物业管理会计账务处理
物业管理公司的会计账务处理
物业管理公司的会计账务处理一、物业管理的基本概述物业管理，指物业服务企业按照合同约定，对房屋及配套的设施设备和相关场地进行维护、养护、管理、维护环境卫生和相关秩序的活动。
依据国民经济行业分类，物业管理属于房地产业。
按照工信部发布的《中小企业划型标准规定》（工信部联企业[2011]300号），物业管理中，从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。
物业管理业中小企业划型标准中型企业从业人员300人及以上，且营业收入IooO万元及以上小型企业从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型二微型企业从业人员100人以下或营业收入500万元以下根据相关规定，境内设立并符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业，适用《小企业会计准则》。
一、物业成本包括哪些具体项目1物业成本包括以下具体项目：(1)管理服务人员的工资、社会保险和按规定提取的福利费等；(2)物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用；(3)物业管理区域清洁卫生费用；(4)物业管理区域绿化养护费用；(5)物业管理区域秩序维护费用；(6)办公费用；(7)物业管理企业固定资产折旧；(8)物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用。
2、法律依据：《物业服务收费管理办法》第十一条实行物业服务费用包干制的，物业服务费用的构成包括物业服务成本、法定税费和物业管理企业的利润。
实行物业服务费用酬金制的，预收的物业服务资金包括物业服务支出和物业管理企业的酬金。
物业服务成本或者物业服务支出构成一般包括以下部分：1管理服务人员的工资、社会保险和按规定提取的福利费等；2、物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用；3、物业管理区域清洁卫生费用；4、物业管理区域绿化养护费用；5、物业管理区域秩序维护费用；6、办公费用；7、物业管理企业固定资产折旧；8、物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用；9、经业主同意的其它费用。
物业公司会计核算的内容与处理方法
物业公司会计核算的内容与处理方法（一）会计核算内容之一：业主的公共水电费。
公共水电费是物业管理公司的会计核算内容之一。
物业管理公司对此有两种核算方法。
一种是将公共水电费直接计入物业管理成本；另一种是将其暂时作为代收代付款，并抵扣小区业主向物业管理公司交纳的物业管理费。
这两种会计核算方式中，笔者更倾向于第二种。
因为水电并非由物业公司提供而是由供水供电部门提供，并于提供时已向消费者收取了相关税费。
单纯从该意义出发，公共水电费由物业公司作为代收代付款更为合适。
（二）会计核算内容之二：物业管理公司的成本费用。
目前，我国物业管理公司采取权责发生制核算成本费用，并将其具体分为按营业成本与期间费用分开核算。
其中，期间费用包括财务费用、管理费用等，具体核算与一般企业无异。
营业成本是指物业管理公司在为业主提供管理和服务过程中（即物管活动）所发生的各种成本开支。
物管活动是物业公司主营业务。
营业成本通常分设“直接材料”、“直接人工”、“间接费用”三个会计科目。
物业管理公司在日常成本核算时，应尽量划小核算单元，以将人员责任与成本支出相挂钩，实行成本费用责任制。
除物管活动之外的其他“附属类”业务所发生的成本支出作为“其他业务支出”参照现行财务制度进行会计核算。
（三）会计核算内容之三：物业管理费。
目前，我国物业管理公司在核算物业管理费时，所采用的会计原则类似于“收付实现制”但又不是通常意义上的收付实现制。
只是在实际收到业主所缴纳的物业管理费时方才确认收入；倘若是在当期收到了以后时期的物业管理费，则暂时不确认为收入，而是将其作为预收款进行挂账。
根据我国《企业会计制度》，关于劳务收入通常有三条确认原则。
首先，收入能够被可靠计量；其次，与交易相关的经济利益能够流入企业；第三，劳务的完工百分比能够被合理确定。
只有三个条件同时满足，物业管理公司方能将物业管理费确认为收入，并无需考虑是否已实际收到款项。
（四）会计核算内容之四：维修基金。
物业管理会计工作职责(5篇)
物业管理会计工作职责1、负责物业公司财务核算、全盘账务处理、纳税申报与日常工作;2、根据公司经营计划，编制财务经营预算，监督各项收入实现及成本费用支出;3、负责日常账务处理，包括原始凭证审核，编制记账凭证等;4、负责各项税务申报及缴纳工作，以及公司各项涉税事项、工商、统计报表申报、变更;5、严格按照合同约定和公司制度审核业户和商铺的租金、暖气费、物业费、停车管理费等各项费用的收取，督促欠款的追收;6、定期核算账目、编制会计报表、及时清算应收应付款;7、负责银行日记账与银行对账单的核对，并及时按月编制银行存款余额调节表;8、协助财务经理处理好与工商、税务、银行等各部门的关系。
9、服从领导的工作安排，按时完成上级领导交办的其他工作。
物业管理会计工作职责（2）物业管理会计的工作职责主要包括以下几个方面：1. 财务管理：负责物业项目的财务管理，包括预算编制、成本控制、支出审批等工作，确保物业项目的财务状况良好。
2. 费用核算：负责物业项目的费用核算工作，包括租金、水电费、维修费等费用的收入和支出核算，确保费用的准确性和合理性。
3. 财务报表编制：负责编制物业项目的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表，及时、准确地提供财务信息给管理层做出决策。
4. 税务申报：负责物业项目的税务申报工作，包括年度企业所得税申报、增值税申报等，确保物业项目的税务合规。
5. 内部控制：负责建立和完善物业项目的内部控制制度，确保财务业务的合规性，防范和发现经济犯罪行为。
6. 财务分析：负责对物业项目的财务数据进行分析，提供财务指标和报告，为管理层的决策提供参考。
7. 合同管理：负责物业项目的合同管理工作，包括合同签订、履行、变更等，确保合同的合规性和有效性。
总之，物业管理会计的工作职责是将财务管理与物业管理相结合，为物业项目的经营和管理提供全面的财务支持和服务。
