银行承兑汇票营销案例
晋江银行承兑汇票诈骗案例
晋江银行承兑汇票诈骗案例
2010年8月12日，晋江警方接到晋江某机动车有限公司报案，称他们此前买了两张银行承兑汇票，一张100万元面额，另一张200万元。
他们将这两张汇票当作现金，支付给上海一供货商。
上海供货商在上海兑现时，银行工作人员却发现两张汇票是假的。
该公司得知后，立即报警。
接警后，晋江警方成立专案组，立案侦查。
经过了解，该公司在当年8月初，通过杜某，向建瓯人詹某购买这两张汇票。
当年7月份到8月份，该公司花了623元，分两次向詹某光购买4张承兑汇票，面额共650万元。
第二天，该公司向警方反映，上午，杜某辉又打电话过来，向他们兜售两张汇票。
双方约好在晋江市区某酒店内交易。
在约定地点，警方当场抓获詹某、俞某、杜某3名嫌犯，并当场查获两张面值各为200万元的假汇票。
詹某等人交代，假汇票是经建瓯人黄某和江某介绍，从河南人钱某处买来的。
随后，黄某和江某先后落网。
去年10月27日，赵某也主动投案，并退还19万元的非法所得。
而钱某生和李某明一直在逃。
因涉嫌票据诈骗罪，詹某等5名嫌犯均被判刑。
晋江警方已追回赃款近250万元。
钱某和李某两名嫌犯，还在追捕中。
银行承兑汇票买卖风险案例
银行承兑汇票买卖风险案例时间：2013-10-14 | 作者：吴丁亚| 浏览：755近段时间，市公安局经侦大队陆续接到有些单位和个人反映：由于私下交易银行承兑汇票 (俗称“购买银行承兑汇票”，即在支付一定的银行承兑汇票贴现利息后，在无任何贸易行为的情况下，向持票人购买银行承兑汇票的行为)而造成巨额损失的情况，必须引起我们相关市民高度重视。
近段时间，市公安局经侦大队陆续接到有些单位和个人反映：由于私下交易银行承兑汇票(俗称“购买银行承兑汇票”，即在支付一定的银行承兑汇票贴现利息后，在无任何贸易行为的情况下，向持票人购买银行承兑汇票的行为)而造成巨额损失的情况，必须引起我们相关市民高度重视。
某电器公司经介绍从台州许某处得到一张200万元的银行承兑汇票。
该票出票人为甲公司，收款人乙公司，但该票中并未载明任何有关许某如何取得该票的情况，即许某既不是出票人，亦非收款人和被背书人。
该电器公司向银行部门查询发现该银行承兑汇票为真票后，并未就许某如何取得该票据作进一步调查，而是在收取了许某对该银行承兑汇票贴现利息之后，将票面的200万元资金打入了许某的账户。
该银行承兑汇票载明的收款人乙公司以不慎将该票遗失为由向人民法院提出公示催告。
并申报了票据权利。
随即，乙公司向法院提起诉讼，要求该电器公司返还该银行承况汇票。
2009年1月19日，经人民法院判决，该公司取得的该银行承兑汇票不合法，要求该公司将200万元银行承兑汇票返还给恒达公司。
事后，该公司虽多次联系许某，但未果。
从该起私下交易的银行承兑汇票情况来看，可以给我们以下警示：一是通过私下交易，而非正常贸易行为等取得的银行承兑汇票存在较大风险。
二是私下交易银行承兑汇票，造成损失后，较难通过刑事途径得到有效保护。
三是通过民事途径追索损失，困难重重。
有关单位和个人在收取银行承兑汇票时，必须遵循票据法的有关规定，杜绝收取来路不明和没有经营关系的银行承兑汇票，禁止私下买卖银行承兑汇票的行为，即使收取了对方单位和个人给付的银行承兑汇票，双方必须签订相关书面手续，并由对方对银行承兑汇票的真实性，以及该汇票相关之商品交易各方发生如何纠纷由对方负责作出承诺，必要时，由对方提供担保，以利于今后对该汇票发生纠纷时，可以有书面证据提供。
倒卖拖欠银行承兑汇票贴现资金案例
倒卖拖欠银行承兑汇票贴现资金案例
吴某是某公司法人代表。
2008年，他因生意亏损，便以高额利息向私人借款。
钱有了，但背负着巨额高利贷，无力偿还，他转而打起了银行承兑汇票的主意。
2010年11月30日，吴某打电话一家企业的林某，说要买银行承兑汇票。
林某考虑到企业急需现金，就与吴某分三次交易了1000万元的银行承兑汇票生意。
2010年12月10日，吴某又打电话给林某说要银行承兑汇票，林某随即给了510万元的银行承兑汇票。
但这次吴某没有像前几次一样当场就把钱付清，而是提出第二天付，林某想想前两次也比较守信用，就同意了。
