物流企业财务管理---复习资料
物流企业财务管理重点和简答题共22页word资料
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记1.物流企业的主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务。
2.物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
3.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
4.物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
5.企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
6.财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
7.代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
8.社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
9.金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
10.金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
11.企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
12.税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
13.财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
物流企业财务管理---复习资料
物流企业财务管理----复习资料第一章,复习题（物流企业财务管理总论）一,单选题1, 企业的财务活动是指（D）A，货币资金收支活动，B，分配活动，C，资金活动，D，资本金投入和收益活动2，企业同其投资者之间的财务关系反映的是（A）A，经营权与所有权关系，B，债权债务关系，C，投资与受资关系，D，债务债权关系3，企业同其债权人之间的关系是（D）A，经营权与所有权关系，B，债权债务关系，C，投资与受资关系，D，债务债权关系4，企业同其被投资单位的财务关系反映的是（C）A，经营权与所有权关系，B，债权债务关系，C，投资与受资关系，D，债务债权关系5，企业同其债务人之间的财务关系反映的是（B）A，经营权与所有权关系，B，债权债务关系，C，投资与受资关系，D，债务债权关系6，现代财务管理的最优目标是（C）A，利润最大化，B，每股股利最大化，C，企业价值最大化，D，风险最小化7，财务管理中，对现金留有一定的保障储备，是（C）的具体应用。
A，资金优化配置原则，B，货币的时间原则，C，弹性原则，D，收支平衡原则8，在财务管理的法律环境中，《公司法》属于（D）A，财务法律法规B，合同法律法规C，税务法律法规，D，企业组织的法律法规二，多选题1，物流企业的财务关系包括（ABCDE）A，企业同其所有者之间的财务关系，B，企业同其债权人之间的财务关系C，企业同其被投资单位的财务关系，D，企业同其债务人之间的财务关系E，企业同其职工之间的财务关系2，财务管理环境涉及的范围很广，其中最主要的是（ACE）A，金融市场环境，B，自然环境，C，经济环境，D，国际环境，E，法律环境3，广义的金融市场是指一切资本流动的场所，其中最主要的是（ABCDE）A，有价证券的买卖，B，票据承兑和贴现，C，生产资料的产权交换，D，黄金和外汇的买卖E，货币借贷4，金融市场对企业理财的作用表现为（ABCE ）A，金融市场是企业筹资和投资的场所，B，企业通过金融市场可以根据自身运营的需要进行长短期资金的相互转化。
自考 05374 物流企业财务管理-复习资料
3. 偿债筹资动 机：
① 调整性偿债筹资。 ② 恶化性偿债筹资。
指企业为了偿还某项债务而形成的筹资动机。
4. 混合筹资动机：指企业同时既为扩张规模又为偿债而产生的筹资动机。
包含了扩张筹资和偿债筹资两种动机，其结果既会增大企业资产总额，又能调整企业的资本结构。
① 财政资金
资金筹资渠道：
② 银行信贷资金 ③ 非银行金融机构资金
4. 收益与风险均衡原则。指企业必须对每一项要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害，提高效益
5. 货币时间价值原则。指在进行财务计量时要充分考虑货币的时间价值因素
① 交易对象是资金。
金融市场特征 :
② 金融市场是公开市场。 ③ 不包括幕后交易行为。
④ 无实物形态交易。
金融市场与企业理 财：
③ 投资者分配利润。
[简答]
物流企业财务关系： 是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益冲突。 ① 物流企业与投资者之间的财务关系。（经营权与所有权的关系） ② 物流企业与被投资者之间的财务关系。（投资与受资的关系） ③ 物流企业与债权人之间的财务关系。（债务与债权的关系）