物业管理会计工作职责（3）物业管理会计的工作职责包括：1. 编制财务预算：根据物业管理公司的经营计划和目标，制定财务预算，包括收支预测、资金需求、投资计划等，为公司提供财务管理的指导。
物业管理企业核算及会计分录
物业管理企业核算及会计分录一、所设相关会计科目1、资产类科目：库存现金银行存款其他货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款其他应收款长期待摊费用固定资产低值易耗品固定资产清理累计折旧在建工程等。
2、负债类科目：应付职工薪酬应付票据应付账款短期借款长期借款其他应付款预收账款应交税费等。
3、所有者权益类科目：实收资本资本公积本年利润利润分配盈余公积等。
4、成本类科目：无，一般不通过成本结转，直接进主营业务成本或其他业务支出科目。
5、损益类科目：主营业务收入其他业务收入投资收益其他收益资产处置收益营业外收入主营业务成本税金及附加其他业务支出销售费用管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整等.二、相关账务处理(不限于此仅供参考)1、存现借：银行存款 (明细科目为银行所在名称)贷：库存现金2、提现借：库存现金贷：银行存款3、收物管费、开工装修垃圾费等借：库存现金/银行存款贷：预收账款-业主-物管费/车位物管费/电梯能耗费贷：预收账款-业主-二次供水贷：预收账款-业主-停车综合服务费贷：预收账款-业主-垃圾清运费贷：预收账款-商铺-物管费贷：预收账款-商铺-租金贷：其他应付款-业主-装修保证金4、结转本月收入借：预收账款-业主-物管费/车位物管费/电梯能耗费借：预收账款-业主-二次供水借：预收账款-业主-停车综合服务费借：预收账款-业主-垃圾清运费借：预收账款-商铺-物管费借：预收账款-商铺-租金贷：主营业务收入-物管费/车位物管费等贷：其他业务收入-垃圾清运费等5、空置房应收物管费借：应收账款-房开公司贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款贷：预收账款-基站电费7、电信公司电费计入借：预收账款-电费贷：管理费用-电费(红字冲减)9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款10、付上月份电话费(拿到专票发票)借：管理费用-电话费借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用-水费（办公……）借：应交税费-应交增值税（进项税额）借：预收账款-业主二次供水（生活用水）贷：银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用-电费借：应交税费-应交增值税（进项税额）借：预收账款-业主二次供水能耗借：预收账款-业主电梯能耗贷：银行存款13、收电信线路改造劳务费借：库存现金贷：其他业务收入-维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费借：低值易耗品—维修用具贷：库存现金15、购书刊、洗发水（发放员工）借：应付职工薪酬-工会经费、职教费贷：库存现金16、收商铺水电费借：库存现金贷：其他应收款-商铺-电费/水费17、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬-工资等贷：库存现金18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款-总公司借：其他应收款-房开公司（代付搬运工工资）贷：库存现金19、购军靴、环卫服装借：其他应收款-员工-服装费贷：库存现金20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出-装修垃圾清运费借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用-维修费借：低值易耗品-维修用具借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：现金22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品-保洁用具借：低值易耗品-维修用具借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：库存现金23、收商铺管理押金借：库存现金贷：其他应付款-商铺押金24、退业主装修保证金借：其他应付款-业主-装修保证金贷：库存现金25、中队活动开支借：应付职工薪酬-工会经费贷：库存现金26、付购菜款柴油大米及食油款借：应付职工薪酬-福利费-伙食费贷：库存现金27、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款-房开公司名称贷：库存现金28、罚款收入借：库存现金贷：营业外收入-赔款29、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品-厨房用品贷：库存现金30、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付职工薪酬-福利费借：低值易耗品-煤气罐贷：库存现金31、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用-办公费借：管理费用-差旅费贷：库存现金32、付生活垃圾费、保洁等借：管理费用-保洁费(排污费、垃圾处置费等) 贷：库存现金33、领用低值易耗品借：管理费用-低值易耗品摊销贷：低值易耗品-维修用具贷：低值易耗品-保洁用具贷：低值易耗品-厨房用具34、商铺电费计入借：其他应收款-商铺-电费贷：管理费用-电费35、开办费用的摊销(新准则下已不需要分摊)借：管理费用-开办费摊销贷：长期待摊费用-开办费36、计提折旧借：管理费用-折旧费贷：累计折旧37、计提本月工资借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资38、计提各项经费借：管理费用-福利费借：管理费用-工会经费借：管理费用-教育经费贷：应付职工薪酬-福利费贷：应付职工薪酬-工会经费贷：应付职工薪酬-职教费39、税费的处理（1）月份终了，将当月发生的应缴增值税额自“应交税费-应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