谁知吴某一直没有付款，催了几次断断续续付了104万元。
剩下的392万元就一直没有付清。
利用这一方式，吴某亏本倒卖银行承兑汇票，采用拆东墙补西墙的方式循环套取现金。
通过几次交易取得信任后，吴某以各种理由拖欠银行承兑汇票现金，截至案发已拖欠1500万元。
2011年6月3日，被害人相继报案。
吴某因案发落网。
7月15日，吴某因涉嫌诈骗罪被检察院批准逮捕。
在当前中小企业融资难的背景下，银行承兑汇票贴现等民间资金业务较为活跃，用户应提防可能出现的法律问题和资金损失。
银行承兑汇票实例分析
银行承兑汇票实例分析
【例】：某企业获得某商业银行授信额度2000万元，在授信额度内，企业可申请6各月期限的流动资金贷款2000万元，贷款利率按基准利率上浮60%，即年利率为8.496%，企业也可以申请开立期限为6个月的银行承兑汇票5000万元，但须存入保证金60%，即3000万元，银行可按6个月定期存款利率支付给企业保证金存款利息（半年期存款利率为1.98%），企业实际获得银行承兑汇票敞口额度为2000万元，银行按承兑汇票票面金额的万分之五收取开票手续费，按目前人民银行基准贴现利率3.24%上浮20%来算，即3.888%根据上述条件，企业应分析计算贷款与承兑汇票两钟融资方式的资金成本，选择成本较低的方式。
具体计算过程如下；
方案1 ：贷款
（1）资金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96万元。
（2）年资金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496%
方案2 ：银行承兑汇票
（1）资金成本
①承兑汇票贴现利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2万元
②保证金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7万元
③开票手续费=5000×0.05%=2.5万元
资金成本合计：①-②+③=97.2-29.7+2.5=70万元
（2）年资金成本率=70/2000×2×100%=7%
由以上计算结果可知，选择使用贷款的资金成本为84.96万元，年资金成本率就是贷款年利率8.496%，而选择使用银行承兑汇票的资金成本为70万元，年资金成本率就是贷款利率为7%，使用银行承兑汇票的成本低于贷款，企业应选择后者。
承兑汇票案例
承兑汇票案例
承兑汇票是指出票人开具的、由付款人承兑并承诺在到期日向收款人支付一定金额的票据。
下面我们来看一个关于承兑汇票的实际案例。
某公司向供应商购买了一批原材料，双方约定采用承兑汇票结算。
供应商出具了一张100万元的承兑汇票，出票日期为6月1日，到期日为8月1日，票面背书指定了某银行。
公司在收到汇票后，先后进行了背书、保证和贴现等操作。
在票据到期日前，公司将汇票背书给了银行，并对该汇票进行了保证。
保证是指保证人对被保证人的债务承担连带责任。
公司对该汇票进行保证，表明在汇票到期日无法兑付时，公司愿意履行付款责任。
在票据到期日当天，公司未能按期兑付汇票，供应商将汇票持至指定银行进行兑付。
银行根据汇票背书人的保证，代为兑付了该汇票，并向公司追偿了100万元的款项。
通过这个案例，我们可以看到承兑汇票在商业交易中的具体运作流程。
首先，出票人开具承兑汇票并约定到期日，收款人持票到期日向付款人兑付。
其次，背书和保证是承兑汇票中常见的操作，背书可以转让票据权利，保证可以增加票据的信用度。
最后，如果付款人未能按期兑付汇票，持票人可以向背书人或保证人追偿。
在实际操作中，承兑汇票的使用需要双方充分了解票据法律法规，并严格按照约定履行各项操作。
同时，出票人和收款人在交易过程中也需要注意风险控制，避免因未能按期兑付汇票而导致的经济损失。
总之，承兑汇票作为一种常见的票据形式，在商业交易中发挥着重要作用。
通过学习和了解承兑汇票的实际案例，可以帮助我们更好地掌握票据的操作流程和风险控制策略，提高商业交易的效率和安全性。
