应收应付对账流程
往来账款管理制度、风险防范及处理技巧
目录制度篇 (3)某公司往来款管理制度 (3)往来对账管理办法 (13)往来资金岗位责任制度 (22)第一章总则 (22)第二章岗位职责划分 (22)第三章附则 (24)往来资金授权审批制度 (25)第一章总则 (25)第二章往来资金授权审批管理 (25)第三章附则 (27)往来资金管理控制办法 (28)第一章总则 (28)第二章应收及暂付款管理控制 (28)第三章应付及暂存款管理控制 (29)第四章其他往来资金管理控制 (30)第五章附则 (31)往来资金管理责任制度 (32)第一章总则 (32)第二章往来资金支付责任 (32)第三章往来资金的结算责任 (33)第四章往来资金的核算责任 (33)第五章附则 (34)常见问题及涉税风险 (35)对公账户与私人账户的转款问题 (35)会计往来账应该如何对账 (37)企业往来款项中的税收风险 (39)企业往来款项中的税收风险 (43)预收账款长期或者大额挂账的现象分析 (46)往来款的处理 (53)一、往来款处理的注意事项 (53)二、由于关联公司之间资金调拨导致的往来款项 (53)三、发生相关业务后未取得或无法取得发票 (54)四、取得发票后未支付或无法支付相关资金 (56)五、股东从公司拿走的利润无法消化计入往来 (56)六、常用表格模版 (57)往来账款管理中存在的问题及其管理建议 (62)一、企业往来款项的管理中常见问题及出现原因： (62)（一）、企业往来款项的管理中常见问题 (62)（二）、导致往来账项出现诸多问题的原因 (63)二、往来账款的管理建议 (63)第一、完善企业内部控制环境，增强管理者的责任心。
(63)第二，建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限。
(64)第三、发挥财务管理监督职能，强化往来账款管理 (64)往来款审计 (66)往来款项的审计要点 (66)往来款项的审计 (66)一、预付账款的审查 (67)二、应收账款的审查 (68)三、其他应收款、其他应付款的审查 (70)往来款项清理专项审计报告范文 (72)制度篇某公司往来款管理制度1、目的：确保公司往来账核算与确认及时和准确，往来业务操作符合公司会计政策，特制定本规定。
会计对账流程
会计对账流程会计对账是财务管理中非常重要的一环，它能够确保企业的财务记录准确无误，帮助企业管理者及时了解企业的经济状况，为决策提供准确的财务数据支持。
下面我们将详细介绍会计对账的流程及注意事项。
第一步，收集财务数据。
会计对账的第一步是收集财务数据，包括银行对账单、销售收款记录、采购付款记录、现金日记账等。
这些财务数据是对账的基础，需要确保数据的完整性和准确性。
第二步，核对财务数据。
在收集到财务数据后，需要对数据进行核对。
首先是银行对账单和公司账户的核对，确认银行流水账和公司账户记录是否一致；其次是销售收款记录和应收账款的核对，确认销售收款是否及时入账；再次是采购付款记录和应付账款的核对，确认采购付款是否准确无误；最后是现金日记账和现金账户的核对，确认现金账户的收支是否清晰明了。
第三步，调整差错。
在核对财务数据的过程中，可能会发现一些差错或不一致的地方，需要及时进行调整。
例如，银行对账单上出现了漏记或错记的情况，需要及时与银行进行沟通核实；销售收款记录与应收账款不一致，需要及时调整账目；采购付款记录与应付账款不符，需要及时核实并进行调整；现金日记账与现金账户出现了差错，需要及时调整账目。
第四步，制作对账报表。
在核对财务数据并进行调整后，需要制作对账报表。
对账报表是对财务数据核对的结果进行汇总和展示，能够清晰地展现出财务数据的准确性和一致性，为企业管理者提供决策支持。
第五步，审计对账报表。
最后一步是对对账报表进行审计。
审计对账报表能够确保对账的结果准确无误，为企业提供可靠的财务数据支持。
审计对账报表需要专业的财务人员进行，确保对账的结果真实可信。
在进行会计对账的过程中，需要注意以下几点：1. 确保财务数据的完整性和准确性，及时发现并纠正错误；2. 加强内部控制，避免财务数据的错误和不一致；3. 对账过程中要保持耐心和细心，确保对账的准确性；4. 对账报表要清晰明了，便于管理者进行查阅和决策。
总之，会计对账是企业财务管理中不可或缺的一环，它能够确保企业的财务数据准确无误，为企业的经营决策提供可靠的财务支持。
应收应付会计做账流程
应收应付会计做账流程应收应付会计是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的资金流动、应收账款和应付账款的管理等方面。
正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。
下面将介绍应收应付会计的做账流程。
首先，应收账款的做账流程。
企业在销售产品或提供服务后，客户需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应收账款。
应收账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 开具发票，在销售产品或提供服务后，企业需要及时开具发票，明确客户应支付的款项和付款期限。