物业会计账务处理
物业会计账务处理物业管理的财务核算一般分成两部分，一部分为账务核算，另一部分为收费核算。
一、物业管理财务核算物业公司的财务包括所管楼盘的物业管理财务核算及物业公司其他的经营的财务核算。
为能清晰地反映所管楼盘及公司其他经营的情况，应该设置不同的账套进行核算。
这里主要介绍属于物业管理的财务核算。
财政部1998年公布了《物业管理企业财务管理规定》，明确了物业管理财务管理包括代管理基金、成本和费用、营业收入及利润。
代管理基金主要是维修基金，作为企业长期负债管理。
成本和费用的核算是物业管理企业主要的核算内容。
企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。
营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。
实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。
广州市人民政府2001年第2号令发布的《广州市物业管理办法》对物业管理服务成本核算包括的项目明确如下：1、物业管理区域内管理人员的工资、福利、办公费。
2、公用设施设备运行维护费及场地日常小修维护费。
3、物业管理区域内公共秩序维护服务费。
4、园林绿地日常维护费，包括淋用水费。
5、环境卫生、除“四害”管理服务费。
6、用于物业管理的固定资产折旧费。
7、公用设施设备、部位及场地水电费。
8、建筑物公共设施保险费。
9、建筑物外观经常性清洗刷新费。
10、物业管理合同规定的费用。
公用设施设备、部位的水电费可另外按实结算。
物业管理公司的酬金，应当按照物业管理服务成本核算的百分之十以内协商确定。
“主营业务收入是指企业从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。
企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。
物业管理收入将在收费核算中详细介绍。
这里先介绍物业管理的支出。
物业管理的支出中属成本部分大体分为工程项目、物业管理项目、保安项目等；属管理费用部分主要为除上述部分之外的其他支出。
物业管理费会计分录
物业管理费会计分录
1.物业管理费：
（1）物业费收入：物业费收入是指从业主或租赁者收取的报酬，用于维护和管理物业的收入。
一般来说，收入来源于协议上约定的收费标准，如房租、车位费、服务费等。
2.会计分录：
（1）收物业费：
借：应收账款
贷：现金
（2）支回物业费：
借：现金
贷：应付账款
（3）缴纳税收：
借：应交税收
贷：现金
物业管理费对商业地产公司来说是一项重要的费用，物业管理费包含一系列收入和支出，也包括必须缴纳的税收。
要想把握物业管理费财务报表的准确性，就必须熟悉和掌握各种会计分录。
物业管理费收入主要来自业主或租赁者支付的费用，例如房租、车位费、服务费等，以及针对物业的增值服务付费等。
物业管理费支出主要是支付给维护和管理物业的服务提供商，特指维修和保养费用、工资各种费用以及为物业开发支出的费用等。
此外，物业管理费还需要交纳税收，具体应缴纳的税收是根据不同国家和不同地区对物业管理费的规定来确定的。
物业管理费在财务会计处理上有其自身特殊性，因此应该按照特定的会计准则进行处理。
一般来说，收到物业费款时，会在财务科目“应收账款”上发生借方，同
时在财务科目“现金”上发生贷方；支付物业费款时，会在财务科目“应付账款”上发生借方，同时在财务科目“现金”上发生贷方；缴纳物业管理费税收时，则会发生在财务科目“应交税收”上借方，同时在财务科目“现金”上发生贷方。
因此，关于物业管理费的会计分录，只要按照不同收支情况确定当财务科目，就能够调整相应的会计凭证，从而实现合理的财务计量和会计处理。
物业公司会计账务处理
物业公司会计账务处理一、物业公司会计账务处理1、编制各项会计报表：编制物业公司的月度会计报表、财务报表、现金流量表、利润表、分析表等。
2、准备账务：根据客户端账务反映的情况，准备会计账务，包括核实结账日期、构成结账内容和处理款项等。
3、报告准备：审核、核算、分析、评估会计报表和重要账务，建立合理的会计科目科目余额报告，协助公司经理准备运营和财务报表、收支记录，向相关部门呈报表。
4、记账处理：根据公司账务，处理收入和支出，核实会计凭证上的数据是否准确，了解未来周围经济状况，确保会计凭证上的数据和报表内容与现实情况一致。
5、登记会计凭证：根据实物凭证，登记准确的会计内容。
6、记录会计账务：根据会计凭证有关资料，正确、准确地记录到会计账簿上，以及记录财务结账等账务活动。
7、维护会计账簿：根据会计准则，维护会计账簿的准确性，确保会计账簿数据的及时更新来满足内部会计报表编制和外部审计要求。
8、外部口径调整：由于政府法规、税收政策以及会计准则的变化，需要根据政策调整财务报表上财务数据。
二、会计体系1、制定会计体系：研究企业特征和会计原则，制定具体的会计准则，按照财务报表编制要求和会计报表审计，建立企业的会计体系。
2、负责财务报表审计：对期末的财务报表进行审计，确保会计报表的准确性，检查会计账务是否准确，确定会计报表是否符合准则和记账财务政策等。
3、外部审计：根据审计要求和财务初步评估，处理外部审计各项资料，了解审计的要求，确定审计的基本情况和要求，提供审计时所需的相关账簿和单据及数据。
4、编制财务报表：按照会计准则要求，完成物业公司的各项财务报表编制、编制管理报告。
5、会计政策分析：根据新增会计政策，分析出帐方式、收支记账方式、核算方式和账务处理方式，完善物业公司的会计政策。
6、保证会计准则遵守：公司实施会计准则，保证会计准则遵守，检查会计科目重新调整情况。
使其文件记录用语符合会计注意事项，保证账务结算原理和会计报表正确。
物业会计账务流程图
物业管理收入：为物业产权人、使用人收入取的公共、公众性服务收入主营业务收入和特约服务收入物业经营收入：企业除物业管理及服务以外的其他经营性收经营性收入物业大修收入其他业务收入：企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等收入房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收入、商业经营收入及无形资产转让收入等1收入的确认成本的核算生产经营性成本：正常的生产经营活动耗材才能计入生产经营成本包括：工资、奖金、福利费、工会经费、教育经费；房屋共用部位、共用设施设备维修及保养、水电费。
