应收应付业务流程
NC6应付管理操作手册
应付管理操作手册一、应用准备（一）业务单元（二）参数设置1、动态建模——基础数据——业务参数设置（组织）——财务——应付管理检查相关参数设置是否完成（三）账龄区间设置1、财务会计——基础档案及规则——账龄区间设置（集团）——新增——保存注意时间单位，根据业务实际情况设置账期时间（四）单据协同设置1、财务会计——应收管理——单据协同设置选择付款：①应付——②付款单据协同：①选择付款：应付——付款②选择付款：付款——收款选择结算：①付款（预付）——②应付协同单据：①付款结算：付款——收款②付款结算：应付——应收2、注意“流程名称”要和“来源系统”、“交易类型”相对应3、在供应商（集团）中，在接受方的档案中改发送方协同（五）期初余额1、应付期初：财务会计——应付管理——应付期初——自制/导入注意勾选“期初标志”原因：有发票但没有付款期初操作——期初关闭——选择“财务组织”——确定2、付款期初：财务会计——应付管理——付款期初——自制/导入注意勾选“期初标志”原因：预付之后没有发票；有发票但是没有与上月应付核销同样要期初关闭（六）会计平台1、动态建模——会计平台——平台设置为方便之后练习操作，在会计平台中，将“暂估应付单”、“核销单”、“应付单”、“付款单”中的“总帐凭证”的过滤方式都设为“不生成”。
2、会计平台中的转换模板、分类定义的操作暂不讲述二、业务解决方案（一）应付立账：应付单管理节点审核应付单生产凭证流程：财务会计——应付管理——应付单管理——审批——制单由于会计平台相关内容没有设定，在“应付单管理”中无法对应付单进行“制单”，遂本节内容将在“会计平台”课程中再进行操作学习。
（二）付款立账：应付单管理节点审核应付单生产凭证流程：财务会计——应付管理——付款单管理——审批——制单由于会计平台相关内容没有设定，在“付款单管理”中无法对应付单进行“制单”，遂本节内容将在“会计平台”课程中再进行操作学习。
应收应付业务流程
应收业务---销售冲减
应收业务---销售冲减
冲销售单表头栏目 • 单据日期：单据生成时的日期，直接录入时可修改。 • 单据编号：按单据编号规则自动生成。 • 客户：直接录入时单选；或从来源单据中获得。 • 部门、业务员：单选。 • 冲销售类型：由下拉框带出，可增加类型。 • 金额、摘要：输入。 • 制单人：当前操作员。 冲销售单核销页面表头栏目 • 可核销金额：冲应收单金额。 • 已核销金额：冲应收单已核销明细合计。 • 本次核销金额：表体本次核销金额合计。 冲销售单核销页面表体栏目 • 单据日期、类型、编号：被核销单据对应的单据日期、类型、编号。 • 商品：销售出库单表体商品。 • 可冲减总额：销售出库单单据金额。 • 已冲减金额：销售出库单累计冲销售金额。 • 最大可冲减金额＝销售出库单出库金额×最大可冲减比例 • 本次冲减金额：输入。
应收业务---销售收款
销售收款单核销页面表头栏目 • 可核销金额：销售收款单金额。 • 已核销金额：销售收款单已核销明细合计。 • 本次核销金额：表体本次核销金额合计。 销售收款单核销页面表体栏目 • 单据日期：被核销单据单据日期。 • 单据类型：被核销单据单据类型。 • 单据编号：被核销单据单据编号。 • 商品：被核销单据表体商品，此列仅当销售收款按商品核销时显示。 • 可核销总额：被核销单据（销售出库单可核销总额=单据金额-累计冲 销售金额，其他被核销单据可核销总额＝单据金额） • 已核销金额：被核销单据（销售出库单已核销金额=累计收款金额+ 累计冲应收金额，其他被核销单据已核销金额＝累计已核销金额） • 本次核销金额：输入。
应用场景说明 ：
对由销售出库业务产生的应收款项实际收款时进行的操作。 销售收款单是减少客户应收款的业务凭据。 销售收款单可以按部门进行数据权限控制
应收应付会计工作职责内容(5篇)
应收应付会计工作职责内容1、根据审核后的凭证，编制会计凭证，包括现金、银行存款、应付账款等账务处理，协助应付模块结账;2、协助出纳现金盘点，银行对账工作;3、审核签收发票等，审核发票、订单、入库等勾对信息，正确核算应付、预付账款，督促采购订单录入价格，保证收到的采购发票价格、数量与订单，入库信息一致，确保采购价格核算准确，督促物料报账，督促采购报账;4、及时核对供应商往来账目，核对其他往来类科目明细账，审核供应商信息，账期等;编制、审核应付清单;5、预付账款管理，督促催收发票;登记、审核模具付款清单;6、进口采购业务跟踪处理;7、负责采购合同档案管理;8、负责园区的统计报表、年检等工作;9、协助负责关务等工作;10、领导交办的其他事项。
应收应付会计工作职责内容（2）应收应付会计的工作职责主要包括以下内容：1. 记录和核对应收账款和应付账款的信息：负责记录和核对客户的应付账款和供应商的应收账款信息，包括发票、付款、收款等等。
2. 编制和提交账务报表：根据企业的财务政策和会计准则，编制和提交与应收应付相关的会计报表，例如应收账款明细表、应付账款明细表、应收应付账龄分析等。
3. 监督和控制应收应付账款的管理：负责监督和控制应收应付账款的管理情况，包括及时追踪欠款和逾期款项，并采取相应措施进行催收和回款。
4. 建立和维护与客户和供应商的良好关系：与客户和供应商保持密切联系，及时解决出现的问题，并建立和维护与他们的良好关系，确保良好的业务合作环境。
5. 参与业务决策和财务分析：参与与应收应付相关的业务决策和财务分析工作，为企业的经营决策提供相关数据和建议。
6. 处理和解决应收应付相关的纠纷和争议：负责处理和解决与应收应付相关的纠纷和争议，与相关方进行沟通和协商，维护企业的合法权益。
7. 参与和协助审计工作：参与应收应付相关的审计工作，提供相关的会计凭证和报表，协助审计师进行审计工作。
8. 随时更新会计法规和财务政策：及时关注和学习最新的会计法规和财务政策，确保自身工作符合法律法规要求。
