财务会计与人员管理基础知识分析讲座

业精于勤, 荒于嬉; 行成于思, 毁于随。
—出自韩愈 《进学解》
谢谢大家，以此共勉。
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踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。21.3.2921.3.29Monday, March 29, 2021
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弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。04:13:3004:13:3004:133/29/2021 4:13:30 AM
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重规矩，严要求，少危险。2021年3月 29日星 期一4时13分30秒04:13:3029 March 2021
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好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午4时13分30秒 上午4时13分04:13:3021.3.29
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每天都是美好的一天，新的一天开启 。21.3.2921.3.2904:1304:13:3004:13:30Mar- 21
• 2、记账用蓝黑墨水钢笔，红色墨水用于错账更正。
• 3、账簿记录不得涂改、挖补、皮擦和用药水销蚀。
• 4、账页漏记出现空格时应在空格摘要栏内用红字注明 “空格”，账簿余额结清时，应在元位栏划“－0－” 表示结平。
会计基础知识
六、储蓄业务基本知识
任何单位和个人不 得以个人名义将公 款转为储蓄存款
储蓄:是指居民个人将属于其所有的人民 币或外币存入储蓄机构，储蓄机构开具 存折或者存单作为凭证，个人凭存折或 者存单可以支取存款本金和利息，储蓄 机构依照规定支付存款本金和利息的活 动.
会计基础知识
七、存款业务种类
存款业务
单位（对公）存款
1、单位活期存款 2、单位定期存款
个人（储蓄）存款
1、活期储蓄 2、整存整取定期储蓄存款 3、零存整取定期储蓄存款 4、存本取息定期储蓄存款 5、整存零取定期储蓄存款 6、定活两便储蓄存款
会计基础知识
八、储蓄存款的原则
业务员办理储蓄存款必须遵循 “存款自愿，取款自由，存款 有息，为储户保密”的原则。
用语
从业操守
从业操守
• 第一条 从业人员应知法守法，维护国家 利益和金融安全。履行法律义务，保守国 家机密和商业秘密。尊重创造，保护知识 产权和专利。实事求是，客观、真实反映 银行业金融机构活动信息，拒绝作假。
从业操守
• 第二条 从业人员应规范操作，认真执 行上级指令。执行中如发现可能发生违 章违纪行为，或可能导致风险时，应立 即向上级报告或越级报告。熟练掌握业 务技能，取得任职岗位应具备的资格。
科学设置弹性窗口， 缓解柜面服务压力。 各单位可针对业务 量时间性波动较大 的网点，适时增减 弹性窗口，降低员 工劳动强度，提高 服务质量。
五、服务形象
示牌服务
柜面人员上岗须佩带规范挂牌（胸牌）或摆放统 一服务标识牌。
柜面人员应按要求统一着装，保持服装整洁合体。
统一着装
柜面人员发式应端庄大方，佩戴饰物应简单得
会计人员基础知识讲座
目录
1.服务规范 2.从业操守
3.会计基础知识
服务规范
一、基本原则
深入贯彻以客户为中心的服务理念，为客户 提供优质、规范的服务
手握手的承诺 心贴心的服务
二、职业道德
忠于职守、爱岗敬业 精诚合作、密切配合 诚信亲和、尊重客户
求真务实、不断创新
三、服务要求
四、服务效率
营业窗口
商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付等结
算方式
会计基础知识
十四、结算原则和结算纪律
（一）结算原则 1、恪守信用，履约付款
2、谁的钱进谁的账，由谁支配
3、信用社不垫款
会计基础知识
（二）结算纪律：