直接从事物业管理等经营活动人员的劳动保护费；绿化费、保洁费、保安费、固定资产折旧费等。
物业管理成本成本主营业务成本物业经营成本物业大修成本非生产经营性成本：投资活动、筹资活动、费生产损失消耗、包括盗窃损失、违约金、滞纳金等赔偿支出、资产减值损失2：按照权责发生制原则确定收入和费用。
3：特别需要注重科目：(1):企业利用业主委员会的场地收取停车费，所取得的收入计入“其他应付款——**场地停车费代收科目贷方，并全额计提和缴纳营业税及附加税费。
根据物业管理服务协议支付业主委员会收益或各种应承担的管理费用时，计入”其他应付款——**场地停车费代收科目借方。
物业公司自身获得的收益，即“其他应付款——**场地停车费代收”科目贷方余额，借记并转入“其他业务收入”。
4：物业工程自营在建工程——物业工程出包方式5：维修基金的核算借记银行存款贷记专项应付款——代管基金——本金6：代收款项计入其他应付款中，不列为收入，记好明细账。
公司的要求：1：按时向税务部门提交各种报表，准确的核算缴纳税费。
目前我所在公司，负责的工作内容中，其中就有报税，金凤税务管辖所在白市驿那边，金凤这边的专管员的白市驿税务所的老师。
去年年底完成了物业行业的营改增，物管费收入：物业行业主要用两个税率6%和3%，前一种为一般计算增值税办法，后一种为简易计算增值税，一般物业公司按照3%简易计算增值税。
郑老师物业会计做账的基本流程
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物业会计的账务处理 经营收入核算管理规定
物业会计的账务处理经营收入核算管理规定1 经营收入的范围经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。
1.1主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。
1.1.1物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众代办性服务收入和特约服务收入。
企业收取使用权房（如老公房）的租金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算。
1.1.2物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入。
如企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入、前期费收入等。
1.1.3物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。
1.2其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施取得的收入；还包括房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业经营收入及无形资产转让收入等。
1.2.1商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。
2 经营收入的确认及其时间2.1企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时确认为经营收入的实现。
当年度经营收入必须计入当年度损益，不得提前或延后。
2.2物业大修收入应当在业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。
企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，可根据合同或者协议所规定的付款日期或者在收到合同规定的价款之日确认营业收入的实现。
物业管理公司的会计做账
物业管理公司的会计做账LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】一、物业管理企业会计核算的特点由于物业管理企业是从房地产开发企业发展出来的一个新兴的行业，其会计核算主要依据《房地产开发企业会计制度》，在此基础上按照《企业会计制度》、《物业管理企业财务管理规定》、《物业管理企业会计核算补充规定(试行)》的规定，进行会计核算。
物业管理企业接受物业产权人的委托，对居住小区房屋建筑物及其附属设施设备等公用财产及公共事务进行管理时，应根据不同情况分别进行会计处理：物业产权人作为投资的资产，借记“固定资产”等科目，贷记“实收资本”科目；业主委员会或者物业产权人、使用人委托代管的资产，应根据委托协议建立“委托管理资产会计备查账簿”，详细登记物业产权人委托的财产数量、金额等内容。
物业管理企业收到代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金时，借记“现金”或“银行存款”科目，贷记“代管基金”科目。
收到代管基金的银行存款利息时，经业主委员会或者物业产权人、使用人认可后转入代管基金滚存使用，借记“银行存款”科目，贷记“代管基金”科目。
本企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程的，实际发生工程支出时，借记“在建工程——物业工程”科目，贷记“银行存款”、“库存商品或库存材料”等科目；工程完工，经业主委员会或者物业产权人、使用人验收，借记“代管基金”科目，贷记“主营业务收入——物业大修收入”科目；同时，结转完工工程成本时，借记“主营业务成本——物业大修成本”科目，贷记“在建工程——物业工程”科目。
外单位承接大修、更新、改造工程的，工程经业主委员会或者物业产权人、使用人同意付款时，借记“代管基金”科目，贷记“银行存款”科目。
字串8物业管理企业有偿使用产权属于全体业主的商业用房和共用设施设备，支付各种使用费用时，应按受益对象，借记“主营业务成本”、“管理费用”等科目，贷记“代管基金”科目。
物业公司会计账务处理
物业公司会计账务处理一、概述物业公司作为一种特殊的服务行业，需要进行日常的会计账务处理。
会计账务处理包括收入的登记、费用的核算、报表的编制等工作。
本文将介绍物业公司会计账务处理的一般流程及相关注意事项。