u8cloud实施工具-产品培训-应收应付
选择收款、收款结算、选择付款、付款结算列表显示所引用的模板为 “2312” 选择付款
单据模板
单据模板上使用自定义项
期初余额
期初余额功能节点，是录入期初应收应付款、期初预收预付 款和期初未核销收付款等期初数据
注意点：
的作用。
• 划帐结算单：一笔对应的资金流入和资金流出，如银行帐户之间的转帐、缴存、提现、
货币兑换。
• 银行托收单:银行托收凭证 • 事项审批单:费用申请，或者专项资金申请 • 预提单：参照全面预算生成，可生成预提凭证，预提单可控制事项审批单
基本档案
自定义项 客商档案
单据表头、表体引用的自定义项，作为单据的辅助信息， 实现用户个性化的需求 基础档案的自定义项，可以作为收付系统查询统计的查 询对象
收付款协议有不同的账期，共1000元，有三 个区间，其中300的到期日为5月1日，200的 到期日为6月1日，剩余的为10月1日。则到期 日分别为这三个。
应收账龄分析1
不存在收付款协议：单据日期11-9，起算日期11-10，9、10号查询账龄期间时是在账期内，11号查 询时就会在第一期内显示
应收账龄分析2
汇率 项目档案
期间汇率——单据汇兑损益 日汇率——单据处理、业务处理
预算控制
单据模板
单据模板：包括应收单、应付单、收款单、付款单、收款结算单、付款结
算单、划帐结算单、银行托收单、事项审批单、预提单、等模板
模板分配，分配方式：节点+角色（操作员）+单据类型
手工核销借方模板和手工核销贷方模板在分配时指定到“DS”（借方）或 “DT”（贷方）
公司一般财务流程
财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
[工作]用友软件应收款、应付款模块操作教程
![[工作]用友软件应收款、应付款模块操作教程](https://img.taocdn.com/s3/m/83f3cd77b94ae45c3b3567ec102de2bd9605dead.png)
用友软件应收款、应付款模块操作教程应收款核算模块一、应收款核算模块的基本功能应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
因此，应收款核算模块主要实现企业与客户业务往来账款的核算，同时完成对应付款的账龄分析。
基本功能包括初始设置、日常应收单据处理、坏账处理、账表输出、月末处理。
二、应收款核算模块的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.应收账龄区间设置为了对应账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应设置账龄内容包括序号、起止天数、总天数。
2.客户编码和名称设置通常客户的建立，软件可以登记企业与客户单位的各种结算关系，考核客户的信用程度。
客户的建立通过建立客户档案完成。
3.付款条件设置付款条件也叫现金折扣，是系统确定到期日和折旧日期的依据，系统根据用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。
设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。
4.期初数据录入初次使用应收款核算软件，需要入期初数据，保证的连续性和完整性。
操作时，不仅要输入各单位的期初余额，还要将之前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统通过期初余额功能，用户可将启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，这样初始余额就变成了到日前为止所有单位的所有未达账项明细数据。
以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对，清理往来账款。
5.收款单据处理销售发票与应收单是应收账款日常核算的原始单据。
收款单处理主要是指对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行核算，包括收款单、付款单的录入，以及对结算单的核销。
收款单用于记录企业记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。
其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。
付款单用于记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。
K_3期末调汇(应收应付)
3、应收应付的明细表与总账的核算项目明细账一样，反映的是一个序时的信息，不能反映出单据的余额情况。需要在应收明细表、总账的核算项目明细账中按往来科目＋核算项目查询出科目余额。
4)凭证保存时判断：凭证是否存在单据上的往来科目；单据与凭证的期间、金额、往来科目、核算项目是否相符。如不符时，系统给出提示。
5)期末可以按照往来科目进行总账与应收应付系统的对账。
6)必须先在应收应付调汇，才能在总账进行期末调汇。应收应付对受控科目进行调汇，总账对其他科目进行调汇。
3、受控的往来科目必须下挂“客户、供应商、部门、业务员”其中的才能期末调汇成功，而且还要保证应收应付所有的凭证的“往来科目”必须能够取到下挂的核算项目，否则期末调汇也不能进行下去。
5、调汇会生成一个调汇记录表，可以在“账表”—〉“调汇记录表”进行查看每张单的调汇前金额，调汇金额，调汇后金额；