2. 登记账款，企业需要将开具发票的信息及时登记到应收账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。
3. 催款管理，对于逾期未付款的客户，企业需要及时进行催款管理，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户支付欠款。
4. 核对账款，定期对账款进行核对，确保账款信息的准确性，及时发现并处理账款异常情况。
其次，应付账款的做账流程。
企业在购买产品或接受服务后，需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应付账款。
应付账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 接收发票，在购买产品或接受服务后，企业需要及时接收到供应商提供的发票，明确应支付的款项和付款期限。
2. 登记账款，企业需要将接收到的发票信息及时登记到应付账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。
3. 确认账款，对于供应商提供的发票信息进行确认，确保发票信息的准确性，及时处理发票异常情况。
4. 付款管理，按照付款期限及时向供应商支付应付账款，确保按时足额支付款项。
以上就是应收应付会计的做账流程，正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。
希望以上内容对您有所帮助。
金蝶K3应收应付系统与总账的对账规则
⾦蝶K3应收应付系统与总账的对账规则⾦蝶K3应收应付系统与总账的对账规则⼀、对账的⽬的－核对应收应付系统的数据与总账系统数据的⼀致性。
⼆、对账⽅式是总额的对账⽅式，主要是应收应付系统的汇总⾦额与总账系统涉及往来业务科⽬的汇总⾦额之间的核对；常⽤公式：应收系统余额＝总账系统的应收账款+其他应收款－预收账款应付系统余额＝总账系统的应付账款+其他应付款－预付账款三、对账的报表应收应付的汇总表－总账的总分类账应收应付的汇总表－总账的科⽬余额表应收应付的汇总表－总账的核算项⽬汇总表四、对账的前提1、已经启⽤应收应付系统；2、应收应付系统的所有业务均已经⽣成凭证，并且期间与对应凭证期间⼀致；3、如果与采购、销售系统连⽤，则采购和销售系统的所有涉及往来的业务均要求⽣成凭证，并且期间与对应凭证期间⼀致；五、对账过滤条件的设置a)应收汇总表应收汇总表（商业账套）过滤条件注意说明：1）包括未审核选上后，应收汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据；由于会存在单据未审核就已经⽣成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议⽤户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以⽣成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进⾏控制；2）包括已出库未开票（商业账套）选上后，应收汇总表统增加未开具发票的销售出库单的统计；不选时，则不统计未开票的销售出库单；该选项⽬前只对商业账套有效。
由于财务制度规定以销售发票确认应收账款的，因此对账时要求不能选上“包括已出库未开票”选项，即在财务上未开票的销售出库单是不确认为收⼊的；b)应付汇总表1）应付汇总表应付汇总表（⼯业账套）过滤条件注意说明：a）包括未审核选上后，应付汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据；由于会存在单据未审核就已经⽣成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议⽤户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以⽣成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进⾏控制；b）包括暂估款（⼯业账套）选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购⼊库单和暂估冲回的采购⼊库单的统计，同时要求采购⼊库单必须是未钩稽且已经⽣成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的采购⼊库单；如果与采购系统连⽤，财务上对未收到发票的采购⼊库单必须暂估⼊库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项；c）包括暂估款（商业账套）应付汇总表（商业账套）选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购⼊库单和暂估冲回的红字采购⼊库单的统计，同时要求未收到发票的采购⼊库单必须是未完全核销且已经⽣成凭证，暂估冲回的红字采购⼊库单必须已经⽣成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的红字采购⼊库单；由于财务上对未收到发票的采购⼊库单必须暂估⼊库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项。