物流企业财务关系： ④ 物流企业与债务人之间的财务关系。（债权与债务的关系） ⑤. 物流企业内部各单位之间的财务关系。（企业内部各单位之间的经济利益关系。） ⑥ 物流企业与职工之间的财务关系。（职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。） ⑦. 物流企业与税务机关之间的财务关系。（依法纳税和依法征税的权利义务关系）
m
时
5. 后付年金终值公式：
间
6. 后付年金现值公式：
价
7. 先付年金终值公式：
值
8. 先付年金现值公式：
物流企业财务管理资料
物流企业财务管理资料•相关推荐物流企业财务管理资料1．财务关系:指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系2．货币时间价值: 指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额3．票据贴现: 指企业把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。
4．股票分割: 指将面额较高的股票交换成面额较低的股票的行为。
5．债务和解: 所有的债权人都按照一定的比例削减自己的债权数额，同意只收回部分债款。
6．股票 : 股份有限公司签发的证明股东按其所持股份享有权利和义务的书面凭证；7．最佳资本结构: 指在一定条件下，使企业综合资本成本最低、企业价值最大的资本结构8．违约风险: 指债券的发行人不能履行合约规定的义务，无法按期支付利息和偿还本金而给投资者带来的风险9．现金浮游量: 指企业账户上的现金余额与银行账户上所显示的企业存款余额之间的差额10．现金股利: 股份公司以现金的形式发放给股东的股利，它是股利支付的主要方式11．风险报酬额:指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬12．内部报酬率：指能够使用未来现金流入量现值等于现金流出量现值的贴现率13．资本成本：指企业为筹集和使用资金而付出的代价。
14．股利无关论：又被称为完全市场理论，这种理论认为股利的支付及数额的增减不会影响投资者对公司的态度，因而不会改变公司的市场价值。
15．收账政策：指当企业的应收账款不能如期收回时，企业所采取的收账策略和方法16．负债资本：企业以在一定时期肭偿还本息为条件筹集的资本17．联合杠杆系数：普通股每股税后利润变动率相对于营业总额变动率的倍数。
18．风险报酬率：指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率。
19．经济订货批量：指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。
20．绩效评价指标：指对评价对象的各个方面进行衡量的尺度。
物流企业财务管理办法复习大纲
物流企业财务管理复习重点1.物流企业的主要功能、增值服务主要指?主要功能有三个方面：1基础性服务功能；主要包括运输和仓储，这是物流企业的基本功能.2增值服务功能;主要是指物流企业的流通加工、配送、产品退货管理和售后服务等业务功能。
3物流信息服务功能；是指物流企业要保证物流信息在相关部门及物流承运方和物流委托方之间的有效传递。
2.物流企业财务管理的四个方面?（一)筹资活动(二)投资活动（三）资金运营活动（四）利润分配活动3。
财务管理的概念？是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个独立方面。
4.财务管理的三个目标？（一)企业目标及其对财务管理的要求(包括生存、发展、获利）（二）财务管理总体目标的具体内容（三)代理关系与社会责任。
5。
财务管理总体目标得四个具体内容以及优点和缺点？（一)利润最大化，优点是：每个企业最大限度地获得利润，整个社会的财富才可能实现最大化，从而带来社会的进步和发展。
同是，利润是企业补充资本、扩大经营规模的源泉。
缺点是:第一，没有考虑货币的时间价值,没有考虑利润实现的时间。
第二,没有考虑到预期收益的风险或不确定性。
第三，没有反映所得利润与投入资本额之间的比例关系。
第四，如果片面强调利润额的增加,有可能使企业产生追求短期利益的行为，导致企业只顾实现目前的短期利润最大化，而忽视了企业的长远发展。
（二)每股利润最大化，优点是:考虑了所得与所费之间的比例关系，强调了资金运营效果；缺点是：第一，仍然没有考虑货币的时间价值，即凤有考虑企业实现利润的时间性，第二,仍然没有考虑取得利润时所承担的风险，第三，仍然不能避免追求短期利益的行为.（三）股东财富最大化，优点是：使经营者通过财务上的合理经营,为投入到企业中的股东资本创造更多价值，为股东创造更多财富。
缺点是：第一,适用范围有限,只适用于上市公司，而对非上市公司来说，股东财富无法通过股票价格来表现，只能通过资产评估或其他方法取得的近似数据来体现。
自考物流企业财务管理复习资料(重点)