二、收入的登记物业公司的收入主要来自于物业费和其他收费项目。
在会计账务处理中，收入的登记是一个首要且重要的步骤。
具体的处理流程如下：1.收据登记：物业公司在收到业主物业费后，需要及时开具收据，并将收据编号、金额、业主姓名等信息记录在登记簿中。
2.收入分类：将不同来源的收入进行分类，如物业费、停车费、租金收入等。
3.收入登记：根据收据和相关凭证，将收入金额登记到相应的账户中。
可以使用会计软件进行登记，确保准确性和方便性。
4.收入确认：核对收入登记记录与实际入账金额是否相符，确保账务准确性。
三、费用的核算物业公司在日常运营中，会产生各种费用，如人员工资、水电费、维修费等。
费用的核算是会计账务处理的重要环节。
以下是费用的核算流程：1.费用凭证：根据支出凭证或发票，记录费用的发生日期、金额、费用项目等信息。
2.费用分类：将不同类型的费用进行分类，如人员费用、房屋维修费用等。
3.费用登记：将费用金额登记到相应的账户中，确保账务准确性。
4.费用确认：核对费用登记记录与实际支出金额是否相符，确保账户准确性。
四、报表的编制物业公司需要定期编制各类财务报表，以便于管理层了解公司的财务状况和经营情况。
以下是一些常见的报表编制步骤：1.资产负债表：编制资产负债表，记录公司的资产、负债和所有者权益。
2.损益表：编制损益表，记录公司的收入、费用和利润情况。
3.现金流量表：编制现金流量表，记录公司的现金流入、流出和净现金流量。
4.其他报表：根据需要，编制其他报表，如应收账款报表、应付账款报表等。
五、注意事项在物业公司会计账务处理中，需要注意以下几点：1.严格遵守相关法律法规，确保账务的合规性。
2.做好凭证的管理，确保凭证的完整性和可查性。
做账实操-物业会计全盘账务处理流程
做账实操-物业会计全盘账务处理流程
1.建立会计账簿
物业公司需要首先建立一套完整的会计账簿系统，包括但不限于日记账、总账、明细账等。
这些账簿将用于详细记录公司的所有财务交易。
2.日常记账
物业公司需要将日常发生的所有财务交易，如收入、支出、资产变动、负债变动等，在相应的会计账簿中进行详细记录。
日常记账的过程需要遵循会计原则和规定，确保账务的准确性。
3.定期对账
物业公司需要定期进行对账，通常可以选择每月或每季度进行一次。
对账的目的是检查账簿中的记录是否准确无误，是否存在遗漏或错误的情况。
通过对账，可以及时发现并解决潜在的财务问题。
4.编制财务报表
根据账簿中的记录，物业公司需要编制财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是公司财务状况的重要反映，对于公司的管理决策具有重要意义。
同时，财务报表也是外部利益相关者了解公司财务状况的主要途径。
5.财务报表审计
物业公司的财务报表需要经过独立第三方的审计，以确保其
准确性和公正性。
审计过程将检查财务报表的编制过程、数据来源、计算方法等方面，以提供对公司财务状况的信赖保证。
6.存档和保管
物业公司的会计账簿和财务报表需要进行存档和保管，以备未来的查阅和审计需求。
存档和保管的过程需要遵循相关的法律法规，确保账务的安全性和保密性。
7.税务处理
物业公司还需要注意税务处理方面的事项。
这包括正确计算和缴纳各种税款，如增值税、企业所得税等。
同时，物业公司还需要通过合理的税务筹划来降低税务成本，提高公司的经济效益。
物业公司财务做账模板及会计账务处理
物业公司财务做账模板及会计账务处理做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做至瞰字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。
（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2.根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100l直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3.审核记账凭证4.记账5.对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6.结账7.出财务报表并打印8.勾选进项税发票（这项贯穿始终，因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9.打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12.装订记账凭证13.把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）物业公司账务处理一、企业基本信息企业名称:某某物业管理有限公司统一社会信用代码证注册地址:电话:法人代表：注册资金：股权架构:A股东70%B股东30%企业类型:有限责任公司经营范围:物业管理，房屋出租，租赁代理服务，保洁服务,保安服务,机动车公共停车服务,代缴费及充值服务（水电），房屋修缮服务，维修电器服务。
账户信息：账号:管理大厦名称:XX大厦二、企业组织架构总经办、行政部、财务部、保安部、保洁部、后勤部、客服部三、主要的账务处理1.收到投资款（附单据:银行回单、收据）借:银行存款贷:实收资本2.银行开户套餐费，包括U顿，网银，回单卡，短信（附单据:银行回单）借:财务费用-手续费贷:银行存款3.用回单卡取现（附单据:自助柜员机客户凭条）借:库存现金贷:银行存款4,交印花税（附单据:税务局电子交款凭证、银行回单）借:税金及附加贷:银行存款5,预付办公室装修费（附单据:付款申请单、银行回单）借:预付账款-XX公司贷:银行存款6.购买防伪税控系统及专用设备（附单据:费用报销单、发票）借:管理费用-办公费贷:库存现金7.购买电脑（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:固定资产-电脑贷:银行存款8.购买办公桌椅（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:固定资产-办公桌椅贷:银行存款9.购买财务软件（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:无形资产-财务软件贷:银行存款10.