• 1、不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金 • 2、不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项 • 3、不准受理无理拒付，不扣少扣滞纳金 • 4、不准违章签发、承兑、贴现票据套取银行资金 • 5、不准签发空头银行汇票、银行本票（支票）和办理空头汇款 • 6、不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通 • 7、不准违反规定为单位和个人开立账户 • 8、不准拒绝受理、代理他行正常结算业务 • 9、不准放弃对企事业单位违反结算纪律的制裁
“五无”
①账务无积压 ②结算无事故 ③计息无差错 ④记账无串户 ⑤存款无透支
“六相符”
①账账相符 ②账款相符 ③账据相符 ④账实相符 ⑤账表相符 ⑥内外账务 全部核对相符
会计基础知识
五、记账规则
• 1、账簿必须根据有效凭证记载，做到数字准确，摘要 简明、字迹清晰。发现凭证内容不全或有错误时，应 交由制票人更正、补充或更换，并加盖名章后，再行 记账。
会计基础知识
九、利息计算的基本规定
• 1、利随本清，不计复利 • 2、本金以元为起息点，利息保留至分位 • 3、存期计算：筭头不算尾；每年按360天计，
每月按30天计；按对年对月对日计算到期日
• 4、定期储蓄按开户日约定的利率计息；如果 提前支取则提前支取部分按支取日银行挂牌公 告的活期存款利率计算
十三、支付结算的形式
现金结算：指由现金方式来完成货币收付行为的结算
支
付 结 算
转账结算：
指通过银行票据 或转账方式来完
同城结算：指结算双方在同一票据
交换区域内办理的结算，主要使用支票、 银行本票、商业汇票、委托收款四种结算 方式
成货币收付行为 的结算
异地结算：指结算双方不在同一票据
交换区域内办理的结算，主要有银行汇票、
会计基础知识
十、现金收付业务的基本要求
• 1、办理现金收付业务必须坚持“钱账分管、 双人临柜”的原则
• 2、必须坚持“收入现金先收款后记账，付 出现金先记账后付款”的原则，做到当面 点清，一笔一清
• 3、收付大宗现金必须先点捆、卡大把、核 对封签，散把点数。拆捆时，确认每捆十 把后再拆捆
会计基础知识
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务实，奋斗，成就，成功。2021年3月 29日星 期一4时13分30秒Monday, March 29, 2021
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抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。21.3.292021年3月29日 星期一 4时13分30秒21.3.29
谢谢大家！
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加强自身建设，增强个人的休养。2021年3月 29日上 午4时13分21.3.2921.3.29
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追求卓越，让自己更好，向上而生。2021年3月29日 星期一 上午4时13分30秒04:13:3021.3.29
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严格把控质量关，让生产更加有保障 。2021年3月上 午4时13分21.3.2904:13Marc h 29, 2021
十一、现金整点
• 票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、扎紧、 盖章清楚，达到“五好钱捆”
• 使用点钞机清点现金，要将钞票正反面各点一 次，并做到“三看、三防”：看清计数器防止 点错；看清输钞带，及时挑出残损券、夹杂券， 防止假币、破损币混入；看清接钞台，防止串 把及钞票留张
• 发现计数不准的必须进行复点。复点 结束后，要查看机器内部、工作台及
四周地面，防止“飞钞”而造成差错
会计基础知识
十二、结算的概念
• 结算(广义)：指商品交易、劳务供应、资金划 拨等债权债务关系引起的资金收付行为。
• 狭义结算的范畴：称支付结算， 就是指单位、个人在社会活动中 使用票据、信用卡和汇兑、托收 承付、委托收款等结算方式进行 货币给付及其资金清算行为。
会计基础知识
从业操守
• 第三条 从业人员应遵循公平竞争，格守 “客户自愿”原则。自觉抵制低价倾销、 贬低同业、虚假宣传等不正当竞争手段 。
从业操守
• 第四条 从业人员应做 到客户至上，诚实守信， 优质服务。执行首问负 责制，热情接待，语言 文明，举止大方。尊重 隐私，不因客户性别、 肤色、民族、身份等差 异而优待或歧视。
一、会计六大要素