票据业务案例分析
收款人
沈阳某胶带有限公司 14时24分 资金划转
辽宁某纸业有限公司
沈阳某包装有限公司 15时11分 资金划转
辽宁某铜业有限公司
沈阳某铜业有限公司
以自开自贴的方式滚动签发银承，虚增资产负债规模
16时19分 贴现27,013,727.39元 4
沈阳某动力 机械制造有 限公司
2700万
王某 200万
张某 300万
某小额贷款公司 900万
某百货商店 695万
孙某 100万
金某 505万
以自开自贴的方式滚动签发银承，虚增资产负债规模
收款人 贴现27,013,727.39元 2 14时26分
C 2700万元单位定期存单质押 签发银行承兑汇票2744.55万元 收款人 贴现27,013,727.39元 3 15时17分
虚假发票的特点
➢“该纳税人未购买过此种发票。” ➢“XX年X月X日进行了验旧，验 旧结果为剪角作废。” ➢“XX年X月X日进行了验旧，验 旧结果为填开作废” ➢发票的验旧日期早于填开日期 ➢发票的填开日期早于购买日期
克隆发票
在网上查询显示正常， 但几张发票除号码和密码 区不一致外，其他信息包 括印章质量全部一致，利 用辽宁省国家税务局发票 查询系统的漏洞：无购货 单位和金额显示。
（三）为票据中介公司办理贴现业务案例
A行2012年9月5日-12月5日累计为某机械设备有限公司办 理银行承兑汇票贴现81748万元。
该公司注册资本500万元；公司性质：有限责任公司；经营 范围：机械设备、电子产品、计算机软硬件及外辅设备、通讯器 材、建筑材料、日用百货、办公用品、家用电器批发、零售。 2011年度主营业务收入为79300万元。
银行承兑汇票杠杆收购经典案例
某公司利用敞口银行承兑汇票进行杠杆收购的经典案例目录一、杠杆收购及其融资方式二、本案例的公司结构及融资设想三、方案的制定四、方案的实施五、结论：方案的利弊一、杠杆收购（Leveraged Buyout ）及其融资方式（一）杠杆收购的定义及本质杠杆收购（LBO）指收购者利用自己少量的自有资金为基础，然后从投资银行或其他金融机构举债融资的方式完成对一家公司（常常是上市公司）的收购活动。
杠杆收购是一种企业进行资本运作的有效的收购融资工具。
优势企业按照杠杆原理，可以用少量自有资金，依靠债务资本为主要融资工具来收购目标公司的全部或部分股权，因此，杠杆收购被称为“神奇点金术”。
杠杆收购的本质就是举债收购，即以债务资本作为主要融资工具。
这些债务资本多以被收购公司资产为担保而得以筹集。
（二）杠杆收购的融资方式杠杆收购的融资方式以资金来源划分，可分为内部融资来源和外部融资来源。
其中外部融资来源是杠杆收购的主要途径，又分为权益融资、债务融资和准权益融资三大部分。
权益融资主要有两大类，一类是指通过发行股票筹集资金，包括向社会公众公开发行和定向募集等形式，该类形式往往以向目标公司支付现金的方式完成并购。
另一类是股权支付，即通过增发新股，以新发行的股票交换目标公司的股票，或者发行新股取代收购方和被收购方的股票，从而取得对目标公司的控股权。
债务融资包括向金融机构贷款、发行债券和卖方融资等。
从西方各国并购的经验来看，债务融资是杠杆收购最重要的资金来源，不仅有商业银行，还有大量的保险公司、退休基金组织、风险资本企业等机构都可以向优势企业提供债务融资。
贷款与发行债券两种债务融资方式可以说是各有千秋：相对而言，贷款速度快、灵活性大，但用途往往受到限制；而在我国，发行债券由于金融政策对发行主体的硬性规定而使其在应用中受到了较大限制。
二、本案例的公司结构及融资设想2009年9月，经过实地查证，企业提出了融资设想如下：（下图根据企业提供的资料绘制），见图一图一公司的构及融资设想图一附注：一）借款主体：HN省RZ市TY煤电有限公司（以下简称“TY煤电”）二）借款金额：人民币5000万元三）借款用途收购RZ市CR煤矿有限公司（以下简称“CR煤矿”）89%的股权，达到100%控股（总收购价款1.4亿元，“TY 煤电”自备9000万元）。
银行承兑汇票挪用贴现案例