购买物业管理系统（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:无形资产-物业管理系统贷:银行存款11.承包停车场（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:预付账款贷:银行存款12.购买灭火器（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:主营业务成本贷:银行存款13.购买打印机（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:固定资产-打印机贷:银行存款14,预付定制工服款（附单据:付款申请单、银行回单）借:预付账款贷:银行存款15.员工预借差旅费（附单据:借款单）借:其他应收款贷:库存现金16.员工报销亥瘴费（附单据:费用报销单、发票）借:管理费用-办公费贷:库存现金17.收取装修押金（附单据:装修押金统计表、银行回单、收据）借:银行存款贷:其他应付款-装修押金18.缴纳电话费（附单据:费用报销单、发票）借:管理费用-办公费贷:库存现金19.购买停车场道闸设备并安装完成（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:固定资产-停车场道闸设备贷:银行存款20.采购办公用品（附单据:费用报销单、发票）借:管理费用-办公费贷:库存现金2：L购买修理用五金工具（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:周转材料-低值易耗品-五金机电贷:银行存款22.购买工服到货并支付余款（附单据:发票付款申请单、银行回单）借周转材料-低值易耗品-工装贷:预付账款银行存款23.员工报销差旅费（附单据:差旅费报销单、火车票、出租车票、住宿票）借:管理费用-差旅费贷:其他应收款一个人库存现金24.购买垃圾桶、垃圾袋、清洁刷等清洁用品（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:周转材料-低值易耗品-清洁工具贷:银行存款25.保洁部领用清洁用品（附单据:物品领用申请单、物品领用明细单）借:主营业务成本贷:周转材料-低值易耗品-清洁工具26.购买劳保用品，劳保手套，防尘口罩（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:周转材料-低值易耗品-劳保用品贷:银行存款27.领用劳保用品（附单据物品领用申请单、物品领用明细表）借:主营业务成本贷:周转材料-低值易耗品-劳保用品28.租入大厦公共区域绿植（附单据:付款申请单、发票、银行回单）借:主营业务成本贷:银行存款29汇总本周停车收入（附单据停车费收入汇总表）注意:小规模收停车费征收率5%借:库存现金其他货币资金-支付宝其他货币资金-微信贷:主营业务收入-停车费收入应交税费-应交增值税30.停车费现金收入存入银行（附单据:现金缴款单）借:银行存款贷:库存现金3：L收取物业费（附单据:物业费收入汇总、发票、银行回单）借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税32.退还装修押金（附单据:装修押金退还汇总表、收据客户联、银行回单）借:其他应付款-装修费贷:银行存款33.后勤部领用五金配件（附单据:物品零购申请单、物品零购统计表）借:主营业务成本贷:周转材料-低值易耗品-五金机电34.代收水电费（附单据:水电费代收汇总表、银行回单、收据）借:银行存款贷:其他应付款-水费其他应付款-电费35.支付水费（附单据:支付水费汇总表、付款申请单、发票、银行回单）借:主营业务成本其他应付款-水费贷:银行存款36.支付电费（附单据:支付电费汇总表、付款申请单、发票、银行回单）借:主营业务成本其他应付款-电费贷:银行存款37.摊销停车场承包费（附单据:停车场承包费摊销表）借:主营业务成贷:预付账款38.摊销无形资产（附单据:无形资产摊销表）借:管理费用-摊销表主营业务成本贷:累计摊销39.计提员工工资（附单据:工资表）借:管理费用-工资主营业务成本贷:应付职工薪酬-工资40税控盘全额抵减增值税（附单据税额抵减情况表）借:应交税费-应交增值税贷:管理费用-办公费4：L计提附加税（附加税计提表）借:税金及附加贷:应交税费-应交城市维护建设应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育费附加42.计提印花税（附单据:印花税计提表）借:税金及附加贷:应交税费-印花税43.结转损益借:主营业务收入贷:主营业务成本税金及附加管理费用财务费用本年利润44.计提企业所得税（附单据:所得税计算表）借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税45,结转企业所得税借:本年利润贷:所得税费用。
摊销、收取物业费账务处理、会计分录
摊销、收取物业费账务处理、会计分录
收取物业费会计分录怎么做？
1、物业公司收取物业费，应作为主营业务收入入账。
会计分录
借：银行存款(或库存现金)
贷：主营业务收入
2、企业(或个体工商户)缴纳物业费，作为办公经营用的房屋的物业费，应作为期间费用入账;生产车间的物业费，应计入制造费用。
会计分录
借：管理费用(或销售费用、制造费用等科目)---物业费贷：银行存款(或库存现金)
摊销物业费会计分录怎么写？
按新的会计准则来做帐的话，是这样做会计分录的：
支付时：
借：预付账款-物业费
贷：银行存款/库存现金
分摊物业管理费时，会计分录都是相同的，即是：
借：管理费用-办公费
货：预付账款-物业费
新会计准则已取消了预提费用和待摊费用这两个会计科目了，一般情况下，原先入预提费用科目的费用现转入应付利息，或其他应付款等科目，而原先入待摊费用科目的费用现转入预付账款科目。
我在此不一一作详细的分析，建议你看《企业会计准则-应用指南》。
物业管理会计工作职责
物业管理会计工作职责物业管理会计是一个负责监督和管理物业财务活动的职位。
他们负责跟踪物业的财务状况，确保财务信息的准确性和可靠性，并协助物业管理团队制定预算和做出财务决策。
以下是物业管理会计的工作职责：1. 收集和记录财务数据：物业管理会计负责收集和记录物业相关的财务数据，包括租金收入、开支、维护费用、设备折旧等。
他们需要与物业管理团队合作，收集和整理相关的票据、发票和账单，并将其记录在会计软件或电子表格中。