6、调汇是对每张单的单据体每个分录的余额进行调汇，生成一个单据体调汇表（数据库表的表名叫T_rp_adjustRateEntry）以及往来科目的调汇表（k3里没有，是数据库表，表名叫T_rp_adjustAccount）然后将单据体每条分录的调汇金额合计，写到单据头调汇表（数据库表，T_rp_adjustRate）的上“累计调汇金额”字段；
b)应收系统：应收账款、客户一、职员二的截止到当前期间最后一天的所有单据的余额是原币1000美元，本位币8103；
c)在应收应付调汇后，就会将1000这个值传递给总账，表明应收应付对“应收账款（且是客户一、职员二）”的1000进行了调汇；
用友NC财务软件操作手册
用友NC财务软件操作手册___财务软件NC财务ERP的操作手册包括了采购、销售、库存管理、存货核算、固定资产、应付管理、应收管理、总账和结账等业务流程。
下面将对每个业务流程进行详细的说明和操作步骤。
采购业务流程1、费用挂账（未入库情况）对于不涉及采购入库单的费用，如电费、燃气费、修理费等，财务会计需要在总账模块中进行制单并新增相应的凭证。
2、采购入库挂账A、本月来票物料经过磅系统过磅后，财务会计需要在供应链-库存管理-采购入库模块中录入采购入库单，并核对数量和确认价格，然后保存并签字审核。
入库物料的挂账需要在采购管理模块中进行，并生成相应的应付凭证。
B、次月来票对于次月来票，采购维护需要引用采购入库单或期初暂估单，并核对金额税额，保存并审核。
之后，在应付管理模块中查询采购并进行修改，填写附件张数、收支项目、应付会计科目和预算科目等信息，最后保存并制单挂账。
C、办理入库在存货核算模块中进行成本计算和生成实时凭证等操作。
销售业务流程1、销售账务处理在销售管理模块中进行销售的维护，并生成相应的应收凭证。
2、销售月末账务处理在总账模块中进行销售月末的账务处理。
库存管理业务流程1、采购入库单在供应链-库存管理-采购入库模块中录入采购入库单，并保存并签字审核。
2、配品配件出库单在供应链-库存管理-配品配件出库模块中录入配品配件出库单，并保存并签字审核。
3、销售出库在供应链-库存管理-销售出库模块中录入销售出库单，并保存并签字审核。
4、产成品入库在供应链-库存管理-产成品入库模块中录入产成品入库单，并保存并签字审核。
存货核算、固定资产流程在存货核算模块中进行成本处理等操作。
应付管理业务流程在应付管理模块中进行付款凭证的操作流程。
应收管理业务流程在应收管理模块中进行收款凭证的操作流程。
总账业务流程在总账模块中进行总账凭证的操作流程。
结账业务流程在结账模块中进行计提凭证和模块结账等流程。
销售业务流程：1、销售账务处理：首先，在供应链模块的销售管理中，选择销售维护，点击新增，选择销售出库单，并填写日期、订单客户等信息。
nc最终用户操作手册应收应付
ERP-NC系统最终用户操作手册目录文档控制................................ 错误!未定义书签。
第一部分应收管理 ....................... 错误!未定义书签。
1.1应收期初单据录入.................... 错误!未定义书签。
1.2应收管理日常业务操作................ 错误!未定义书签。
...................................... 错误!未定义书签。
...................................... 错误!未定义书签。
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...................................... 错误!未定义书签。
...................................... 错误!未定义书签。
第二部分应付管理 ....................... 错误!未定义书签。
2.1应付期初单据录入.................... 错误!未定义书签。
2.2应付管理日常业务操作................ 错误!未定义书签。
...................................... 错误!未定义书签。
...................................... 错误!未定义书签。
...................................... 错误!未定义书签。
...................................... 错误!未定义书签。
...................................... 错误!未定义书签。
应收应付培训文档(OK)
目录应收应付培训文档 (2)一概述 (2)二应收管理 (2)一）应收管理案例 (2)二）应收管理操作步骤 (3)三应付管理 (17)一）应付管理案例 (17)二）应付管理操作步骤 (17)四其他收付款 (26)一）其他收付款案例 (26)二）其他收付款操作步骤 (26)应收应付培训文档一概述应收应付模块处理企业资金流业务，通过此模块可管理供应商、客户、分销商的往来款情况，及时跟踪资金未达项，并可管理企业日常的开支和资金转帐业务，可清晰的了解企业资金使用情况，为管理决策做参考。
应收应付业务主要包括：应收—收款，主要处理销售发货后的收款流程。
应付—付款，主要处理采购收货后的付款流程。
费用申请—其他收付款，主要处理日常的其他收入、其他支出。
常用的报表也分为：应收对账统计表、收款统计表、应付对账统计表、付款统计表、现金银行流水账、其他收付款统计表等。
二应收管理应收管理确定客户、分销商业务往来欠款、预计收款日期等信息，是收款的依据。
包括：应收帐款、预收冲应收、收款业务。
一）应收管理案例1、基础数据：A、付款条件：001货到付款，002月结；B、收付款方式：001现金，002银行汇款2、期初数据：客户A期初应收欠款为：2500元。