银行承兑汇票挪用贴现案例2004年10月31日，担任青海盐湖钾肥销售公司副总经理的张战军，代表公司与福建某公司签订《工矿产品购销合同》一份，总金额 504万元。
同年11月11日，张战军签收了福建某公司504万元的银行承兑汇票。
第二天，张战军谎称因钾肥价格上涨，对方不愿做该单生意为由，利用职权勒令本公司财务人员在银行承兑汇票上背书，且在银行承兑汇票复印件上签署“原票已退回”留存，张战军取走银行承兑汇票原件。
2004年11月21日，张战军以格尔木某公司名义委托青海盐湖钾肥销售公司将504万元的银行承兑汇票贴现，并与青海盐湖钾肥销售公司结算中心工作人员到格尔木某银行办理了银行承兑汇票贴现业务。
2004年11月25日，青海盐湖钾肥销售公司收到504万元后，张战军利用职务之便将该款挪用给某公司，进行营利活动。
据了解，张战军在2004年底至2005年元月，利用职务之便挪用公款1453200元，于2008年4月，被格尔木市人民法院依法判处有期徒刑6年。
此次暴露出来的银行承兑汇票挪用属于漏罪，目前，此案正在进一步侦查中。
挪用银行承兑汇票套现730万一经理被判8年李某，现年40岁，从1995年起便在某化工公司担任业务经理一职，负责公司的销售及货款结算等工作。
后该公司法人代表另注册成立一化工公司，李某同时担任该公司的业务经理，两个公司实行独立核算。
自1999年起，李某利用职务之便，将公司客户给付两家化工公司的银行承兑汇票套现后多次予以截留，用于自己的营利活动，总计货款730余万元。
公司领导发现李某截留客户货款的情况后，李某向公司交代了其截留货款的行为，并以其自有房产归还其截流的货款85万元。
法院认为，被告人李某身为公司的业务经理，利用负责公司的货物销售及货款结算等工作上的便利，擅自截留公司货款730余万元，进行营利活动，数额巨大，其行为构成挪用资金罪。
被告人李某私自截留货款的行为被所在单位领导有所察觉后，主动向所在单位领导交代了截流货款的事实，且用自己的房产归还了部分货款，故可酌情从轻处罚,判处被告人李某有期徒刑8年。
专业解析承兑汇票风险案例
专业解析承兑汇票风险案例案例一：工行海宁支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知书》三份，挂失申请人均为C公司。
银票1，金额50万元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。
银票2，金额40万元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。
银票3，金额165万元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。
经查，该三张银票分别由农行嘉兴分行于7月20日、锦州太和区农信社于3月5日、中信吴江盛泽支行于6月23日发来查询，此现象引起该行警觉，立即与三家银行进行电话联系并告知法院止付情况，得知该三张银票均已贴现，该行立即发出查询报文正式书面告知三家银行，并要求在法院公示期 60天内，及时进行权利申报。
银行承兑汇票分析要点：①目前地下票据买卖现象频繁发生，票据卖方为了免去办理银行贴现的麻烦手续，将银票卖给一些“票贩子”，直接盖好背书人章，而票贩子实际上并不在背书中体现，而是直接找到下家，由下家直接成为被背书人。
②贴现银行风险增加。
案例一中，若非该行善意告之三家贴现银行，尽快在公示期60天内办理权利申报，贴现银行极有可能无从知晓票据已被挂失止付，如银票1，到期日为2009年12月31日，那么当贴现银行寄来银票托收时，早已过了法院公示期，届时，贴现银行将面临复杂的法律程序。
③法院通过《法制日报》进行公告，建议各行均应订立，并做好查阅工作。
案例二：工行海宁支行于2009年2月5日收到银行承兑汇票一份，持票人A公司，票面金额20万元整，出票日期2008年7月24 日，到期日2009年1月24日。
经查发现，该银票于2008年9月28日由自然人汪某申请，经法院进行了挂失公示催告，并出具《停止支付通知书》，2008年12月19日海宁市人民法院判决该票据无效，并出具民事判决书，申请人汪某自判决公告之日起，有权向支付人请求支付。