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记1.物流企业的主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务。
2.物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
3.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
4.物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
5.企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
6.财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
7.代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
8.社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
9.金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
10.金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
11.企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
12.税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
13.财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
复习物流企业财务管理
第一部分填空题1、企业的财务活动包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、利润分配活动。
2、财务管理是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业的财务活动处理财务关系的一项经济管理工作。
3、物流企业财务管理的目标：生存、发展、获利。
4、金融市场按照交易的对象可以分为：资金市场、外汇市场和黄金市场。
5、短期资本市场是指期限不超过一年的资金交易市场，因此短期有价证券易于变成货币或作为货币使用，所以也叫货币市场。
6、长期资本市场是指期限在一年以上的股票和债券交易市场，因而发行股票和债券所筹集的资金主要用于固定资产等资本品的购置，所以也叫做资本市场。
7、金融市场是由主体、客体、参加人组成。
1、企业财务关系：是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系8、包括（一共七点）物流企业与投资者之间的财务关系、物流企业与被投资者之间的关系、物流企业与债权人之间的财务关系、物流企业与债务人之间的关系、物流企业内部各单位之间的财务关系、物流企业与职工之间的财务关系、物流企业与税务机关之间的财务关系。
2、财务管理是指：根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个独立方面。
搞好物流企业的财务管理对于改善物流企业经营管理、提高物流企业的经济效益具有独特的作用。
3、企业财务管理环境又称理财环境，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
包括金融市场环境、法律环境、经济环境。
4、金融市场环境：金融市场的分类：P17以及金融市场的组成：主体、客体和参加人。
*主体是指金融机构：中国人民银行、商业银行（国有独资的商业银行：中国工商银行、中国银行中国建设银行、中国农业银行）、国家政策银行（不以盈利为目的:中国进出口银行、国家开发银行、农业发展银行）、非银行金融机构（保险公司、信托投资公司、信用合作社、邮政储蓄机构、证券公司、证券交易场所）。
*客体是指金融市场上买卖交易的对象，如政府债券、公司股票、商业票据、公司债券。
物流企业财务管理重点内容及练习题
物流企业财务治理重点内容及练习题第一章总论要紧考点：物流企业的要紧功能：基础性服务功能；增值性服务功能；物流信息服务功能。
物流企业财务活动：筹资活动；投资活动；资金运营活动；利润分配活动。
物流企业财务关系：与投资者的关系——经营权与所有权关系与被投资者关系——投资与受资的关系与债权人之间的关系——债务与债权关系与债务人之间的关系——债权与债务关系企业治理目标——生存、进展、获利财务治理目标的三种观点1、利润最大化利润最大化目标的优点是在商品经济条件下，剩余产品的多少能够用利润那个价值量指标来衡量；利润最大化目标的缺点（1）未考虑资金时刻价值（2）没有充分考虑风险因素（3）容易导致短期行为（4）没有考虑企业获得利润与投入资本的配比关系。
2、每股利润最大化每股利润最大化考虑了企业获得利润与投入资本的配比关系，然而没有考虑资金时刻价值、也没有充分考虑风险因素而且容易导致短期行为。