❖会计要素： ❖是会计对象内容的构成部分 ❖是会计核算对象的概括分类
资产 负债 所有者权益
会计要素
收入 费用 利润
资产负债表
损益表
Company Logo
会计基础知识
二、会计恒等式
（一）资产＝负债+所有者权益
（二）利润＝收入－费用
1、营业利润＝营业收入－营业支出－营业税金及附加 2、利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收支净额 ＋以前年度损益调整 3、净利润＝利润总额－所得税
从业操守
第十条 董（理）事、监事和高级管理人员除了遵守第一条至第 九条所列内容外，还应遵守以下职业操守。
认真执行国家方针政策，恪守职业道德，服从国家宏观维护大 局。善于管理，公道正派，作风民主，坚持原则。履行社会责 任。
忠实履行受托人责任和经营管理职责，组织制定科学发展战略， 科学决策，谨慎用权，防范风险，远离职务犯罪。
仪容仪表 体，女员工应淡妆上岗 。
六、服务语言
服务语言要以 普通话为主； 如遇使用方言 客户，要以普 通话首问，可 根据客户回答 情况调整用语
语言要规范、准确、简洁， 语句清晰，音量适中
二
一
三
要善于倾听， 言谈得体
避免使用专业 五
术语，便于客 户理解
四 要坚持使用“
您好、请、谢
谢、对不起、
再见”等文明
以身作则，自觉遵守本指引并承担组织本机构从业人员遵守本 指引的责任。
知人善任，任人唯贤，关心员工职业生涯发展，培育团队意识。
适度参与公共活动，远离违法及不良行为，不得利用职务上的 便利谋取或输送非法利益。
细化管理，重点监控，明确本机构关键岗位特殊职业操守并组 织关键岗位从业人员遵守。
会计基础知识
会计基础知识
从业操守
• 第八ห้องสมุดไป่ตู้ 从业人员应自觉抵制欺诈、非法 集资及商业贿赂，拒绝黄、赌、毒。在社 会交往和商业活动中，廉洁从业，不得接 受或给予客户任何形式的非法利益。
从业操守
• 第九条 从业人员应自觉抵制内幕交易， 不得利用内幕信息牟取个人利益，不得将 内幕信息以明示或暗示的形式告知他人。 拒绝洗钱，及时报告大额交易和可疑交易， 履行反洗钱义务。
会计基础知识
三、会计科目及其分类
• 会计科目就是对会计对象的具体内容，按其核算 和管理要求，进行分类并规定适当的名称。（如： 现金－1011、准备金存款－1112、固定资产－ 1511、活期存款－2011等）
（按资金性质分类）
资产类
会
计
负债
科
所有类者权益类
目
资产负债共同
类 损益类
会计基础知识
四、会计核算的质量标准
会计基础知识
十五、结算的作用
• 1、加速资金周转，促进商品流通，提高资金效益 • 2、节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用 • 3、加速资金管理，增强票据意识，加强信用观念 • 4、巩固经济合作制和经济核算制 • 5、聚集闲散资金，扩大银行信贷资金的来源 • 6、反映结算信息，监督国民经济活动
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。21.3.2904:13:3004:13Mar -2129- Mar-21
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重于泰山，轻于鸿毛。04:13:3004:13:3004:13Monday, March 29, 2021
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不可麻痹大意，要防微杜渐。21.3.2921.3.2904:13:3004:13:30Marc h 29, 2021
根据业务量合理设 置营业窗口。各单 位可通过分析网点 的地理位置、客户 群体性质及业务量 历史数据，科学地 设置营业窗口和调 配人员，缓解客户 排队现象，缩短客 户等候时间。
营业秩序
加强客户分流， 维持营业秩序。 各单位可在网点 设置排队叫号设 备，加强客户分 流与疏导，保持 网点内和谐有序。
弹性窗口
从业操守
• 第五条 • 从业人员应 • 热心公益， • 奉献爱心， • 公私分明， • 勤俭节约。
从业操守
• 第六条 从业人员遇到利益冲突，应主 动回避。办理授信、资信调查、融资等 业务的从业人员，在涉及亲属关系或利 害关系人时，应主动提出回避。不从事 与本机构有利害关系的第二职业。
从业操守
• 第七条 从业人员投资股票应遵守有关法律 法规和本机构有关规定。从业人员不得利用 内幕信息买卖有相关关系的上市公司股票； 不得挪用公款和客户资金买卖股票；不得用 本人消费贷款（如住房、汽车贷款）买卖股 票。