海宁支行于2009 年1月24日(银承到期日)将款项划付给汪某。
招商银行承兑汇票质押案例
招商银行承兑汇票质押案例2004年9月27日，招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行与广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司签定了一份《借款合同》，约定招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行向广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司贷款4500万元的流动资金，贷款期为1年，自2004年9月27日起至2005年9月27日止。
在上述《借款合同》项上，广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司为担保其对招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行所负之上述债务，将其为持票人、广州东方宝龙汽车工业股份有限公司为出票人兼承兑人及增城市龙盟贸易有限公司、广州市键马经济发展有限公司、广州宝龙集团好时汽车销售有限公司为背书人的四张票据，票面金额合计人民币46,194,900元的商业承兑汇票背书质押给招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行。
贷款到期后，广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司未按期归还贷款本金及利息，广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司用以质押的上述商业承兑汇票于2005年6月30日到期，经招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行托收，广州东方宝龙汽车工业股份有限公司拒不履行票据债务人之票据义务，导致招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行享有的质押权至今未能实现。
轻汽公司于2007年12月归还本金500万元，招行世贸支行与广州东方宝龙汽车工业股份有限公司、广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司、增城市龙盟贸易有限公司、广州市键马经济发展有限公司、广州宝龙集团好时汽车销售有限公司于2008年2月4日达成民事调解书，约定若广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司、增城市龙盟贸易有限公司、广州市键马经济发展有限公司、广州宝龙集团好时汽车销售有限公司于2009年12月31日前，分期偿还4,000万元本金及利息，招行世贸支行将不再追究本公司责任。
轻汽公司未能按和解协议规定偿还债务，公司承担连带责任。
因广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司、增城市龙盟贸易有限公司、广州市键马经济发展有限公司、广州宝龙集团好时汽车销售有限公司四方未按调解书清偿未完款项，招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行根据生效调解书向广州市中级人民法院申请执行。
青岛银行商业承兑汇票实务操作案例培训
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• 1、河北建工集团有限公司究竟该提供哪个授信工具？ • 2、河北建工集团有限公司如何才可以最大化提高收益？ • 3、如何充分利用河北建工集团有限公司在产业链中的优势地位？
北京立金银行培训北建工集 团
换开银票
授信
银行
北京立金银行培训中心课程 中国船舶票据梦幻之旅
•
通过开展商业承兑汇票业务，不仅丰富了公司结算支付手段，更为重要的是