3、业务单据流程：A、本月向客户A发货3笔：金额为：2500，3305，3830B、26日与客户A进行对帐（销售应收对帐明细表）C、8月29日客户A支付全部欠款D、客户A下了一张5000元订单，这张订单先收2000元订金，发货后再收剩下的3000元E、通过统计应收帐款汇总表、应收帐款明细表、逾期应收款汇总、客户应收综合分析表、应收款汇总表(明细表)、收款汇总表(明细表) 、销售应收对帐明细表、销售应收对帐汇总表，查询客户A的款项二）应收管理操作步骤1、基础数据设置：A、付款条件设置：001货到付款，002月结；B、收付款方式设置：001现金，002银行2、期初数据设置：客户A期初应收欠款为：2500元。
Yonsuite产品培训-应收应付
录入； ➢ 支持自定义退款交易类型； ➢ 支持多种退款款项类型； ➢ 目前支持款项类型为预收
款、应收款、费用、折扣、 手续费、利息、杂项、保 证金、质保金、押金。
Yousuite产品培训
应收事项
➢ 销售发票审核自动生成发 票应收事项；
➢ 应收事项不是应收单，而 是业务原始单据，支持与 异构业务系统对接。
Yousuite产品培训
应收事项期初
➢ 期初数据支持手工录入或 excel导入；
➢ 支持红蓝期初数据录入； ➢ 事项类型分为销售发票和
其他应收事项； ➢ 支持多币种期初录入； ➢ 支持录入费用项目和物料
两种期初；
Yousuite产品培训
收款期初
➢ 指系统上线前已收款未开 票的收款事项（预收）；
➢ 支持多种结算方式收款； ➢ 支持多币种收款期初数据
转账单、YS系统订单直接收款、订单余额支付、 应收管理录入收款单、现金管理录入收款多种 模式
业务覆盖
• 赊销：应收事项与收款核销 • 预售：预收款与应收事项核销 • 抵账：应收与应付核销，收款与付款核销 • 红蓝对冲：应收红字与应收蓝字核销 • 同异币种核销：相同或不同币种单据之间的核
销
Yousuite产品培训
录入； ➢ 支持自定义收款交易类型； ➢ 支持多种收款款项类型； ➢ 支持销售收款、采购退款、
其他收款、杂项收款四种 预制交易类型。 ➢ 目前支持款项类型为预收 款、应收款、费用、折扣、 手续费、利息、杂项、保 证金、质保金、押金。
Yousuite产品培训
客户退款期初
➢ 指上线前退给客户货款的 期初金额，后续与客户退 款业务中的红字应收单核 销；
应收应付会计工作职责与工作内容
应收应付会计工作职责与工作内容应收应付会计需要工作认真细致，沟通能力强，能独立完成内、外部沟通事宜;以下是小编精心收集整理的应收应付会计工作职责，下面小编就和大家分享，来欣赏一下吧。
应收应付会计工作职责11、现金管理和报销款的支付;2、对所有现金报销的单据要审核___的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检查是否有总经理签字和经办人员签字;3、应收帐款立帐管理，建立客户应收款明细账，保证账实相符;4、应收帐款帐龄分析，对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐;5、定期应收帐款管理报表的提供，关联方交易对帐及差异原因调整、呆账的提列;6、账务处理：现金记账，银行记账 ;7、日常___登记和跟踪;应收应付会计工作职责21、应收帐款立帐管理，建立客户应收款明细账，保证账实相符;2、应收帐款帐龄分析，对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐;3、现金管理和报销款的支付;4、对所有现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性;5、定期应收帐款管理报表的提供，关联方交易对帐及差异原因调整、呆账的提列;6、账务处理：现金记账，银行记账 ;7、日常发票登记和跟踪。
应收应付会计工作职责31、负责应付账款的核算工作，核对和清理应付账目的全部账务;2、负责发票的领取、开具、核销及相关税务工作;3、依据财务制度审核应付单据，检查原始凭证的真实性、有效性、完整性;4、完成领导日常临时安排的辅助工作。
应收应付会计工作职责41、负责应收、应付帐款用的内部数据核对2、负责与客户进行应收帐款对账、跟进及分析工作3、负责应付及预付款项的预审工作及日常帐务处理。
4、协助财务经理对业务流程进行数据收集、监控和分析5、会同有关部门拟定应收、应付、预付款项的核算和管理办法6、财务经理交办的其他财务工作。
应收应付会计工作职责51.负责公司上下游供应商客户的结算对账、开票收票、收付款、库存盘点监督等2.根据会计制度和税收法规负责往来财务核算工作包括但不限于发票开具、会计凭证填制、装订、保管、存货管理及核算等3.协助供应链或者供应商系统数据处理归集，特别是采购-入库-仓储-物流-销售基础数据包括但不限于收入、订单、产品、成本及费用的整理、收集核对及入账4.每月按照集团或公司要求在一定时间内完成对应负责业务模块的结账工作5.处理公司领导层管理需要的各项数据汇总6.负责完成上级领导委派的其他工作应收应付会计工作职责61、负责产品的入库并及时完成各月应付账款对账工作。
第六章应收应付款管理系统(2014)
集成应用：同时使用销售管理
和应收款管理时，销售发票在销 售系统中录入，应收管理系统中
录入的单据仅限于应收单。
一 、应收业务—销售发票录入
销售发票：销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。
一、 应收业务—应收单录入
应收单：应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等） 在单据类型中选择“应收单”