应收账款流程
应收账款管理制度第一章总则第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章客户资信管理制度第三条：客户的资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面的内容，由财务部和销售部共同确定。
客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间，业务种类等。
第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围。
客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每年对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
信用额度根据客户综合情况滚动制定，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。
第七条：公司为鼓励客户提前还款，缩短收款期，可采取现金折扣的方式，现金折扣政策必须由总经理和财务经理审批后方可执行。
第三章产品销售赊销的管理第八条：产品销售中，凡利用信用额度赊销的，经办人员必须根据赊销合同填写“开据发票申请单”，注明赊销期限，由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第九条：财务部会计每十天对照《信用额度期限表》核对应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。
公司应收应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收应付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及与公司发生经济往来的外部单位。
第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收应付账款的真实、准确、完整。
（二）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保资金安全。
（三）效率性原则：提高应收应付账款的处理效率，加快资金回笼。
（四）责任制原则：明确各部门、员工的职责，强化责任追究。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款管理职责：（一）销售部门负责应收账款的确认、核对、催收等工作。
（二）财务部门负责应收账款的会计核算、报表编制、坏账准备计提等工作。
第六条应收账款管理流程：（一）销售部门在签订销售合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对销售合同或协议进行审核，确认应收账款金额。
（三）销售部门在发货后，及时向客户发送对账单，并跟踪应收账款回收情况。
（四）财务部门定期编制应收账款报表，分析应收账款回收情况。
（五）销售部门对逾期应收账款进行催收，并及时将催收情况反馈给财务部门。
（六）财务部门根据销售部门的催收情况，计提坏账准备。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应向供应方或提供服务方支付的款项。
第八条应付账款管理职责：（一）采购部门负责应付账款的确认、核对、支付等工作。
（二）财务部门负责应付账款的会计核算、报表编制、支付进度跟踪等工作。
第九条应付账款管理流程：（一）采购部门在签订采购合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对采购合同或协议进行审核，确认应付账款金额。
（三）采购部门在收到商品或服务后，及时向财务部门提交验收报告。
公司对账管理制度
公司对账管理制度第一章总则第一条为了规范公司对账管理工作，保障公司资金安全，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条公司对账管理制度适用于全体员工，包括公司内部员工、供应商、客户等。
第三条公司对账管理制度的宗旨是健全公司财务管理体系，确保财务数据真实、准确、完整，加强对账管理，避免财务漏洞和损失。
第二章对账操作流程第四条公司对账工作由财务部门负责，具体操作流程如下：1. 每月月末，财务部门收集所有的公司财务数据，包括收入、支出、应收款、应付款等。
2. 财务部门负责将公司各项财务数据进行核对，确保数据的准确性。
3. 完成核对后，财务部门将对账结果进行汇总统计，编制对账报告。
4. 财务部门将对账报告提交给相关部门进行审核，确保对账结果无误。
5. 审核通过后，财务部门对账报告交由公司领导进行审批，确定对账结果，并进行签字确认。
6. 完成对账报告的审批后，财务部门将对账结果及时通知相关部门，并督促相关部门对账款项尽快结清。
第五条公司对账工作的具体操作流程如上所述，财务部门负责对账结果的汇总统计和报告编制，相关部门负责核对对账报告，并进行审核和确认。
第三章对账管理制度第六条公司对账管理制度包括对内对账和对外对账。
1. 对内对账：公司对内对账主要包括财务内部的对账工作，包括各部门之间的对账、员工工资对账等。