缓解了公司的流动资金压力，降低了财务成本，同时也提升公司的社会信用度。
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[案例3]大唐宾川水电有限责任公司
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一、大唐宾川水电有限责任公司介绍
大唐宾川水电有限责任公司为项目公司，铁川桥电站建设，整个项目资本金 3亿元，仅到位2亿元。项目贷款批复7亿元，已经提款4亿元完毕。项目建设工程 进度，要求资金非常紧急。
2、4个月左右3亿元财政资金就会到位，现在企业急需3亿元资金，我们该如 何处理，帮助企业接续资金链？
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施工企业
签发商票
常州高新城 投
换开银票
授信
银行
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常高新集团积极参与推广工作，与商票推广试点银行之一——民生银行常州 支行探讨沟通，准备相关申报材料，向民生银行申请3亿元商业承兑汇票贴现授 信额度。经过2个月的努力，近日已获批准。该授信业务以发展（集团）总公司 为授信主体，授信使用人为常州出口加工区投资开发有限公司和常州软件园发展 有限公司，用于这两个公司支付建设项目工程款。经过集团财务中心与工程部对 试点施工单位的筛选确定和大力宣传推广，在11月份支付工程款时，常高新签发 了第一张商业承兑汇票，金额为125万元。
银行承兑汇票出借案例
银行承兑汇票出借案例
假设某企业需要短期资金周转，向一家银行申请贷款。
银行审核企业的资信状况后同意向该企业出借资金。
在签订借款协议的同时，企业向银行出具了一张银行承兑汇票作为担保。
银行承兑汇票是由银行保证支付的汇票，相当于银行对借款人的信用背书。
借款人在约定的时间内需要偿还贷款，并且在汇票到期日时，也需要向银行支付汇票金额。
在这个案例中，银行承兑汇票起到了担保作用，保证了银行能够在汇票到期日无条件支付汇票金额。
这样一来，银行在向企业出借资金时就能够更加放心，因为即使企业出现偿付风险，银行也可以依靠承兑汇票来要求偿还借款。
对于企业来说，使用银行承兑汇票作为担保也能够增加其借款的信用度，有利于获得更有利的贷款条件。
此外，银行承兑汇票出借案例也涉及到了银行对借款人信用状况的评估、贷款利率的确定、还款计划的制定等方面。
同时，还涉及到了汇票的背书、到期支付等法律和金融流程。
总的来说，银行承兑汇票出借案例是银行与借款人之间常见的一种融资方式，能够
有效地保障双方的利益，同时也需要双方遵循一定的法律和金融规定。
承兑汇票案例
承兑汇票案例承兑汇票是商业活动中常见的一种付款方式。
下面是一个具体的承兑汇票案例。
某企业负责人小张需要支付一笔货款给供应商。
他和供应商商定使用承兑汇票的方式进行付款。
小张于6月1日向供应商出具了一张面值为10万元的30天承兑汇票，背书人为小张的公司。
汇票的到期日为7月1日。
在6月1日当天，小张将承兑汇票交给了供应商，并告知供应商在到期日7月1日依据汇票到银行进行兑现。
供应商在收到承兑汇票后加以保管。
7月1日到来，供应商将承兑汇票带到指定银行进行兑现。
银行经过核对汇票的有效性和到期日，并确认承兑人小张公司在银行存有相应的款项，于是将10万元款项转入供应商的账户。
通过这个案例，我们可以看出承兑汇票的一些特点和使用方法。
首先，承兑汇票是一种具有支付担保性质的票据。
通过承兑人的背书和银行的审核，承兑汇票具有一定的支付保证。
这对于供应商来说，能够增加收款的可靠性和保障。
其次，承兑汇票具有一定的期限性。
汇票的约定到期日为7月1日，这意味着供应商必须在到期日之前到银行兑现汇票，否则承兑人不再承担付款责任。
这一点对于供应商来说也是一种催促和激励，可以促使其及时办理兑现手续。
此外，承兑汇票的使用需要几方面的合作。
承兑人、背书人、持票人（供应商）和银行之间需要互相信任和合作，才能顺利完成承兑汇票的支付过程。