提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后 ，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。
八、初始设置—坏账准备设置
两种坏账处理的方式
备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、
或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。
直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。
贴现利息确认为“财务费用”
收到金额=票据金额-贴现利息
四、 票据管理
五、 转账业务
应收冲应收
作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转 入、转出，实现应收业务的调整。解决应收款在不同客户、部门 、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。
重新判断企业信用标准
案例分析——四川长虹巨亏
2001年初，四川长虹董事长倪润峰急于扭转严重下滑的公司业绩，在 国内市场环境难以突围的情况下，决定加大国际市场的销售，带领长虹开 始实施“大市场大外贸”战略。从美国考察回来后的倪润峰踌躇满志，迅 速决定开始海外攻势，并将合作对象选定为APEX公司，初衷是通过小额交 易建立信誉，然后采用赊账的方式进行大额贸易。 于是从2001年7月开始，长虹彩电便源源不断地发向美国，由APEX公司 在美国直接提货，并冠以APEX公司的商标进行销售。APEX公司崇尚“不惜 一切代价，注重销量”的营销策略。 而APEX公司的掌舵人季龙粉，却因拖欠国内数家电器公司的货款早已 声名狼藉，是名声在外的“空手道大师”。在季龙粉以产品质量不合格等 种种借口，拒付或拖欠长虹货款时，长虹并没有按合同终止发货，反而在 季龙粉与长虹高层会晤后继续发货。于是在失去一次又一次亡羊补牢的机 会后，造成四川长虹积重难返的困局。 2004年长虹被APEX季龙粉骗取无法追讨的死账高达4.6亿美元，致使长 虹巨亏，倪润峰被迫引咎辞职，接受调查。
用友ERP-U8财务管理系统日常业务处理
用友ERP-U8财务管理系统日常业务处理作者：解媚霞来源：《教育教学论坛》 2014年第41期解媚霞（浙江经贸职业技术学院会计系，浙江杭州310018）摘要：本文主要介绍了用友ERP-U8财务管理系统（包括总账、应收款、应付款、薪资管理、固定资产等系统）的日常业务处理流程以及生成的主要会计凭证。
关键词：用友ERP-U8；财务管理系统；日常业务处理中图分类号：G712 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2014）41-0243-03用友ERP-U8财务管理系统包括账务生成系统和处理系统。
账务生成系统通过总账系统和四个子系统（应收款管理系统、应付款管理系统、固定资产系统、薪资管理系统）构建完成。
账务处理系统自动对已登记记账的账簿进行报表生成以及财务分析处理。
U8财务管理系统的总体构建如图1所示。
一、总账系统日常业务处理总账系统日常业务处理包括输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账、查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账、进行月末对账和结账、生成和输出各种常用报表等。
总账日常业务操作流程：注：（1）制单人不能和审核人是同一人。
（2）要进行出纳签字的操作应同时满足以下三个条件：①在总账系统的“选项”中设置“出纳凭证必须经由出纳签字”；②在会计科目中“指定科目”；③会计科目在总账系统中设置了“日记账”辅助核算。
（3）已记账凭证不能再进行出纳签字。
（4）对于自动转账凭证需要对以前凭证进行审核、记账后才能生成。
（5）反记账：对账（Ctrl+H）（恢复记账前状态激活），凭证（恢复记账前状态）；反结账：Ctrl+Alt+F6。
二、应收款管理系统的日常业务处理应收款管理系统日常业务处理是以销售发票、其他应收单等原始单据为依据，记录销售等业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、转账、坏账等业务，提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。
应收款管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：应收账款、应收票据、预收账款、坏账准备。
K3应收、应付系统日常操作要点
应收、应付系统日常操作对应收帐款系统操作1． 销售合同录入。
应收日期可以为系统日期。
2． 供应链销售系统中的销售发票传到应收系统中，将发票中的应收日期改为应收帐款到期日，保存。
3． 收款。
先按F7填入客户名称后，点“应收款”关联对应的销售发票。
录入实收金额、结算金额。
保存、审核并在“结算”------应收帐款核销，在过滤界面将“包括按应收单号核销的单据”打勾。
（要正确计算帐龄分析表、应收记息表、到期债权表必须经核销才作为收款处理，核销日期决定了帐龄分析表、到器债权列表的分析结果）。
已经核销了的收款单要修改必须先反核销。
4． 应收票据处理。
新增应收票据，录入出票人、票据签发日期、财务日期、到期日期、票面金额。
保存审核后自动产生收款单或预收单，并对收款单或预收单加以审核。
当应收票据收款时，在“应收票据-----收款”界面，在“应收票据序时簿”界面单击【收款】，可以对应收票据进行收款操作。
并输入利息、费用和结算科目。
只有审核后的票据才可以进行收款处理。