2. 对外对账：公司对外对账主要包括公司与供应商、客户之间的对账工作，确保公司与供应商和客户经营合作的财务数据准确无误。
第七条公司对账管理制度的具体内容如下：1. 对内对账管理：涉及公司内部的对账工作，财务部门负责对公司内各个部门的财务数据进行核对，并汇总统计，编制对账报告。
相关部门负责审核和确认对账报告，确保财务数据的准确性。
2. 对外对账管理：涉及公司与供应商、客户之间的对账工作，财务部门负责将公司与供应商、客户之间的财务数据进行对账核对，确保应收款和应付款的准确性。
相关部门负责审核并确认对账报告，确保公司与供应商和客户之间的经营合作财务数据真实、准确、完整。
K3应收应付与总账对账工具使用说明
应收应付与总账对账工具使用说明
一、操作方法：
步骤1：
请您双击运行“K3应收应付与总账对账工具.exe”文件，在弹出登录界面时选择对应账套并输入用户名密码登录，登录后出现如图-1所示，然后选择具体需要对账的会计期间、科目及币别，若要同时进行两个科目的对账，分别在【科目1】和【科目2】栏填上相关信息，如图-2所示，然后单击【应收与总账对账】；
图-1 应收应付与总账对账主界面（默认单科目对账）
图-2 应收与总账对账（两个科目同时对账）
步骤2：
单击【应收与总账对账】后，请关注检测不通过，有查看项的内容，点击【请确认】或者【查看】阅读明细后进行相应处理，如图2 所示
同理，“应付与总账对账”的操作与“应收与总账对账”类似。
二、适用范围
1、应收应付系统初始化对账不平
2、应收应付系统本期或期末对账不平
3、应收应付或总账系统调汇前对账正常，调汇后不平
三、温馨提示
若应收应付系与总账对账的差异小于1，很大可能是调汇引起。
由于总账是根据余额直接调汇，而应收应付系统是按单据调汇，可能会因为小数位数精度的影响，导致对账不平。
此类情况，可直接手动新增凭证或其他应收应付单来调账。
应收账款核对基本程序及方法
一、应收账款核对目的本次在外应收账款核对由公司财务部、审计部、商务管理部、稽查部、营销财务部以及市场商务人员联合对公司的在外应收账款进行全面核对工作，本次核对应账款的主要目的是：账账平衡、货货平衡、账货平衡。
就是使公司的应收账款与商业的应收账款相统一，公司发出的货与商业接收的货相统一、商业的应付账款与接收货物相统一。
二、应收帐款核对所需的资料1、对帐人的介绍信或法人委托书2、最近一期的对帐报告复印件3、所核对的商业公司应收账款帐页4、所核对的商业公司发票帐页5、所核对的商业公司发货帐页6、未发出、在途的或是库外库发货明细7、在途票或手中票明细8、应收账款对帐表三、应收账款核对前准备工作1.与商务主管联系与对方约定对账时间。
并询问对方核对账目是否需要出具法人委托书或介绍信，按需要准备。
2.从康缘浪潮GS 新系统中导出所需核对客户的应收账款账页。
3.核查近1-2年内是否核对过账目，并有经双方签字确认的合格对账报告，复印一份作为对账的起点；4.从康缘浪潮销售管理系统中导出所需核对客户近三年的销售发票。
（导出发票年限根据实际需要导出）5.与配送中心联系，查看货物是否有在途或暂存公司未发的货物。
并取得详细的货物明细，如品种、规格、批号、数量、金额、发票号码等。
6.与财务管理员或配送中心退货库沟通，查看是否有退货未做账务处理。
如有未处理记录退货明细，如品种、规格、批号等。
7.在整理账页时如出现有冲减应收账款项的，需调财务凭证复印、查看是什么扣款项，以便与对方会计进一步核对。
8.按公司财务余额出具应收账款对账表，加盖公章。
如对方单位有特殊需要加盖财务专用章的与公司财务部联系另外出具。
四、应收账款核对基本流程及方法1.与对方财务人员核实应收账款余额，是否存在差异。
与对方业务部门联系是否有货或票未转财务部门。
了解对方入账方式，是以货、以票还是货票同行。
2.以货入账的，需导出对方近2-3年的入货记录，按货物入库与我公司发货进行逐一核对。
对冲应收应付账款的协议书
对冲应收应付账款的协议书甲方（应收账款方）：________________乙方（应付账款方）：________________鉴于甲乙双方在日常经营活动中，存在互相销售商品或提供服务而形成的应收账款和应付账款，为优化财务状况、降低风险，双方经友好协商，同意按照以下条款进行对冲操作：一、对冲原则1. 本协议项下的对冲操作应遵循诚信、公平、公正的原则，不得损害任何一方利益。
2. 本协议仅限于双方之间的应收账款和应付账款进行对冲，不得涉及其他款项。
二、对冲范围1. 本协议所指的对冲范围包括：双方因购买商品或接受服务而形成的应收账款、应付账款等。
2. 双方同意，在本协议有效期内，对各自名下的所有相关应收账款和应付账款进行对冲操作。
三、对冲期限本协议自签署之日起生效，有效期至____年__月__日止。
如双方需延长本协议期限，应在到期前另行协商并签订补充协议。
四、对冲操作1. 双方应共同确定对冲操作的具体方案，包括但不限于：对冲的金额、时间、方式等。
2. 双方应按照选定的方案进行操作，并确保操作的准确性和合法性。
3. 如在操作过程中出现争议或问题，双方应及时协商解决。
五、保密条款双方应对本协议内容及在执行过程中所知悉的对方商业秘密和其他不应公开的信息予以保密。
未经对方书面同意，任何一方不得向第三方泄露本协议的任何内容和相关信息。
