 贷款本金 ×月利率 × (1 + 月利率)^贷款期数 ÷ ((1 + 月利率)^贷款期数 - 1)2. 等额本金还款公式等额本金还款是另一种常用的还款方式，其计算公式为：每期还款金额 = 贷款本金 ÷贷款期数 + (贷款本金 - 已归还本金累计额) ×月利率四、风险评估相关公式1. 信用风险评估公式商业银行在决定是否向某个借款人发放贷款时，需要对其信用风险进行评估。
常用的信用风险评估公式包括：- 五级分类法：根据借款人的还款能力、信用记录等因素将借款人划分为五个风险等级。
- 波动率计算公式：用于评估投资组合的风险水平，通过计算资产价格的变动情况来衡量风险。
2. 市场风险评估公式商业银行在投资股票、债券等金融产品时，需要对市场风险进行评估。
商业银行常用公式
商业银行常用公式
1.利润计算公式
商业银行的利润计算通常采用净利润计算的方法，即利润等于营业收入减去各项费用和损失。
利润=营业收入-费用和损失
其中，营业收入包括利息收入、费用和佣金收入、证券业务收入等。
费用和损失包括行政费用、信用风险费用、市场风险费用等。
2.资本充足率计算公式
资本充足率是衡量商业银行偿付能力的重要指标，通常使用风险加权资本充足率计算公式。
资本充足率=实际资本/风险加权资产
其中，实际资本包括核心资本和附加资本。
风险加权资产是指按照各类资产的风险权重计算的总资产。
3.信贷风险计量公式
商业银行需要计量信贷风险，通常使用违约概率、违约损失率和风险暴露计算。
信贷风险=违约概率×违约损失率×风险暴露
其中，违约概率是指借款人违约的概率；违约损失率是指借款人违约时银行可能损失的比例；风险暴露是指商业银行对借款人的贷款金额或信贷额度。
4.负债成本计算公式
商业银行通过发行存款、债券等来筹集资金，需要计算负债成本，以评估筹资成本。
负债成本=利息费用/负债总额
其中，利息费用是指因为发行负债而支付的利息费用；负债总额是指商业银行的存款和债券等负债总额。
5.贷款收益计算公式
贷款利息收入=贷款金额×贷款利率
其中，贷款金额是指商业银行向借款人发放的贷款金额；贷款利率是商业银行与借款人之间协商确定的年利率。
这些常用公式可以帮助商业银行进行财务分析、风险管理和资金筹集等工作，是商业银行经营和管理的重要工具。
商业银行可以根据具体情况调整和运用这些公式，以便更好地评估和优化自身的经营状况。
银行各类指标计算公式梳理汇总
银行各类指标计算公式梳理汇总一、盈利能力指标1．资本利润率（净资产收益率）=净利润/净资产平均余额×100%净资产平均余额＝（年初所有者权益余额＋年末所有者权益余额）/2 2．资产利润率（总资产报酬率）=利润总额/资产平均总额×100%资产平均总额＝（年初资产总额＋年末资产总额）/23．成本收入比＝业务及管理费/营业收入×100%4．资本保值增值率=[（年末资本±客观增减因素影响额）/年初资本]×100％5．利润增长率＝（本年利润总额﹣上年利润总额）/上年利润总额×100%6．经济利润率＝（净利润﹣净资产平均余额×资金成本）/净资产平均余额×100%资金成本系按年度内中国人民银行公布的一年期流动资金贷款利率不同利率的时间覆盖比例为权数计算的加权平均资金成本。
（现行利率锚定LPR后，关于资金成本的规定尚未发布）二、风险抵补能力指标7．拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%8．贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额三、偿付能力指标9．资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100% 10．一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%11．核心一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产资本充足率=总资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%一级资本充足率=一级资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%核心一级资本充足率=核心一级资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%四、流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性12．流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量13．净稳定资金比例=可用的稳定资金÷所需的稳定资金14．流动性匹配率=加权资金来源÷加权资金运用15．优质流动性资产充足率=优质流动性资产÷短期现金净流出1-4项指标规范出自《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）16．流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额17．核心负债比例=核心负债/负债总额18．流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产五、杠杆率指标19．杠杆率=（一级资本﹣一级资本扣减项）/调整后表内外资产余额×100%六、信用风险指标20．不良资产率=不良资产/资产总额21．单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额22．全部关联度=全部关联授信/资本净额七、市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险23．累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额24．利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额八、风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率25．正常贷款迁徙率=正常贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款，该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
商业银行各类计算公式
一、资产负债比例管理指标：
1.备付金比例=备付金余额*各项存款余额X 100% -法定存款准备金比例；（标准：不得低于3 %）
备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款
项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例=流动性资产期末余额十流动性负债期末余额X 100%;（标准：不得低于25%）
流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3.存贷比例=各项贷款余额十各项存款余额X 100%；（标准：年末不得高于80%）
4.对流动负债依存率=流动负债净额十长期资产X 100%；（标准：不得高于30%）
流动负债净额=流动负债-流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额十一年期以上存款余
额X 100%；（标准：不得高于120%）
一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6.拆借资金比例
①拆（调）入资金比例=拆（调）入资金余额十各项存款余额x 100%；（标准：不得高于4%）
②拆（调）出资金比例=拆（调）出资金余额*各项存款余额x 100%; （标准：不得高于8%）
③净拆（调）入资金比例=净拆（调）入资金余额十流动负债x 100%；（标准：不得高于4%）
拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7.贷款质量指标
①不良贷款比例=不良贷款十各项贷款x 100%;（标准：不得高于
15%）
②逾期贷款比例=逾期贷款余额十各项贷款余额X 100%;（标准：不
得高于8%）
③呆滞呆账贷款比例=（呆滞贷款余额+呆账贷款余额）十各项贷款余
额X 100%;（标准：不得高于7%）
④不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额十各项贷款期末余额
X 100%;
不良贷款预计损失额=（各类逾期贷款x 10% +各类呆滞贷款x 40% + 各类呆账贷款）。
⑤不良贷款预计损失抵补率=（呆账准备余额+呆账准备借方发生额）
+ （不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额）X 100% ；
8.呆账贷款抵补率=贷款呆账准备十呆账贷款余额X 100%;（标准：不得低于50%）
9.单户贷款比例
①对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额十资
本总额X 100%；（标准：不得超过30%）
②对最大十户借款客户贷款比例=对最大十户借款客户贷款余额十资
本总额X 100% ；（标准：不得超过1.5倍）
资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配（贷方
余额）
③对最大十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额十（十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额）
X 100%;
10.资产风险加权后的资本充足率
①资本充足率=资本净额十加权风险资产总额X 100 % ；（标准：不得低于8%）
②核心资本充足率=核心资本十加权风险资产总额X 100%；（标准：
不得低于4%）
资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准
备-呆账贷款-入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；加权
风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之
和（分人民银行、银监局两种统计口径）。
核心资本=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；
11.资产风险加权前的资本充足率 =资本总额十资产总额X 100%；（标
准：不得低于6%）
12.呆滞呆账贷款抵补率=（核心资本+贷款呆账准备）十呆滞呆账贷款余额X 100%；
13.资本利润率=利润总额十资本总额X 100%；（标准：不得低于5%）
14.资产利润率=利润总额十资产平均余额X 100%；（标准：不得低于
0.5 %）
资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。
如：第三季度末资产平均余额=（1/2年初资产总额+第一季度末资产总额+第二季度末资产总额+ 1/2第三季度末资产总额）/3。
15.利息回收率=（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）+ （本期
利息收入+本期表外应收利息增加额）X 100%；（标准：不得低于90%）16.非利息收入比率=非利息收入十各项收入X 100%；
各项收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+其他营业收
入+投资收益+营业外收入；
非利息收入=各项收入—利息收入—金融机构往来收入。
17.资产费用率=费用总额十资产平均余额X 100%；
费用总额=手续费支出+营业费用+其他营业支出。
二、经营状况指标
1.流动比率=流动资产十流动负债X 100 %；
流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。
流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的
债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。
2.速动比率二速动资产十流动负债X 100%
速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。
3.资本风险比率=不良贷款十资本金X 100%；
4.固定资产比率=（固定资产净值+在建工程）十所有者权益（不含未分配利润）X 100%；
三、经营成果指标
1.利润率=利润总额十营业收入X 100%;
2.资本金利润率=利润总额十资本金X 100%;
3.成本率=总成本十营业收入X 100%；
4.综合费用率=营业费用十（营业收入+投资收益）X 100%
四、会计分析有关公式
1.负债比率=负债总额十资产总额X 100%
2.权益比率（产权比率）=所有者权益总额十资产总额X 100%
3.负债对所有者权益比率=负债总额十所有者权益X 100%
4.流动资产比率=流动资产十资产总额X 100%
5.贷款收息率=贷款利息收入十贷款年平均余额X 100%
6.应收利息比率=应收未收利息十利息收入总额X 100%
7.存款平均付息率=存款利息支出总额十各项存款年均余额X 100%
8.拆入资金平均利率=拆入资金利息支出额十拆入资金年平均余额X
100%
9.利润完成率=当年实现利润总额十本年计划利润X 100%
10.利润增减率=（本年实际利润一本年计划利润）十本年计划利润总额
X 100%
11.资产利润率=净利润十资产平均余额X 100%
12.资本（权益）收益率=净利润十资本总额X 100%
五、折旧公式
1.平均年限法
年折旧率=（1—预计净残值率）十折旧年限X 100% ；
季折旧额=原值X年折旧率十4；字串3
月折旧额=原值X年折旧率十12;
2.工作量法
①单位里程折旧额=原值X （1 -预计净残值率）十规定的总行驶里程;
②每工作小时折旧额=原值X （1 —预计净残值率）十规定的工作小时。
3.双倍余额递减法
年折旧率=2十折旧年限X 100%;
季折旧额=净值X年折旧率十4;
月折旧额=净值X年折旧率十12;
实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。
4.年度总和法
年折旧率=2X （折旧年限一已使用年数）十折旧年限X （折旧年限+ 1）
X 100%;
季折旧额=原值X（1—预计净残值率）X年折旧率十4;
月折旧额=原值X（1—预计净残值率）X年折旧率十12。
六、其他常用公式
1.资产收益率二净利润十总资产X 100%；
2.资本收益率二净利润十资本总额X 100%;
3.利差率二（利息收入-利息支出）十盈利资产X 100%;
4.现金资产比率二现金资产额十资产总额X 100%;
5.负债（资金）自给率二（自有资金+各项存款）十负债总额X 100%; 字串7
6.不良非信贷资产比例=不良非信贷资产十非信贷资产X 100% ;
非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。
不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券
投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、
逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂账一年以上未收回的其他应收款）。
七、资本充足率最新计算公式
新资本净额=（资本净额-呆账准备金不足部分-长期未处置的抵债资
产一风险不明确的投资资产）
新加权风险资产=加权风险资产-长期未处置抵债资产X 50 %-风险
不明确的投资资产X 10%
新资本净额/新加权风险资产X 100=资本充足率。