应收票据进行收款处理后，不在应收款管理系统产生任何单据，只是状态变为“收款”。
在此处进行了应收票据收款处理后，也不用再进行收款单的录入。
如果需要取消票据的收款处理，只要在应收票据序时簿的编辑菜单选择“取消处理”即可，且应收票据的状态变为“审核”。
应收票据收款后，应对收款单与发票核销。
5． 退款处理。
可以关联对应的应收单号或者收款单号，输入实退金额。
6． 帐表查询及分析。
7． 期末结帐。
8． 应付系统与应收系统操作流程一致。
2003年3月15日收到雪尼公司商业承兑汇票15000元，不计息，信用期10天；2003年3月24日因特殊原因飞龙百货公司的票据作废，转为应收账款；2003年3月25日雪尼公司汇票兑现。
一、新增单据：单击票据处理，应收（付）票据－查询，选择过滤条件，弹出票据备查簿窗口。
可以在此录入银行承兑汇票，商业承兑汇票等商业汇票。
在工具栏单击“新增”按钮，弹出应收（付）票据录入窗口。
财务业务一体化流程图
采购订单
付款单录入
采购发票录入
发票审核
采购 结算
现付操作
生成采购入库单
入库单审核
结算 入库单记帐
DR：应付帐款 CR：银行存款
DR：材料采购 进项税
CR：应付帐款
DR：材料采购 CR：现金
DR：材料采购 CR：应付暂估款
典型业务操作流程 销售管理
销售订单 参照
销售发票录入
生成销售发货单
收款单录入 发票审核
销项税
DR：银行存款 CR：应收帐款
DR：银行存款 CR：预收帐款
典型日常业务操作流程 应付系统
应付单（采购发票）
审核
结算（付款单录入）
核
销 预付款
DR：材料采购 进项税
CR：应付帐款
DR：应付帐款 CR：银行存款
DR：预付帐款 CR：现金
结算
现收操作 发货单审核
生成销售出库单
出库单审核
出库单记帐
DR：银行存款 CR：应收帐款
DR：应收帐款 CR：销售收入
销项税
DR：现金 CR：销售收入
销项税
DR：销售成本 CR：产成品
典型日常业务操作流程 应收系统
应收单（销售发票） 结算（收款单录入）
审核
核 销
预收款
DR：应收帐款 CR：销售收入
采购订单 销售订单
采购发票 采购入库单 销售发货单 销售发票
收款
核销 结算 库存审核
核销
存货记帐
DR：应付帐款 CR：现金
DR：应付暂估款 应交税金
CR：应付帐款
DR：原材料 CR：应付暂估款
DR：销售成本 CR：产成品
DR：应收帐款 CR：销售收入
应收款项和应付款项业务处理流程
应收款项和应付款项业务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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应收应付会计工作总结
应收应付会计工作总结(一)一、月初业务员打款.及时快捷的对业务员差旅费打款表进行整理,发放,方便业务人员用款。
二、月底正式工资发放。
在整理工资时，对账上有欠款的人员进行扣款，按照银行规定的格式整理后,工行报送到银行进行发放,交行通过邮件将将明细表发送后，由交行代发。
三、收付现金。
严格按照资金管理制度和备用金标准收付现金，备用金超标特殊情况报领导批准。
四、协助进出口贸易公司兑换美元,满足了公司对外币现金的需要.。
五、批量办理工资卡.最近人员变动幅度减小,8月办卡20张,月底在收到人力资源的身份证复印证后及时的准备资料办理新进员工工资卡,以备发工资时用,办回后及时的发放工资卡。
六、收退员工押金.新员工入职时,收取新员工的工装,鞋三种押金.在离职时分别退回;新员工的饭卡押金，在退回饭卡时退回。
七、去银行拿回单。
在去银行时，从银行中拿回银行回单，对于银行遗漏和丢失的回单，及时催促银行人员补办,在月结时对手中的回单进行清理。
八、对工资卡号和费用卡号不符的人员进行更正.本月有一笔因为费用卡丢失销户的原因,费用没能到账,通过和本人取得联系后,公司出具了新的卡号证对,及时的进行支付。
九、对换卡人员的新办卡号进行登记.新员工新办费用卡、卡号变换的人员较多,及时的更换银行卡信息是很重要的。
十、下月月资金计划的编制.月底在保证正常的收付业务的情况下,催要各部门的资金计划进行汇总编制应收应付会计工作总结(二)回顾8月的出纳工作，没有取得太大的成就，主要处于自己的疏忽，差点为公司带来不必要的损失，还好以及时得到处理，作为公司出纳我会吸取这次教训，引以为戒，把日后工作做得更好，在不断改善工作方式方法的同时，我作了如下具体工作：1、严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的收付业务。
现金收付的，要当面点清金额，及时收回各站所工时费项目收入，并统计。
对每个款项都开出收据;发票;将及时收回的现金存入银行，从无坐支现金。
2、每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，3、员工外出借款无论金额多少，都须领导签字，批准并用借支单借款。
会计科目整理及流程方案
NC总账会计科目整理一、应付业务的账务处理（一）原材料的购入1、本月采购的主要材料、辅助材料、修理用备件(生机配件)、办公用品等，原材料本月已验收入库且收到发票。
借：原材料—材料大类—材料小类（等）制造费用—材料差异（发票差异）应交税金—应交增值税—进项税贷：应付账款—生产部（供应商辅助核算）2、本月原材料已验收入库未收到发票、或已收货未入库未对帐借：原材料—材料大类—材料小类（等）贷：应付账款—生产部—暂估—供应商辅助核算下月初冲回：借：原材料—材料大类—材料小类（等）（负数）贷：应付账款—生产部—暂估—供应商辅助核算（负数）下月收到材料发票：借：原材料—材料大类—材料小类（等）制造费用—材料差异（发票差异或暂估与实际结算的）应交税金—应交增值税—进项税贷：应付账款—生产部—供应商辅助核算3、本月已收到发票但原材料未验收入库，发票当月抵扣。