六、违约责任1. 如任何一方违反本协议的任何条款，均应承担违约责任，并赔偿对方因此遭受的全部损失。
2. 如因不可抗力导致任何一方无法履行本协议的义务时，该方应及时通知对方，并说明原因。
如不可抗力事件持续超过__天，任何一方均有权解除本协议。
七、争议解决本协议的签订、效力、解释、履行和争议解决均适用中华人民共和国法律。
如双方在本协议履行过程中发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权将争议提交至有管辖权的人民法院诉讼解决。
八、其他条款1. 本协议一式两份，甲乙双方各执一份。
往来对帐操作流程的补充规定
往来对帐操作流程的补充规定往来对账是指企业与供应商、客户之间进行账目核对和结算的过程。
对账操作流程的补充规定可以确保往来对账工作的准确性和高效性。
以下是往来对账操作流程的详细补充规定。
一、对账准备1.确认对账周期：确定好对账周期，一般可以选择每月、每季度或每年进行对账。
2.收集凭证：收集与供应商、客户之间发生的交易凭证，如发票、收据、运输文件等。
3.整理账目：将凭证按照时间顺序整理好，同时记录凭证编号和摘要以便后续核对。
二、对账流程2.进行账目核对：将供应商、客户提供的账务信息与企业自身的账目进行对比，确认应收和应付账款的准确性。
4.修正账目：根据差异调整结果，对账目进行修正，确保账目准确无误。
三、结算处理1.发送对账单：根据核对结果，编制对账单，明确应收和应付账款的金额，并发送给供应商、客户进行确认。
2.确认对账单：供应商、客户收到对账单后，核对其中的交易明细，并确认账单准确无误。
3.商议支付方式：根据对账单中的应收或应付金额，与供应商、客户商议支付方式，如现金、转账或支票等。
4.进行结算：按照商议的支付方式，及时支付或收取应收或应付账款。
四、对账记录1.归档凭证：对账完成后，将凭证、对账单等相关文件进行归档，并按照时间顺序整理好。
2.记录异常情况：如有遗漏、核对差异未解决等异常情况，应详细记录，并与相关人员协商解决。
3.分析对账结果：定期对对账结果进行分析，了解往来款项的变化趋势，并及时采取措施来解决异常情况。
五、审计与复核1.定期审计：对企业与供应商、客户之间的往来账目进行定期审计，确保账目准确无误。
2.内部复核：定期由内部人员对往来对账工作进行复核，确保操作的规范性和流程的执行性。
六、责任分工1.设定责任人：明确往来对账工作的责任人和责任范围，确保每个环节都有专人负责。
2.建立协作机制：与供应商、客户的负责人建立良好的沟通机制，及时解决账目差异和异常情况。
通过以上补充规定，往来对账操作流程更加完善和规范，确保了往来交易的准确性和可靠性，提高了企业的财务管理水平。
应收应付账款对账的流程和技巧
应收应付账款对账是企业为确保账款的准确性和完整性，通过核对客户付款情况与企业内部账款记录进行比对的过程。
以下是应收应付账款对账的流程和技巧：
应收账款对账流程：
1. 确定对账周期：根据企业的实际情况，确定对账的时间周期，例如每天、每周或每月进行一次对账。
2. 根据应收往来明细账做出每个客户的对账单。
注意事项包括：有余额和当月发生额的，都要做对账单；做完对账单后，应发给财务总监确认，无误后传真给客户，跟踪客户签名或盖公章回传对账单。
3. 对于新发生业务或者业务往来较少的客户，原则上在收账期未到期前不发出对账单。
对于账龄超过一年的应收账款项目和超过应收账款信用额度预警线的客户要每月对账。
4. 在实际对账操作中，遇到需要特殊处理的情况（如预计的索赔损失超过了应收款余额），需要征得财务和销售领导人的同意。
应收应付对账技巧：
1. 对账的认识误区：小公司财务都很忙，不要经常打扰他们。
实际上越是小公司越要对账，小公司的财务基础普遍薄弱，出现错误是家常便饭。
2.建立完善的内部控制制度，确保所有应收账款都有明确的责任人
负责管理。
3.定期与客户进行沟通，了解其付款计划和付款方式，以及是否存在任何问题或疑虑。
4. 使用专业的应收账款管理软件来跟踪和管理应收账款，以提高准确性和效率。
总之，应收应付账款对账是一个细致且重要的工作，需要企业定期进行并采取有效的管理措施确保账款的准确性和完整性。
应收应付款自动对账的表格制作方法
应收应付款自动对账的表格制作方法随着企业规模的不断扩大，应收应付款对账工作变得愈发繁琐。
为了提高工作效率，许多企业开始探索应收应付款自动对账的方法。
本文将介绍一种简单有效的表格制作方法，帮助企业实现应收应付款的自动对账。
一、确定对账表格的数据结构在制作应收应付款自动对账表格之前，首先需要确定数据结构。
一般来说，对账表格应包括以下基本信息：1. 应收款项信息：包括客户名称、应收金额、账期等；2. 应付款项信息：包括供应商名称、应付金额、账期等；3. 对账结果：包括实际收款金额、实际付款金额、对账状态等。
在确定数据结构时，可以根据实际业务情况增加或修改相应字段，以满足自动对账的需求。
二、建立对账表格在Excel或其他电子表格软件中，可以根据确定的数据结构建立对账表格。
以下是建立对账表格的一般步骤：1. 打开电子表格软件，新建一个工作表；2. 根据确定的数据结构，在表格中添加相应的列，并设置好字段名称；3. 填入应收款项信息和应付款项信息，可以根据实际情况手动输入或导入数据；4. 添加公式或设置条件格式，实现自动计算对账结果。