总的来说，承兑汇票是一种常见的商业付款方式，能够提供支付保障和期限限制，为商业交易提供了便利。
但同时，对于承兑人来说，承兑汇票也是一项有一定风险的责任，需要慎重考虑。
商业活动中，合理使用承兑汇票可以提高交易的可靠性和效率，为商业合作打下良好基础。
案例分析
案例分析1A公司为支付B公司的贷款，于2007年6月5日给B公司开出一张20万元的银行承兑汇票。
B公司获此汇票后，因向C公司购买一批钢材而将该汇票背书转让给了C公司，但事后不久，B公司发现C公司根本无货可供，完全是一场骗局，于是，便马上通知付款人停止向C公司支付票款。
C公司获此票据后，并未向付款人请求支付票款，而是将该汇票又背书转让给了D公司，以支付其所欠工程款。
D公司获此汇票时，不知道C公司以欺诈方式从B 公司已通知付款人停止付款的情况，即于2007年7月1日向付款人请求付款。
试分析:1、付款人可否以C公司的欺诈行为为由拒绝向D公司支付票款？为什么？2、如果C公司没有将该汇票转让，那么付款人是否可以拒绝向C公司付款？为什么？3、如果D公司取得票据时，知道C是以欺诈的方式取得汇票的，则付款人可否拒绝向其付款？为什么？1.不可以。
因为D公司取得该汇票时，并不知道C公司是以欺诈的方式取得汇票的。
2.可以。
根据票据法规定，以欺诈、胁迫、偷盗、拾遗方式取得票据的，不享有票据权利。
3.可以。
根据票据法规定，明知有以欺诈、偷盗或者胁迫等方式取得票据的情形，仍出于恶意而取得票据的，不得享有票据权利，此即间接恶意抗辩。
案例21995年10月16日，甲公司与乙公司签订了一份空调购销合同。
双方约定：由乙公司向甲公司供应空调100台，价款25万元，交货期为10月25日，货款结算后即付3个月的商业承兑汇票。
10月24日，甲公司向乙公司签发并承兑商业汇票一张，金额为25万元到期日为1996年1月24日。
11月10日，乙公司持该汇票向S银行申请贴现，S银行审核后同意贴现，向乙公司实付贴现金额23．6万元，乙公司将汇票背书转让给S银行。
该商业汇票到期后，S银行持甲公司承兑的汇票提示付款，因该公司银行存款不足而遭退票。
S银行于是直接向该公司交涉票款。
甲公司以乙公司未履行合同为由不予付款。
审理结果：法院经审理认为，诉争的商业承兑汇票要式齐全，应为有效票据。
银行承兑汇票和商业承兑汇票课件
劳务服务
提供劳务服务的企业也可 以使用银行承兑汇票向客 户收取款项。
资金借贷
银行承兑汇票也可作为企 业间资金借贷的支付方式 之一。
02 商业承兑汇票介绍
定义与特点
定义
商业承兑汇票是由企业签发的，承诺 在指定日期支付指定金额给收款人的 票据。
特点
商业承兑汇票是一种商业信用工具， 与银行承兑汇票相比，其信用度较低 ，但灵活性较高。
03
乙公司向当地银行申请开具了银行承兑汇票，甲公司收到将该汇票提交给银行要求兑现，银行按照 承诺兑付了款项。
商业承兑汇票的实际应用案例
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案例二：丙公司与丁公司合作项目
丙公司和丁公司合作一个项目，合同金额为500万元。为了简化支付 流程，双方商定使用商业承兑汇票进行结算。
银行和企业在开展票据业务时，应建 立完善的风险管理制度，明确各部门 的职责和操作流程。
严格贸易背景审查
银行和企业在开立票据前，应对贸易 背景进行严格的审查，确保贸易的真 实性和合规性。
加强内部控制和审计
通过加强内部控制和审计，可以及时 发现和纠正操作中的问题和漏洞，降 低风险。
合理利用保险和担保措施
商业承兑汇票的信用风险主要来自于 开票企业可能因经营问题无法到期支 付票款的情况。
流动性风险主要来自于企业可能因资 金周转问题无法到期支付票款的情况 。
操作风险
操作风险同样来自于企业的内部管理 和流程问题，如贸易背景不真实、票 据伪造等。
如何降低银行承兑汇票和商业承兑汇票的风险
建立健全的风险管理制度
商业承兑汇票的种类
按照期限划分
商业承兑汇票可分为短期（1年以内）和长期（1年以上）两种。
按照出票人不同
关于承兑汇票的法律案件(3篇)