借：应交税金—应交增值税—进项税贷：应付账款—生产部—供应商辅助核算（进项税金额）；原材料入库：借：原材料—材料大类—材料小类（等）贷：应付账款—生产部—供应商辅助核算（不含税金额）4、本月预付货款，已收到发票，原材料未收到，发票已抵扣；（如发票暂不抵扣，只做预付与银行付款科目，即下面蓝字科目）借：预付账款—生产部—供应商辅助核算（发票全额）贷：银行存款（发票全额）借：应交税金—应交增值税—进项税贷：应付账款—生产部—供应商辅助核算（进项税额）同时预付与应付对冲（进项税额）借：应付账款—生产部—供应商辅助核算（进项税额）贷：预付账款—生产部—供应商辅助核算下月收到原材料：借：原材料—材料大类—材料小类（等）贷：应付账款—生产部—供应商辅助核算（不含税金额）同时再结转预付账款与应付：借：应付账款—生产部—供应商辅助核算（不含税金额）贷：预付账款—生产部—供应商辅助核算（不含税金额）（备注：退原材料和因质量原因扣材料及人工直接冲减本月货款，不作账务处理；供应商的罚款在付款时扣减应付账款）借：应付账款—生产部—供应商辅助核算贷：营业外收入—罚款收入（二）原材料外发加工1、本月委托外单位加工发出原材料借：委托加工材料—材料加工贷：原材料—材料大类—材料小类（等）本月应付加工费，已收加工费发票借：生产成本—委托加工费应交税金—应交增值税—进项税贷：应付账款—生产部—供应商辅助核算加工后原材料验收入库借：原材料—材料大类—材料小类（等）贷：委托加工材料生产成本—委托加工费月未委托加工材料余额反映企业委托外加工厂尚未加工完成原材料实际成本。
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应用场景说明 ：
对由销售出库业务产生的应收款项实际收款时进行的操作。 销售收款单是减少客户应收款的业务凭据。 销售收款单可以按部门进行数据权限控制
应收业务---销售收款
操作步骤:
销售收款单可以直接录入、参照订单录入，也可由其他功能自动生成。 销售收款单可以修改、作废、审核、确认、核销、查询。 新增 参照订单收款 进入销售订单收款功能，系统显示所有的销售订单列表。 可以点击〖查询条件〗在弹出对话框输入要收款订单的条件进行过滤。 在“销售订单收款”列表中将焦点定位于要收款的销售订单。 点击〖收款〗，进入订单收款界面，参照栏目说明录入收款业务的相关数据 （如单据金额）后，点击〖保存〗。 直接录入 进入收款单新增功能，直接进入销售收款单新增界面。 参照栏目说明录入收款业务相关数据后，点击〖保存〗。 确认 如果参数“录入销售收款单时自动确认”为选中状态，销售收款单在保存的 同时确认。 进入收款单确认功能，系统显示收款单列表。 可以点击〖查询条件〗在弹出对话框输入要确认收款单的条件进行过滤。 在“确认销售收款单”列表中将焦点定位于要确认的销售收款单。 点击〖确认〗，进入确认销售收款单界面，将收款单数据与要确认实际数据 进行核对，允许对不一致的部分数据（如：单据金额、付款日期、结算方式 等）进行修改，核对相符后，点击〖确认〗。
应收业务---销售收款
应收业务---销售退款
应用场景说明：
销售退款单是增加客户应收的业务凭据，与销售收款单相对。 销售退款单可以按部门进行数据权限控制。
应收业务---销售退款
操作步骤：
销售退款单可以直接录入，也可由其他功能自动生成。 销售退款单可以修改、作废、审核、确认、核销、查询。
应收业务---销售退款
应收业务---销售退款
• 销售退款单表头栏目
单据日期：单据生成时的日期，直接录入时可修改。 单据编号：按单据编号规则自动生成。 来源单号：自动生成。 客户：直接录入时单选；或从来源单据中获得。 确认日期：退款确认时默认当前日期，可修改；或从 来源单据中获得。 部门、业务员、结算方式: 单选。 结算号、金额、摘要：输入。
应收业务---销售冲应收
应收业务---销售冲应收
冲应收单表头栏目
• • • • • • • • • • • • • • 单据日期：单据生成时的日期，可修改。 单据编号：按单据编号规则自动生成。 客户：单选。 部门、业务员：单选。 金额、摘要：输入。 制单人：当前操作员。 单据金额：冲应收单金额。 已核销金额：冲应收单已核销明细合计。 本次核销金额：表体本次核销金额合计。 单据日期、类型、编号：被核销单据对应的单据日期、类型、编号。 商品：被核销单据表体商品，此列仅当销售收款按商品核销时显示。 可核销总额：被核销单据可供核销金额（可核销总额 = 单据金额）。 已核销金额：被核销单据已核销过的金额（已核销金额 = 累计已核销金额）。 本次核销金额：输入。
应收业务---销售冲减
应收业务---销售冲减
冲销售单表头栏目 • 单据日期：单据生成时的日期，直接录入时可修改。 • 单据编号：按单据编号规则自动生成。 • 客户：直接录入时单选；或从来源单据中获得。 • 部门、业务员：单选。 • 冲销售类型：由下拉框带出，可增加类型。 • 金额、摘要：输入。 • 制单人：当前操作员。 冲销售单核销页面表头栏目 • 可核销金额：冲应收单金额。 • 已核销金额：冲应收单已核销明细合计。 • 本次核销金额：表体本次核销金额合计。 冲销售单核销页面表体栏目 • 单据日期、类型、编号：被核销单据对应的单据日期、类型、编号。 • 商品：销售出库单表体商品。 • 可冲减总额：销售出库单单据金额。 • 已冲减金额：销售出库单累计冲销售金额。 • 最大可冲减金额＝销售出库单出库金额×最大可冲减比例 • 本次冲减金额：输入。
• • •
应收业务---销售收款