可以使用SUM 函数计算实际收款金额和实际付款金额，使用IF函数设置对账状态；5. 根据需要，可以添加筛选、排序等功能，方便对账操作。
建立对账表格时，需要注意以下几点：1. 数据的准确性：确保填入的数据准确无误，否则将影响对账结果的准确性；2. 公式的正确性：对于涉及到自动计算的公式，需要仔细核对和测试，确保计算结果正确无误；3. 功能的完善性：根据实际需求，可以适当添加筛选、排序、自动填充等功能，提高对账效率。
三、应收应付款自动对账的操作流程在建立好对账表格之后，可以按照以下流程进行自动对账操作：1. 导入数据：将应收款项信息和应付款项信息导入到对账表格中，可以直接粘贴复制或使用数据导入功能；2. 执行对账：根据实际情况，执行对账操作，系统将根据设定的公式和条件自动计算对账结果；3. 核对数据：对账完成后，需要核对对账结果的准确性，确保实际收款金额和实际付款金额与实际情况一致；4. 处理异常：对于对账中发现的异常情况，需要及时处理，修改数据或调整对账逻辑，确保对账结果准确无误；5. 保存数据：对账完成后，及时保存对账表格，以便日后查阅和分析。
应付会计的工作流程内容
应付会计的工作流程内容应付会计的工作流程内容大全每个财务人员都应该了解会计的基本流程。
那么应付会计的工作流程是什么呢?今天店铺为你整理了应付会计的工作内容，希望对你有用。
应付会计的工作流程篇11、月初对账(登记一份回收情况表来统计对账单及发票收回情况)* 导出易飞ERP系统的供货汇总表(进销存系统——采购管理子系统——管理报表——供货汇总表)注:对话框中只输入收/退日期* 导出易飞ERP系统的委外加工记录表(生产管理——工单/委外了系统——委外加工记录表)注:查询对话框"选择委外进/退货打印"全部2、原材料相关数据录入成本档* 将汇总表按品号汇总进货产净量及进货净额* 在主表中导入上一步整理的相关数量和金额。
3、抛转整月材料暂做入库凭证(成本档数据确认OK后抛转,抛转后数据不会再变动)*借:原材料贷:应付账款暂估4、将抛斩估凭证录入丁字账。
5、费用分析(分析营业、研发、管理、制造费用)* 导出各费用明细账录入费用明细分析表格进行整理分析6、提单付材料款(写支票申请单)7、对入库单等单据8、发票收回时核对,OK后冲原暂估凭证* 借:应付账款暂估应交税金——进项税原材料(暂估比实际少时补入库)贷:应付账款原材料(暂估比实际多时冲原暂估)9、月底将整个月的转字凭证录入丁字账应付会计的工作流程篇2通过大学的学习，掌握了一定的会计基础知识，会计是实践性很强的学科，需要将理论与实践相结合，于是在校期间，我参加了实习。
然而生产型企业与服务性企业是不一样的，实习期的工作与现在的工作内容似乎没什么关系，于是我只能运用我在校期间所学的知识，一开始的时候我以为自己包揽了公司的所有会计岗位，也就是全套工作，后来犯错了才明白，也确立了自己的定位。
刚进公司的`那几天我几乎把网上所有实际工作中会碰到的困难全看了一遍，通过这些我慢慢了解了课本与实际工作的差异，也看到了很多以前所不知道的问题，我把这些问题进行了整理和分类!以便以后时时提醒自己。
财务对账管理规定
财务对账管理制度提要：一定要做好对账工作;否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务处理完全准确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误..对账管理第一章总则第一条为账务监控;提高账务数据真实水平;规避和及时发现账务问题隐患;确保账账相符和账实相符;制定本制度..第二条对账工作包括现金、银行存款明细账、仓库产品帐、材料账、销售帐、会计账核对、监控账对账、应收款对账、应付款对账及其他往来款项..对账工作由财务部主持;由相关部门或人员支持配合..第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合;优先完成..第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前;完成本职工作范围内的账务处理、账务登记;以建立真实可靠的对账平台..第五条监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认;以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的应当妥善保管和规档..第六条对账责任人在对账过程中;能够以企业的利益为重;主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通;树立良好的部门形象和企业形象..第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据..对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述;同时双方应当积极配合;共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底..第二章会计账核对第八条会计账核对;是指每位会计人员在月度终了;要对各自负责的账务进行核对;重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户..