2016年中财税务硕士考研真题参考书目考研经验复试分数线

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资料来源：育明考研考博（全国 9 家分校，8 年专注专业课辅导，58 所院校定向辅导）
3、税收原则 税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的 概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一 般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定 因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权 的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所 得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国 际逃避税及其防范措施。 （二）中国税制实务 1、税制要素及税收分类 纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠； 税收分类方法及其类别。
一、关于跨专业的问题。 其实只有不跨专业的筒子们明白，跨不跨专业在考研中根本无所 谓啊，我们的经济学是在大一和大二上三个学期一学期一门，当年学 的不认真，也早就忘光了，除非是理论经济学专业，否则之后涉及的 其实是很少的，也就是说我们也三年没看过这方面的内容了，所以不 管跨不跨专业，起跑线大致是一样的，大家都要努力才行，切不可有 侥幸心理。 二、政治 就我这第二年比第一年低 10 分的成绩，没有经验，只有教训， 教训就是，一定要细心看好题目啊，我至少有 4 分是因为审题不仔细 选错了。 三、英语 英语我完全没有任何提高，今年主观比去年低两分，客观又高两 分，最后还是持平了。第二年老老实实地背了三遍单词，还自己准备 了模板，但任何提高都没有，看来也就这水平了。我的英语一直不错， 高考接近 140，大一过四级，大二过六级，550 多分，考研每天花在 英语上大约一个小时，但是从来不间断，如果有人和我一样英语还行，
复试 主要还是谈谈复试，感觉版里复试经验不多啊。我复试 90 分， 估计笔试，面试和英语都 90 分左右。其实应该称之为如何用较少的 遍数或时间得到高分。复试非常重要，我只比最后一名高 10 分，也 就是说如果我比他或她复试低 2 分，我们总分就一样了。 一、笔试 我复试书一共只看了两遍，其中预算只看了一遍。 第一个步骤，就是买真题，我在淘宝上买的，只要 20 元，也不 贵。看了题型，10 道单选，一个一分，10 道多选，一个两分，五个 名解，一个四分，两道简答，一道算税收，一个 10 分，一道论述， 20 分。其中名解和简答论述基本上都出自财政。 第二个步骤，根据真题来背书，但不是只背真题，以今年为例， 名词解释有资本性支出，税收收入效应，预算划转，国库集中支付（不 太确定），国债市场。简答为财政收入的决定要素，供给学派的三个 税收观点。09 年考过经常性支出，01 和 06 年考过替代效应，05 年 考过国债市场的功能，04 年考过预算划转，近三年考过国库的定义，
二、考试目标 本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准
确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对 税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家 培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能
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想多花点时间在其它几门课上的，千万不可以断，尤其是考前。英语 断两天做题水平就下来了，我从 4 月开始一直到考试，每天 4 遍阅读 理解是从来没断过的，如果有时间能好好分析真题，应该会更好，我 就是因为懒才没有一点一点的仔细分析，这应该就是没有提高的原 因。
先说说本人的情况吧，人大金融毕业，一战人大，政治 75，英
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语 72，数学和专业课都 90，总分 327。在家复习了一年，二战央财， 政治 65，英语 72，数学 141，专业课 121，总分 399，在进复试的 34 人中排第 19 名。作为一个二战的人来说，也算不上什么高分，所以 初试也谈不上什么经验，我就简单说一下辅导书的选择和要复习到哪 些内容。
税务
参考书目： 433 税务专业基础
参考税务硕士教指委指定大纲
黄烨《税收学》 马海涛 《中国税制》 吴旭东 《税收管理》
税务硕士复试参考书目
《税法》
汤贡亮
《税收学》
黄烨
《中国税制》 高萍
《财政学》
陈共
2015 年《税收学》（税务专业基础）考试大纲
一、考试性质 税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
三、英语 英语我只准备了笔试后一个下午，也没用上，有 3，40 个题目， 抽到的是问学习方法，完全没准备过。感觉最有用的其实是准备一些 常 见 的 近 义 词 ， 我 就 一 直 说 question,recite, 什 么 problem,memorize,remember 居然都想不到。语速也不要太快。打招 呼之类的同上，不过要用英语。Good noon,interviewers,I'm the next candidate. That's all, thank you for listening 之类的。 祝以后的学弟学妹们都成功啊！ 经验贴二： 从去年 9 月份开始准备考研，到今天，4 月 26，历经八个多月的煎熬， 一切终于尘埃落定。我也终于可以写下些什么纪念过去的日子。
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税务学院-税务硕士
税务 (025300)
01.税务
管理
55
02.税务 导师 101 思想政 201 英 396 经济类联考 433 税务专 税法与税
37
1:3
筹划 组
治理论
Βιβλιοθήκη Baidu
语一 综合能力
业基础
收筹划
363
03.国际
一、写在前面的话 首先，我想我写这篇日志，绝对不是支持大家就用几个月的时
间去准备考研，恰恰相反，我一直觉得考研是件需要长时间准备的事
