2018年度证监会专业科目会计类考试复习资料完整版

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1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场

2.资本市场——期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。

3.资本市场原理示意图

4.

5.资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。

6.资本市场的监管展望:政府应制定合理的规则，适度地对一级、二级市场进行外部监管，引导公司加强内部治理，建立中介机构的淘汰机制，健全监管机构工作职责，并使其逐步淡出所有者色彩，最终建设富有效率的资本市场，为投资者和融资者自主交易搭建高效能的平台。

7.资本市场系统性风险的监测、预警与防范措施：建立覆盖各类金融市场、机构、产品、工具和交易结算行为的风险监测监控平台。完善风险管理措施，及时化解重大风险隐患。加强涵盖资

本市场、货币市场、信托理财等领域的跨行业、跨市场、跨境风险监管。

8.如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用：

①让它接受不被用于消费的金融资本（投资）；

②通过建立市场价格来达到提供者和需求者之间的市场平衡

③让它将资本导引到最可能有效的投资上

9.主板市场与创业板市场及“新三板”市场的区别：

①主板市场（一板市场）：指传统意义上的证券市场（通常指股票市场），如上交所，深交所

②二板市场（创业板）：地位次于主板市场的二级证券市场，在中国特指深圳创业板，在上市门槛、监管制度、信息披露、交易者条件、投资风险等方面和主板市场有较大区别。

其目的主要是扶持中小企业。

③“新三板”市场：全国中小企业股份转让系统，是全国性证券交易场所，如上海证券交易所、郑州商品交易所、上海期货交易所

等等，其定位是“以机构投资者和高净值人士为参与主体，为中小微企业提供融资、交易、并购、发债等功能的股票交易场所”因此，其市场生态、研究方法、博弈策略、生存逻辑等等，都和以中小散户为参与主体的主板市场有着显著的区别。

10.债券市场：发行和买卖债券的场所

11.证券

①定义：用来证明券票持有人享有的某种特定权益的法律凭证

②特征：财产性权利凭证、流通性权利凭证、收益性权利凭证、风险性权利凭证

③功能：用来证明持者权益的法律凭证

12.证券市场

①定义：证券发行和交易的场所

②特征：它是价值直接交换的场所；财产权利直接交换的场所；风险直接交换的场所。

③功能：融通资金，（为）资本定价，资本配置

13.证券市场参与者：

①发行人

②投资者（机构投资者，个人投资

者）

③中介机构（证券公司，证券服务机构）

④自律性组织（证券交易所，证券业协会，证券登记结算机构）

⑤监管机构

14.机构投资者包括银行、保险公司、投资信托公司、信用合作社、国家或团体设立的退休基金等

15.各类机构投资者投资证券市场的相关规定

《证券投资基金管理暂行办法》

对保险公司的规定：《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》

16.私募股权投资基金（PE-Private Equity）:从事非上市公司股权投资的基金。

创业投资基金：指由一群具有科技或财务专业知识和经验的人士操作，并且专门投资在具有发展潜力以及快速成长公司的基金。

二者的区别：两者在募资、投资金额和投资行业有所不同。

17.证券发行市场一般指一级市场。

证券交易市场指二级市场，是对已经发行的

证券进行买卖，转让和流通的市场。

二者关系：既相互依存，又相互制约。发行市场所提供的证券及其发行的种类，数量与

方式决定着交易市场上流通证券的规模、结构与速度，而交易市场作为证券

买卖的场所，对发行市场起着积极的推动作用。

18.证券交易市场分为两大类：一类是场内交易，即在证券交易所内（有固定地点）进行的

交易；

另一类是场外交易，没有固定地点，大多是电话中成交。

各自职能：①场内交易市场为投资者提供多种服务，向投资者提供证券

交易情况，如成交价格和数量等；提供发行证券企业的财

务情况，供投资者参考；制定各种规则，对证券交易活动

进行监督。

②场外交易市场中的证券商兼具证券自营商和代理商的双重

身份。作为自

营商，他可以把自己持有的证券卖给顾客或

者买进顾客的证券，赚取买卖价差；作为代理商，又可以

客户代理人的身份向别的自营商买进卖出证券。

19.证券公司的功能：

（1）代理买卖证券

（2）自行买卖证券

（3）帮助发行人发售证券

主要业务种类：

（1）证券经纪；

（2）证券投资咨询；

（3）与证券交易、证券投资

活动有关的财务顾问；

（4）证券承销与保荐；

（5）证券自营；

（6）证券资产管理证券公司内部控制的原则：必须将其证券经纪业务、承销业务、自营业务和资产管理业务

分开办理，不得混合操作。

19.证券登记结算公司职能: 为证券交易提供集中登记，存管与结算服务

业务范围：（1）证券账户、结算账户的设立和管理

（2）证券的存管和过户

（3）证券持有人名册登记及权益登记

（4）证券交易所上市证券交易的清算、交收及相关管理

（5）受发行人委托派发证券权益

（6）办理与上述业务有关的查询、信息、咨询和培训服务

管理体制：中国证券登记结算有限责任公司下辖上海和深圳分公司，形成

了全国集中、统一的证券登记结算体制

20.证券投资咨询公司：对证券投资者和客户的投融资、证券交易活动和资本营运提供咨询

服务

21.律师事务所职能：接受当事人的委托，提供