日常费用报销管理

日常费用报销管理办法

第一章总则

第一条为规范四川XX有限公司（以下简称“公司”）日常费用管理，促进经营活动规范，合理控制各项费用开支，根据国家和上级单位有关文件精神，结合公司实际，特修订本办法。

第二条本办法适用于公司各部门。

第三条 XX分公司参照执行。

第四条日常费用指在科研生产经营活动中发生的经费，包括会议费、差旅费、办公费、资料费、交通费、通讯费、业务招待费、车辆使用费以及其他日常费用。

第五条日常费用管理原则：归口管理、预算控制、事前审批、合理开支、凭票报销。

第六条职责分工

（一）经办人员应按规定办理费用开支申请手续，业务结束10个工作日内，在批准的范围内据实办理报销手续。

（二）经办部门负责人及分管领导对业务发生的真实性和取得票据的合法性负责。

（三）财务部门对业务报销凭证的合规性负责。

第二章会议费

第七条会议费是指公司组织召开有关科研生产经营会议所发生的各项费用，包括住宿费、伙食费、资料费、会议室租用费、会标制作费、交

通费、评审费等。严禁在会议费中列支业务招待费；不得使用会议费购臵电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产，以及开支香烟等与本次会议无关的其他费用；不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观；严禁组织高消费娱乐、健身活动；严禁以任何名义发放纪念品。

第八条行政部门是会议费归口管理部门，负责制定会议费管理办法，并督促执行。会议费报销原则为“谁组织谁报销”。

第九条会议费发生前需填写、审批《会议费预算审批表》，报销时附《会议费预算审批表》和签署完整的会议纪要或会议签到表。

第十条会议费中住宿费和伙食费开支标准不高于450元/人.天。

第三章差旅费

第十一条差旅费是指公司员工因公出差、外出学习、司机行车等所发生的费用，包括住宿费、车船机票费、市内交通费、伙食补助费、误餐补助费、行李托运费等。

第十二条差旅费借款时填写出差详细内容，并出示签字完备的《出差（外勤）申请单》，报销时附《出差（外勤）申请单》。

第十三条差旅费标准

（一）住宿费及伙食补助

1.住宿费及伙食补助实行包干制，其中住宿费执行以下标准：

伙食补助执行以下标准：

2.报销说明

（1）成都周边指成都市六个主城区以及青白江区、龙泉驿区、温江区、双流县、新都县、都江堰市、彭州市、郫县、新津县、邛崃市、金堂县、大邑县、蒲江县。

（2）特殊地区为北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门、汕头、海南、鄂尔多斯、榆林、港澳台及国外等地区。

（3）出差人员外出参加培训、会议，学习在费用中包括住宿费或伙食费的均不再计算对应补助。费用中不包括住宿及伙食补助，时间在一个月内的，按实际出差标准报销，时间在1个月及以上的伙食补助标准15元/人.天，住宿费按相应标准计算。公司组织培训，全部费用不得高于300元/人.天。

（4）若出差期间从事下井工作，每人每天伙食补助在包干标准上增加80元，以矿方签字盖章确认的实际下井天数为准。

（5）住宿费以实际住宿天数为准，以发票为依据，伙食补助以自然出差天数计算。按月领取伙食补助计入工资的不再计发伙食补助。

（6）部门正职及以下人员出差人数为2人，且为同性别的员工，原则上合住标准间，住宿费按高职位员工标准报销，伙食费按人数计算。

（7）原则上超过规定限额标准部分不予报销。陪同重要客户及随领导出行等情况住宿超标的，经办人在发票背面写明超标原因，须由公司分管领导、财务总监在住宿票面上签署同意后报销，但不得超过标准的30%。

（8）出差地为员工家庭所在地时，专职外勤人员长期出差固定地区，租有住房的，不得报销住宿费，特殊情况需总经理在住宿票面上签署同意后报销。

（9）住宿费用按出差人员住宿天数、限额标准凭票报销。节约金额的50%奖励给个人，超支部分自理。

（10）在外监造人员、生产服务人员，由协作厂方或矿方提供住宿的，不予报销住宿费。

（二）交通费报销

1. 车船机票费标准如下：

2.报销说明

（1）因工作需要，超标准乘坐交通工具的，事先需经分管领导同意，报销时需在票面背后注明超标原因，须经公司分管领导、财务总监签名核准后方可报销。未经同意，超标准乘坐交通工具，按照相应享受标准报销，超支部分自理。

（2）各种送票费用、站台票不予报销，因正常原因发生的退票手续

费，需写明原因，经部门负责人及分管领导批准后，凭票报销。

（三）市内交通费标准

1. 市内交通费以实际发生发票报销。

2. 自带车辆不报销市内交通费。

3. 原则上不得发生出租车费，如因接送客人或因时间较晚交通不便等特殊情况乘坐出租车的，报销时须填写“市内交通费（出租车）报销明细表”，经公司分管领导、总经理在票面上签字同意后，方可报销。

第十四条计时人员出差期间无计时工资或其他工资的，每人每天补贴工资标准为110元，按出差自然天数计算，计时人员报销需行政部门确认其为计时类。

第十五条招聘应届毕业大学生或由其他单位调入的新员工来公司报到，其差旅费由行政部门审签，报销以所在地至公司的直线单程火车的硬卧票价为报销标准。若有协议的，按协议办理。

第十六条出差期间，所发生的杂费（邮寄费、传真费、打印费、办公费、取款手续费等）凭有效原始票据按程序签字报销。

第十七条出差人员必须在返回公司10日内，办理相关报账手续，超15日不予报销。凡出差借款的员工，应在出差返回公司之日起十个工作日内，到财务部门报账并结清借款，否则直接从当月工资中全额扣除。

第十八条报销注意事项

在“差旅费报销凭证”上方空白处注明实际住宿的天数。

第十九条出国人员参照《中国航天科技集团公司出国经费财务管理办法》执行。

第四章业务招待费