2. 编制预算和财务计划：物业管理会计协助物业管理团队制定年度预算和财务计划。
他们需要根据过去的数据和当前的需求，合理地估计各种费用，并提供合理的建议和指导。
预算的制定需要考虑物业运营的各个方面，包括人力资源、维护费用、市场推广等。
3. 监督财务活动：物业管理会计要监督物业相关的财务活动，确保财务业务的合规性和准确性。
他们需要定期审核财务记录，确保账目的一致性和正确性。
同时，他们还需要识别和解决财务风险，并提供合理的建议和解决方案。
4. 管理账务和报告：物业管理会计负责处理物业的账务和报告工作。
他们需要准确地编制财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表等。
同时，他们还需要提供定期的财务分析报告，为物业管理团队提供合理的决策支持。
5. 税务管理：物业管理会计需要处理与税务相关的事务。
他们需要准确地计算和申报税收，包括增值税、企业所得税和个人所得税等。
同时，他们还需了解相关法规和政策的变化，确保物业的税务合规性。
6. 银行和财务机构的合作：物业管理会计需要与银行和财务机构合作，处理物业相关的财务事务。
他们可能需要与银行沟通开设和管理银行账户，处理资金的收付，并确保财务交易的安全性。
7. 合同管理：物业管理会计需要处理和管理与物业相关的合同。
他们需要审查和确保合同的合法性和准确性，包括租赁合同、维护合同等。
同时，他们还需要处理合同的付款和收款事务，并跟踪合同履行情况。
8. 确保内部控制：物业管理会计需要确保物业的内部控制制度的有效性和合规性。
物业管理会计工作职责范文(4篇)
物业管理会计工作职责范文物业管理会计是指负责物业管理企业的财务事务、会计核算、财务报表编制和分析等工作。
以下是物业管理会计的工作职责范本：1. 财务报表编制和分析- 负责编制物业管理企业的财务报表，包括年度财务报告、季度财务报告和月度财务报告；- 对财务报表进行分析，提供财务数据和报表分析，为企业的经营决策提供参考；- 分析财务指标，如盈利能力、偿债能力和运营能力等，评估企业的财务状况和经营风险。
2. 预算和成本控制- 参与制定企业的年度预算，提供财务数据和建议，确保预算的合理性和可行性；- 进行成本控制，监督企业各项费用的开支情况，提出节约成本的意见和建议；- 统计和分析企业的成本数据，为管理层提供成本控制和降低成本的决策依据。
3. 税务管理和申报- 熟悉税法法规，负责企业的税务管理工作，包括纳税申报、税务筹划和税收优惠政策的应用；- 跟进税务政策的变化，及时了解新政策对企业的影响，并提出相应的应对措施；- 定期组织税务培训和知识普及，提高企业员工对税务管理的认识和理解。
4. 银行和资金管理- 负责企业的资金管理，包括资金预测、资金调度和资金监管等工作；- 管理企业的银行账户和资金流水，确保资金的安全和合规性；- 与银行进行沟通和协商，处理企业的银行业务，如开立账户、贷款等。
5. 内部控制和审计合规- 建立和完善企业的内部控制制度，确保财务管理和审计工作的规范性和有效性；- 参与企业的内部审计工作，协助内部审计师进行审计，并提出改进意见和建议；- 配合外部审计师进行财务审计，提供财务数据和支持文件，确保审计工作的顺利进行。
6. 与其他部门的沟通和协调- 与企业其他部门进行沟通和协调，了解各部门的需求和要求，提供相关的财务支持；- 与采购部门和供应商进行沟通，了解采购和供应的情况，协助制定供应链管理策略；- 与租户和业主进行沟通，解答他们对财务相关问题的疑问和意见。
以上是物业管理会计的工作职责范本，具体的工作职责可能因企业和行业的不同而有所差异。
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物业管理会计账务处理
一、所设相关会计科目
1、资产类科目：现金银行存款其他货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款其他应收款待摊费用长期待摊费用固定资产低值易耗品固定资产清理累计折旧在建工程
2、负债类科目：应付工资应付票据应付账款短期借款长期借款其他应付款预收账款预提费用应交税金其他应交款
3、所有者权益类科目：实收资本资本公积本年利润利润分配盈余公积
4、成本类科目：无
5、损益类科目：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本主营业税金及附加其他业务支出营业费用管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整
二、相关账务处理(仅供参考)：
1、存现
借：银行存款(明细科目为银行所在名称)
贷：现金
2、提现
借：现金
贷：银行存款
3、预交地税款
借：应交税金营业税
城建税
其他应交款教育费附加
水利基金
贷:银行存款
4、地税养老金误收退税
借：银行存款
贷：其他应交款养老保险基金
5、代付上月员工小灵通话费
借：其他应收款员工电话费
贷：银行存款
6、代收电信公司电费(预收一年，每月分摊) 借：银行存款
贷：预收账款基站电费
7、电信公司电费计入
借：预收账款电费
贷：管理费用电费
8、转存单位定期存款一份
借：其他货币资金定期存款
贷：银行存款
9、付上月份税款
借：应交税金营业税
城建税
其他应交款教育费附加
水利基金
养老保险基金
贷：银行存款
10、付上月份电话费
借：管理费用电话费
贷：银行存款
11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)
借：管理费用水费(办公……)
预收账款业主二次供水(生活用水)
贷：银行存款
12、付上月中旬及本月中旬电费
借：管理费用电费
预收账款业主二次供水能耗
业主电梯能耗
贷：银行存款
13、收电信线路改造劳务费
借：现金
贷：其他业务收入维修收入
14、付万用表检测费用及购润滑油
借：管理费用维修费
低值易耗品维修用具
贷：现金
15、购书刊、洗发水(发放员工)
借：其他应付款工会经费
贷：现金
16、收商铺水电费
借：现金
贷：其他应收款商铺电费/水费
17、发放上月管理员工工资
借：应付工资
贷：现金
18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交养老保险人数，故作总公司支付)
借：其他应收款总公司
房开公司(代付搬运工工资)
贷：现金
19、购军靴、环卫服装
借：其他应收款员工服装费