第九条核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理;并定期如：每星期一通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户;但最迟在次月5日前应当检查完毕..2、次月7日午主办会计应当对会计账进行全面核对;对存在的差错应当及时要求修正..3、次月8日在出报表前;主办会计要对会计账再次核对一遍;以避免结账后返工..第十条会计账账核对主要包括：1、损益科目方向检查：检查一级损益科目是否记错方向..2、收入成本数量检查：检查每个品种的收入数量与对应的成本数量是否一致..3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户..明细科目串户是经常的事情;比如应收应付款项;如果设置多层分类;容易造成一个单位有几个往来;会影响与客户或供应商的对账工作..所以;应当经常检查..4、存货移动加权平均价检查：通过日常掌握成本信息和自己的判断力;检查每个品种的移动加权平均价是否合理;尤其是不允许存货出现负数..5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待摊预提..6、科目辅助项目检查：检查科目辅助项目末级科目是否重复设置;尤其是新增的末级科目一定要慎重检查是否重复才能新增..第三章监控账对账第十一条监控账对账;是指会计责任人应当定期如：每星期一与仓库、车间、销售会计内勤人员或开票员、出纳、部及各部门核对存货账、销售台账、货币资金账出纳账、固定资产台账和各部门费用台账;以确保账账相符..第十二条监控账的格式设置、编制要求;以及日常的数据变动管理;由财务部统一制定和执行;以便于对账工作顺利开展..第十三条监控账对账时间：1、销售台账：销售会计与主办会计每星期对账一次;次月5日前对上月的销售台账全面核对确认..2、存货账：会计与仓管员每旬对账一次;次月5日前对上月的存货账全面核对确认..3、领料台账：会计、仓管员与统计员每旬对账一次;次月5日前对上月车间的领料数量、消耗数量和在产品数量全面核对确认..4、货币资金账：主办会计每月至少2次不定期突发盘点出纳员管理的货币资金账;并双方签字确认；同时在月终后5天内根据银行对账清单;通过编制银行余额变动情况表进行对账确认..5、固定资产台账：报表编制完毕后5天内;由会计与行政部资产管理员签字确认“固定资产台账”;并跟踪、反馈行政部对资产实理的状况..6、各部门费用台账：次月5日向各部门提供费用明细账;并进行核对确认..第十四条对账流程：1、由会计主动提供资料给对方确认..2、会计对存在的差异或问题提出处理意见;或向上级领导处理意见..3、双方签字确认..第四章应收款对账第十五条应收款对账;是指会计人员于报表完成后主动与客户或通过有关部门或人员核对往来账;并双方签字或盖账确认..应收款对账包括应收账款对账和其他应收账款对账..第十六条应收账款对账流程：1、由销售会计于报表完成后2天内负责编制“应收账款对账确认表”;交由销售部负责安排与客户对账..2、销售部负责在规定的时间内完成对账确认工作：传统通路的客户在次月财务对账管理制度提要：一定要做好对账工作;否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务处理完全准确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误..月底前对账完毕;现代通路的客户每季度确认一次于每季度的第一个月月底前对账完毕..3、负责与客户对账的人员;在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况;直接向台账会计咨询；台账会计应当积极配合或会同销售会计主动配合对账工作..4、销售会计负责跟踪对账管理;并负责收回“应收账款对账确认表”..5、对账发现的问题由销售会计负责监督、处理和反馈..第十七条其他应收款对账流程：1、由主办会计或要求其他会计于报表完成后2天内;主动与相关单位或个人对账确认..2、其他应收款对账确认后;主办会计或其他会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款..3、对账发现的问题由主办会计负责监督、处理和反馈..第十八条每位销售经办人是对账责任人;应当设置账簿;及时登记客户往来明细账;并经常、主动地与客户、台账会计对账;以深化往来对账管理;树立公司良好形象..第五章应付款对账第十九条应付款对账;是指会计人员于报表完成后配合或主动与供应商或通过有关部门或人员核对往来账;并双方签字或盖账确认..应付款对账包括应付账款对账、预收账款对账和其他应付账款对账..第二十条应付款对账一般应对方要求而开展对账工作;会计人员应当认真积极应对；同时;在应付款单位或个人没有要求对账的情况下;会计人员每月应当自我检查;重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目..第二十一条未对账确认的应付款在付款时;先行查询合同及相关经办人员..第二十二条如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与企业对账;会计人员应当主动或通过采购部门与应付款单位或个人对账确认..第二十三条应付账款对账流程：1、每季度报表完成后2天内通过采购员和对应部门会计通知供应商提供对账明细资料..2、采购员和对应部门会计根据供应商提供的明细资料逐笔给予核对;并保存好明细资料;同时按照供应商提供的对账确认表进行双方签字确认..如果供应商未能提供对账确认表;企业可以设置“应付账款对账确认表”进行双方确认;并与供应商提供的明细资料一并存档..3、对账发现的问题由采购会计负责监督、处理和反馈..第二十四条其他应付款对账流程：1、由主办会计或要求其他会计于季度报表完成后2天内;主动与相关单位或个人对账确认..2、其他应付款对账确认后;主办会计或其他会计应当就对账发现的问题进行处理、监督和反馈..二○一四年三月三十一日。
