华丽家族2020年三季度决策水平分析报告

华丽家族2020年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2019年三季度利润总额亏损2,628.64万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利13,621.85万元。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2019年三季度营业利润亏损2,650.03万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利13,567.89万元。在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。

二、成本费用分析

华丽家族2020年三季度成本费用总额为29,962.14万元，其中：营业成本为18,575.04万元，占成本总额的62%；销售费用为245.4万元，占成本总额的0.82%；管理费用为2,672.71万元，占成本总额的8.92%；财务费用为925.3万元，占成本总额的3.09%；营业税金及附加为7,543.68万元，占成本总额的25.18%。2020年三季度销售费用为245.4万元，与2019年三季度的1,216.63万元相比有较大幅度下降，下降79.83%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。2020年三季度管理费用为2,672.71万元，与2019年三季度的3,002.71万元相比有较大幅度下降，下降10.99%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为6.78%，与2019年三季度的48.18%相比有较大幅度的降低，降低41.4个百分点。

三、资产结构分析

华丽家族2020年三季度资产总额为636,379.94万元，其中流动资产为305,774.97万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的65.65%、25.7%和6.59%。非流动资产为330,604.98万元，主要以长期股权投资、投资性房地产、固定资产为主，分别占非流动资产的45.53%、9.64%和2.04%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业

流动资产的66.55%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的25.7%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

四、负债及权益结构分析

2020年三季度负债总额为221,387.51万元，与2019年三季度的427,311.2万元相比有较大幅度下降，下降48.19%。2020年三季度企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2020年三季度所有者权益为414,992.43万元，与2019年三季度的380,972.29万元相比有所增长，增长8.93%。

所有者权益变动表(万元)