单据日期：单据生成时的日期，直接录入时可修改。 单据编号：按单据编号规则自动生成。 来源单号：自动生成 客户：直接录入时单选；或从来源单据中获得。 客户付款日期：直接录入时单选；或从来源单据中获得。 收款确认日期：收款确认时默认当前日期，可修改；或从来源单据中 获得。 部门、业务员、结算方式：单选。 结算号、金额、摘要：输入。 制单人：当前操作员。 调整标记：输入
应收业务---销售收款
销售收款单核销页面表头栏目 • 可核销金额：销售收款单金额。 • 已核销金额：销售收款单已核销明细合计。 • 本次核销金额：表体本次核销金额合计。 销售收款单核销页面表体栏目 • 单据日期：被核销单据单据日期。 • 单据类型：被核销单据单据类型。 • 单据编号：被核销单据单据编号。 • 商品：被核销单据表体商品，此列仅当销售收款按商品核销时显示。 • 可核销总额：被核销单据（销售出库单可核销总额=单据金额-累计冲 销售金额，其他被核销单据可核销总额＝单据金额） • 已核销金额：被核销单据（销售出库单已核销金额=累计收款金额+ 累计冲应收金额，其他被核销单据已核销金额＝累计已核销金额） • 本次核销金额：输入。
制单人：当前操作员。
调整标记：输入。
应收业务---销售退款
销退款单核销页面表头栏目
单据金额：销售退款单金额。
已核销金额：销售退款单已核销明细合计。
本次核销金额：表体本次核销金额合计。
销售退款单核销页面表体栏目
• • • • 单据日期：被核销单据单据日期。 单据类型：被核销单据单据类型。 单据编号：被核销单据单据编号。 商品：被核销单据表体商品，此列仅当销售收款按商品核销 时显示。 • 可核销总额：被核销单据（可核销总额=单据金额） • 已核销金额：被核销单据（已核销金额=累计已核销金额） • 本次核销金额：输入。
冲应收单核销页面表头栏目
冲应收单核销页面表体栏目
应收业务---销售冲应收
应收业务---销售冲减
• 应用场景说明：
冲销售单是减少客户销售金额的业务凭据。 冲销售单可以按部门进行数据权限控制。
应收业务---销售冲减
• 操作步骤：
冲销售单可以直接录入、销售调整生成。 冲销售单可以修改、作废、审核、核销、查询。 销售调整： 会计期末由于业务需要而对销售收入进行调整要用到 本功能。 在出库单列表中选中要进行调整的出库单，单击〖销 售调整〗。 在提示对话框中输入要调整比例，系统对符合条件的 输入自动调整。 直接录入 直接录入：参照栏目说明录入或选择数据后点击〖保 存〗
应付业务---采购付款
操作步骤（续）：
• 修改
• • • • 进入采购付款修改功能，系统显示付款单列表。 可以点击〖查询条件〗在弹出对话框输入要修改付款单的条件进行过滤。 在“采购付款修改列表”中将焦点定位于要修改的付款单。 点击〖修改〗，进入采购付款修改界面，对允许修改的数据（如：单据金额、付 款日期、结算方式等）进行修改，核对相符后，点击〖保存〗。
• • • • •
收款单核销订单时，按其销售出库单的确认时间顺序自动完成对其已确认出库单的收款核销， 已终止订单的可核销金额为其已出库确认未核销金额。 出库单确认时，根据其订单收款情况，自动核销该出库单。 出库单收款核销时，自动核销其订单。 收款单核销时，收款单不可同时核销销售订单及销售出库单。
由于未审核订单也可核销，因此订单中止、修改或作废会导致订单应收总额低于订单已核销 金额，因此当以上操作导致订单应收总额低于订单已核销金额时，系统自动进行反核销操作， 将差异部分反核销回原有的收款单。 执行批量核销时，按销售收款单确认日期由小到大的顺序逐张进行自动匹配处理。 执行自动匹配时，按出库确认日期由小到大的顺序匹配销售出库单。 销售收款按商品核销时，执行自动匹配按出库单表体顺序分配核销到此单的金额
应收业务---销售收款
应收业务---销售收款
• • • 说明： 只有已确认的销售收款单才能核销。 各种被核销单据的过滤条件：
销售订单未收款完毕、未作废、非审核拒绝结束。销售出库单已出库确认、未收款完毕、未 作废。红字销售出库单验收完毕、已审核通过结束、未核销完毕、未作废。销售退款单单据 来源（直接录入/销售退货/收款调整/门店零售）、已确认、未核销完毕、未作废。其他应收 单未收款完毕、已审核通过结束、未作废。订单收款、现款销售后，记录生成的收款单与销 售订单的核销信息。
应收业务---其他应收
• 操作步骤：
其他应收单可以直接录入，也可由其他功能自动生成。 其他应收单可以修改、作废、审核、查询。 新增 直接录入：参照栏目说明录入或选择数据后点击〖保存〗 由其他功能生成：参照出库单 修改 可以点击〖查询条件〗在弹出对话框输入要改单据的条件进行过滤。 在“修改其他应收单”列表中将焦点定位于要修改的其他应收单。 点击〖修改〗，参照栏目说明录入或选择修改后的数据，点击〖保存〗。 作废 可以点击〖查询条件〗在弹出对话框输入要作废单据的条件进行过滤。 在“作废其他应收单”列表中将焦点定位于要作废的其他应收单，点击〖作 废〗。 进入所选单据的详细信息窗口，点击〖作废〗并确定即对所选单据执行了作废 操作。 审核 进入其他应收审核功能时系统将显示未审核或审核过程中的其他应收单的列表。 进入单据审核页面后点击〖审核〗进行审核操作。
应收业务---销售冲减
应付业务
应用场景说明：
采购付款单是减少供应商应付的业务凭据。 采购付款单可以按部门进行数据权限控制
应付业务---采购付款
操作步骤：
采购付款单可以直接录入、也可以参照采购入库单生成。 采购付款单可以修改、审核、确认、核销、作废、查询。 新增 参照采购入库单付款 进入采购入库付款功能，系统显示所有的采购入库单列表。 可以点击〖查询条件〗在弹出对话框输入要付款入库单的条件 进行过滤。 在“采购入库付款”列表中将焦点定位于要付款的采购入库单。 点击〖付款〗，进入采购付款界面，参照栏目说明录入付款业 务 的相关数据（如单据金额）后，点击〖保存〗。 直接录入 进入采购付款新增功能，直接进入采购付款单新增界面。 参照栏目说明录入付款业务相关数据后，点击〖保存〗