第1篇案由：承兑汇票纠纷案情简介：张某，男，某市一家外贸公司的法定代表人。
李某，男，某市一家银行的行长。
2019年5月，张某所在公司因业务需要，向李某所在银行申请开立了一张金额为100万元的银行承兑汇票。
张某在汇票上注明了付款期限为60天，并在汇票上签章确认。
李某作为该银行行长，在汇票上进行了承兑，并在汇票上签章确认。
2019年7月，张某持该汇票向李某所在银行提示付款。
银行在审查汇票时，发现汇票上李某的签名与银行档案中的签名存在差异。
银行遂拒绝支付汇票款项，并告知张某需解决签名差异问题。
张某对此表示异议，认为李某的签名差异是笔误，不应影响汇票的效力。
双方因此产生纠纷。
争议焦点：1. 汇票上李某的签名是否存在笔误，是否影响汇票的效力？2. 银行拒绝支付汇票款项是否符合法律规定？法院审理：法院受理了本案，并依法进行了审理。
一、关于汇票签名差异问题：法院认为，根据《中华人民共和国票据法》的规定，汇票上的签名应当真实、完整、清晰。
签名存在笔误，虽然在一定程度上影响了签名的规范性，但并不影响签名的真实性。
在本案中，李某的签名虽然存在笔误，但签名的基本要素齐全，且李某对签名笔误并无否认，可以认定李某对该笔误签名承担相应的法律责任。
二、关于银行拒绝支付汇票款项的问题：法院认为，根据《中华人民共和国票据法》的规定，银行在收到持票人提示付款时，应当及时审查汇票的真实性、合法性。
在本案中，银行在审查汇票时发现签名存在差异，有权要求持票人提供相关证明材料。
然而，银行在收到张某提供的证明材料后，未及时履行付款义务，违反了《中华人民共和国票据法》的相关规定。
综上所述，法院判决如下：1. 李某对该笔误签名承担相应的法律责任；2. 银行在收到张某提供的证明材料后，应当及时履行付款义务，支付汇票款项。
判决结果：一审判决后，李某不服，向上一级人民法院提起上诉。
上一级人民法院审理后，维持了一审法院的判决。
案例分析：本案涉及承兑汇票的法律纠纷，主要涉及以下几个法律问题：1. 汇票签名的真实性：汇票签名是汇票的重要组成部分，其真实性与汇票的效力密切相关。
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银行承兑汇票营销案例
案例1：中国银行承兑汇票营销案例
中国银行作为中国四大国有银行之一，在承兑汇票营销方面，有着丰富的经验和成功的案例。
案例描述：
中国银行针对中小微企业的资金周转需求，推出了承兑汇票营销活动，帮助企业解决经营资金紧张的问题。
一、活动内容：
1. 充分宣传承兑汇票的优势与使用方法，包括在银行官方网站、微信公众号以及线下网点等渠道进行宣传。
2. 为企业提供一定期限内的免息贴现服务，降低企业的融资成本。
3. 开展专题讲座、培训班等活动，提升企业对承兑汇票的认知程度和能力。
二、活动效果：
1. 中小微企业获得了灵活的融资渠道，提高了运营资金周转速度。
2. 企业的融资成本得到有效降低，提升了企业的盈利能力。
3. 中国银行获得了更多的中小微企业客户，并提升了品牌影响力。
案例2：招商银行承兑汇票营销案例
招商银行是中国领先的商业银行之一，在承兑汇票营销方面也有着成功的案例。
案例描述：
招商银行针对企业客户的融资需求，推出了承兑汇票营销活动，提供便捷的融资解决方案。
一、活动内容：
1. 独创的电子商务承兑汇票系统，确保交易安全和便捷。
2. 与大型企业合作，提供融资方案，使其能够更灵活地进行资金运营。
3. 为企业提供一对一的专属顾问服务，帮助企业解决实际问题，提供贴身的解决方案。
二、活动效果：
1. 招商银行成为企业首选的融资合作伙伴，提升了品牌形象和市场份额。
2. 大型企业通过承兑汇票系统实现了资金的高效运作，提高了企业的运营效率。
3. 企业客户数量和业务规模得到快速增长，为招商银行的业务发展提供了强大的支撑。
总结：
银行承兑汇票营销案例中，通过在宣传、服务、解决方案等方面的创新，银行成功吸引了更多的企业客户，提供了更灵活的融资渠道，并在市场上取得了较好的业绩。
这些案例表明，银行在承兑汇票营销中，需注重创新、服务和合作，才能实现良好的营销效果。