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力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。 本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、
中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要 求分别为：
1、熟悉记忆： 对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 2、分析判断： 用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体 观点和问题； 3、综合运用： 运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体 实践问题。 三、考试形式和试卷结构 1、试卷满分及考试时间 本试卷满分为 150 分，考试时间为 180 分钟 2、答题方式 答题方式为闭卷、笔试。 四、考试内容 （一）税收学原理 1、税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的 起源与发展。 2、税收的涵义 国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税 收的特征。
四、数学 书的组合是陈文灯的高数，李永乐线代（单本书），概率无所谓， 660 题，400 题，不觉得陈比李的难，而且它的条理性要好的多了， 总结方法对我这种笨人来说很合适，让我自己总结根本总结不出来 啊。660 和 400 真得很不错，去年没看 400，大题有 5 道不会，看了 660，小题只错了 3 道。从 400 出来开始，我就一星期一套真实考场 的模拟，提高速度是很重要的，考前一个月三天一套。这些书都做了 3 遍以上，不过有时只看错题。这种题海战术只对像我这种缺乏数学 细胞的人有用，看别人的经验，数学好的同学还是好好看课本，通过 课本自己总结出来，才是真正的提高水平，即使题难也可以考得很好。 五、专业课 政经背了蹦蹦蛙和课本上我认为比较重要的部分，比如今年出的 风投的作用，从 10 月中旬开始，一共背了 4 遍。
第三个步骤，我又从头到尾的仔细看了一遍，以对付选择题。 二、面试 衣服无所谓，所有复试的人中只有我穿了比较端庄的连衣裙，也 没什么影响，自己觉得方便就好，只要不是太不正经就行。 一进去，关门，鞠躬问好，抽到的两个题我都不会，但是听别人 劝最好不要换题。会了是最好的，不会的话要显示你的思维清晰有条 理等等，如果都是名词解释，根本没什么好展现思维能力的，比如我 的情况，要表现出大方的姿态，不要让老师觉得你很紧张，答题时看 着老师，要微微转头看，不要用余光，那很有种斜眼看人的感觉。其 实背书的时候就可以在自己家里对着镜子练习。声音太小要适中，语 速不要太快。 不会时答题主要是扯，扯现在的情况和你的看法，这就要你考完
西经有很多同学觉得自己背得很熟，可是却答不出来。其实关键 在于看到题目时，你定位的不好，具体要答哪些知识并不知道，也就 是说联系不起来。这时就要推荐金圣才的真题书了，我没有做过笔记，
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就是一遍一遍从头到尾的背书，最后三遍结合金圣才书上的题来背。 一共背了有 6 遍左右，去年只背了 3 遍书，考场上肯定有题，答得根 本不完整，在很多情况下，答案并不像题目中看上去那么单一，还要 答上其它的内容，这时就显示出金圣才书的作用了。另外，没想到今 年出了曼昆宏观上的，如果有时间的话，也可以看看曼昆的宏观和范 里安的微经。
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初试之后关注一下了，推荐在 QQ 邮箱中订阅财新网和 21 世纪早新闻。 还有就是扯书上的，比如我定义背的不完整，但是因为有一年考过特 点，我准备的比较好，所以把特点什么都回答了。一句话，要展示你 的优点。我是最后一个，都 12 点了，老师都很严肃，一直都很紧张， 但是不要让老师看出来。回答的过程中老师和我没有任何交流，不像 有的院会主动问问题。走的时候推了一下凳子，向老师鞠躬说谢谢再 见。
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09 年和 07 年考过拉弗曲线，它是供给学派的代表人物设计的，01 年 和 04 年考过财政收入的决定要素，而选择题也有很多重复的，比如 去年考过所得税和流转税的优缺点（其实就是特点），那么今年考财 产资源税的特点也很正常。我在每一块考过的知识和相关内容上做上 记号，发现有的知识点考过将近 10 次。 税收的题主要集中在第一 章，各种税的征收范围，计税依据，税率，征收方法，减免税等选择 题上，计算题都是课后练习题变一变数值，基本上也就是增值或增值 消费结合以及个人所得税。预算主要是财政书上也有的部分，只在绿 皮书上有的，主要是预算调整部分，包括今年考的预算划转，还包括 经费流用，都考过两次名解。
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2、流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业 税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制 度规定等。 3、所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规 定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的 性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市 维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税； 契税等的基本理论与制度规定。 （三）中国税收征管制度 1、税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2、税收征管制度， 税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与 税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3、 纳税服务 纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。 经验贴： 初试