对账管理制度
对账管理规定为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。
一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。
四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
五、对账责任人在对账过程中，要以企业的利益为重，主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和企业形象。
六、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。
一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致，便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认，事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有的资料独立出来，更能够反映对账中问题的焦点，以便于解决。
会计账核对一、会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。
二、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期（如：每星期一）通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月3日前应当检查完毕。
对账的工作流程
对账的工作流程对账是企业日常财务管理中非常重要的一环，它是指将企业的账目与银行或其他财务机构的账目进行核对，以确保账目的准确性和一致性。
对账的工作流程包括以下几个步骤：一、收集账单对账的第一步是收集账单，包括企业的财务账单和银行或其他财务机构的账单。
企业的财务账单包括收入、支出、应收账款、应付账款等，银行或其他财务机构的账单包括银行对账单、信用卡账单、支付宝账单等。
收集账单的方式可以是手工收集，也可以是通过财务软件自动导入。
二、核对账单收集到账单后，需要对账单进行核对，以确保账单的准确性和一致性。
核对账单的方式可以是手工核对，也可以是通过财务软件自动核对。
手工核对需要逐一比对账单上的每一笔交易，而自动核对则可以通过财务软件自动匹配账单上的交易信息。
三、调整账单在核对账单的过程中，可能会发现账单上存在错误或不一致的情况，需要进行调整。
调整账单的方式可以是手工调整，也可以是通过财务软件自动调整。
手工调整需要对账单上的错误或不一致情况进行逐一处理，而自动调整则可以通过财务软件自动纠正账单上的错误或不一致情况。
四、生成对账报告在完成账单的核对和调整后，需要生成对账报告，以便于对账结果的查看和分析。
对账报告可以是手工生成，也可以是通过财务软件自动生成。
手工生成对账报告需要将账单上的交易信息逐一整理，而自动生成对账报告则可以通过财务软件自动整理账单上的交易信息。
五、审核对账报告在生成对账报告后，需要对对账报告进行审核，以确保对账结果的准确性和一致性。
审核对账报告的方式可以是手工审核，也可以是通过财务软件自动审核。
手工审核需要逐一比对对账报告上的每一笔交易，而自动审核则可以通过财务软件自动匹配对账报告上的交易信息。
六、确认对账结果在审核对账报告后，需要确认对账结果，以确保账目的准确性和一致性。
确认对账结果的方式可以是手工确认，也可以是通过财务软件自动确认。
手工确认需要逐一比对对账报告上的每一笔交易，而自动确认则可以通过财务软件自动匹配对账报告上的交易信息。
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应收应付对账流程
The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
应收应付对账流程
一、应收账款对账
①、根据应收往来明细账做出每个客户的对账单
注意事项：1.有余额和当月发生额的，都要做对账单
2.做完对账单后，应发给财务总监确认，无误后传真给客户，
跟踪客户签名或盖公章回传对账单。
二、应付账款对账
①、根据供应商传来的对账单，与供应商往来明细账核对，确认无误后，签名回传给供应商
注意事项：1.每个供应商的对账，都截止到当月来货时间26日，26日后的来货，都结账到下月对账。
2. 每个供应商的对账，都要确认仓库已经收到货，才可确认
给对方。