贷：现金
20、支付上月垃圾装车费
借：其他业务支出装修垃圾清运费贷：现金/银行存款
21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用维修费
低值易耗品维修用具
贷：现金
22、购置保洁、维修用配件
借：低值易耗品保洁用具
维修用具
贷：现金
23、收员工上月小灵通话费
借：现金
贷：其他应收款员工电话费
24、收商铺管理押金
借：现金
贷：其他应付款商铺押金
25、退业主装修保证金
借：其他应付款业主装修保证金贷：现金
26、中队活动开支
借：其他应付款工分经费
贷：现金
27、付马匹治疗费及购马饲料款借：管理费用治安费
贷：现金
28、付购菜款柴油大米及食油款借：应付福利费伙食费
贷：现金
29、收物管费等
借：现金/银行存款
贷：预收账款业主物管费
业主电梯能耗费
业主二次供水
业主停车综合服务费
业主垃圾清运费
其他应付款业主装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款房开公司名称贷：现金
31、罚款收入
借：现金
贷：营业外收入赔款
32、食堂购洗洁精及饭盒等
借：低值易耗品厨房用品
贷：现金
33、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付福利费
低值易耗品煤气罐
贷：现金
34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用办公费
差旅费
贷：现金
35、付生活垃圾费
借：管理费用保洁费
贷：现金
36、领用低值易耗品
借：管理费用低值易耗品摊销贷：低值易耗品维修用具
保洁用具
厨房用具
37、商铺电费计入
借：其他应收款商铺电费
贷：管理费用电费
38、开办费用的摊销借：管理费用开办费摊销贷：长期待摊费用开办费39、计提折旧
借：管理费用折旧费贷：累计折旧
40、计提本月工资
借：管理费用工资
贷：应付工资
41、计提各项经费
借：管理费用福利费
工会经费
教育经费
贷：应付福利费
其他应付款工会
教育部
42、空置房应收物管费借：其他应收款房开公司贷：主营业务收入
43、结转本月收入
借：预收账款业主物管费
业主车位物管费
房开公司
商铺物管费
商铺租金
贷：主营业务收入
其他业务收入
44、结转开工装修垃圾费借：预收账款业主垃圾清运费贷：其他业务收入垃圾清运费45、计提本月税金及附加借：主营业务税金及附加
其他业务支出
管理费用
贷：应交税金营业税
城建税
其他应交款教育费附加
水利基金
46、计提本月养老保险
借：管理费用养老金
贷：其他应交款养老基金47、结转益类账户
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
48、结转损类账户
借：本年利润
贷：管理费用
其他业务支出
主营业务税金及附加
关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样：支付给自来水公司或供电局时：
借：代收款项
贷：银行存款
向业主收回时
借：银行存款
贷：代收款项
物业管理公司,定期收取的物业管理费.
收到时:借:现金
贷:预收帐款
当月结转收入,
借:预收帐款
贷:主营业务收入
同时交纳营业税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-营业税
-城建税
其他应交款-教育费附加
结转成本
实际发生时
借：物业管理成本-小区
贷：现金
借：主营业务成本-物业管理成本-小区
货：物业管理成本-小区
结转利润
借:本年利润
贷:主营业务成本
主营业务税金及附加
借:主营业物收入
贷:本年利润
借:本年利润
贷:财务费(支出)
管理费
收据可以作为预收的原始凭证,实际开具发票时再确认收入,计算营业税,冲预收款
物业管理企业应付工资和应付福利费的核算
(一)应付工资的核算
应付工资，是物业管理企业对职工个人的一种负债，是企业使用职工的知识、技能、时间和精力等而给予职工的一种补偿(报酬)。
企业应付职工的劳动报酬，在会计上设置“应付工资”科目进行核算。
“应付工资”科目集中反映企业应付职工的工资总额，即构成职工工资总额的内容，都应通过“应付工资”科目核算。
月末对发生的应付工资按用途进行分配时，借记“工程施工”、“管理费用”、“应付福利费”等科目，贷记“应付工资”科目;发放工资时，借记“应付工资”科目，贷记“现金”科目。
[例1]安信物业管理公司根据“工资结算汇总表”结算本月应付工资总额万元，代扣职工房租4万元，企业代垫职工家属医药费万元，实发工资42万元。
账务处理如下：
(1)向银行提取现金
借：现金420000
贷：银行存款420000
(2)发放现金
借：应付工资420000
贷：现金420000
(3)代扣款项
借：应付工资42000
贷：其他应收款职工房租40000
代垫医药费2000
[例2]安信物业管理公司本月应付工资总额万元，工资费用分配汇总表中列示的服务人员工资为42万元，公司行政管理人员工资为万元，医务人员工资为万元。
账务处理如下：借：营业费用420000
管理费用40400
应付福利费1600
贷：应付工资462000
(二)应付福利费的核算
应付福利费，是物业管理企业准备用于企业职工福利方面的资金。
物业管理企业按规定用于职工福利方面的资金来源，包括从费用中提取和从税后利润中提取。
从费用中提取的职工福利费主要用于职工个人的福利，在会计核算时将其作为一项负债;从税后利润中提取的福利费主要用于集体福利设施，在会计核算时将其作为所有者权益。
从费用中提取的职工福利费，按职工工资总额的14%提取。
职工福利费主要用于职工的医药费(包括企业参加职工医疗保险交纳的医疗保险费)，医护人员的工资、医务经费，职工因公负伤赴外地就医路费，职工生活困难补助，职工浴室、理发室、幼儿园、托儿所人员的工资等。
从费用中提取的职工福利基金，单独设置“应付福利费”科目进行核算。
提取的福利费，按照职工所在的岗位分配：
从事生产经营人员的福利费，计入成本;行政管理人员的福利费，计入管理费用等等，实际支付时，作冲减应付福利费处理。
期末应付福利费的结余，在“资产负债表”的流动负债项目中单独反映。
【例3】以上例资料为例，安信物业管理公司提取应付福利费的账务处理如下(医务人员工资并入企业行政管理人员工资一并提取)：
借：营业费用58800
管理费用5880
贷：应付福利费64680。