3、企业价值最大化企业的价值是指企业以后能给投资者带来的经济利益的流入所折成的现值，因此，考虑了资金时刻价值因素；考虑了风险因素；也克服短期行为，也体现了企业获得利润与投入资本的配比关系。
企业价值最大化观点克服了前两种观点的缺陷。
同时，而且能够专门好的实现资本的保值和增值。
财务治理环境金融环境：广义金融市场——指一切资本流淌场所包括资金市场、外汇市场、黄金市场。
狭义的金融市场一般是指有价证券发行和交易的市场，即股票和债券发行、买卖的市场。
重点金融市场的分类。
法律环境：——企业组织法的类型。
经济环境——经济周期、通货膨胀、汇率变化。
二、货币时刻价值1、货币时刻价值含义：是指资金在投资和再投资过程中由于时刻因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。
表示方法：相对数表示利息率绝对数表示货币时刻价值计算（1）单利终止和现值：FVn= PV0*（(1+ i n ) PV0 = FVn / （1+ i n）（2）复利终止和复利现值 FVn = PV0 * （1+ i ）n = PV0* (PVIFi . n)PV0 = FVn /（1+ i ）n = FVn * FVIPi n（3）计息期短于一年的时刻的价值按复利计息FVAn = PV0 *（1+ i/m ）n/m（4）年金终止和年金现值后付年金终值：FVn = A * （1+ i ）n –1/ I = A * FVIPAi.n与复利终止的关系：（1+ i ）n –1/ i= Σ（1+ i ）t-1后付年金现值：PVA0 = A*（ 1- （1+ i ）--n ）/ i= A * PVIFAi n与复利现值的关系：（ 1- （1+ i ）--n ）/ I = Σ1/（1+ i ）t= PVIFAi n = 1- 1/（1+ i ）n== （1+ i ）n – 1/ i（1+ i ）n – 1（5）先付年金终止：Vn = A* FVIPAi.n*（1+ i ）= A*（ FVIPAi.n+1-A）= A*（ FVIPAi.n+1-1）先付年金与后付年金的关系：在后付年金的期数+1，系数-1 先付年金现值：V0 = A* PVIFAi n-1 +A = A*( PVIFAi n-1 +1)与后付年金的关系：在后付年金现值的期数-1，系数+1（6）递延年金——只研究现值V0 = A* PVIFAi n * PVIFm = A* PVIFAi.m+n - A* PVIFAi m =A*( PVIFAi.m+n -- PVIFAi m )（7）永续年金 V0 = A *（1/ i）一、货币时刻价值的应用1、某人持有一张带息票据，面额为2000元，票面利率5%，出票日期为8月12 日，到期日为11月10 日（90天）。
物流企业财务管理
一、单选题（共20题，每题2.0分，共40.0分）1、在某一时期现金需求总量一定的条件下，与现金持有量成反方向向变化的成本是（）A、坏账成本B、管理成本C、转换成本D、机会成本参考答案：C2、下列各项中，不属于按项目投资作用分类的是（）A、战术性投资B、新设投资C、维持性投资D、扩大规模投资参考答案：A3、某企业目前信用条件为“n/30”，年赊销额为3 600万元，全年按360天计算。
若该企业变动成本率为60%，则该企业维持赊销业务所需资金量是（）A、180万元B、360万元C、600万元D、3 600万元参考答案：A4、某物流企业于2014年1月1日发行面值为1 000元的5年期债券，票面利率为8%，市场利率为10%，每年付息一次，到期一次还本。
下列表述正确的是（）A、债券的价值无法估算B、债券的价值低于债券的面值C、债券的价值高于债券的面值D、债券的价值等于债券的面值参考答案：B5、使用“5C”评估法评价客户信用时，需要考虑的首要因素是（）A、品质B、能力C、资本D、行情参考答案：A6、下列属于物流企业市场风险因素的是A、经济衰退B、公司工人罢工C、新产品研发失败D、公司失去重要的销售合同参考答案：A7、下列关于发放股票股利对物流企业影响的表述，正确的是A、不利于公司的长期发展B、引起股东权益总额发生变化C、不利于提高投资人对公司的信心D、引起股东权益内部构成项目发生变化参考答案：D8、在金融市场的交易活动中，属于交易对象的是A、中央银行B、柜台交易C、股票和债券D、证券交易所参考答案：C9、下列能够直接反映投资项目真实报酬率的指标是A、净现值B、现值指数C、内含报酬率D、投资回收期参考答案：C10、与普通股筹资相比，物流企业债券筹资的优点是A、无需偿还本金B、筹资限制较少C、增强公司信誉D、不会分散公司的控制权参考答案：D11、编制全面预算的起点是A、现金预算B、销售预算C、生产预算D、直接材料预算参考答案：B12、下列各项中，不属于日常业务预算的是（）A、销售预算B、资本支出预算C、直接材料预算D、制造费用预算参考答案：B13、某公司2015年债务利息为100万元，息税前利润为500万元，财务杠杆系数是（）A、0.20B、1.25C、5D、6参考答案：D14、下列关于本量利关系的表达式，正确的是（）A、利润=销售收入—变动成本B、利润=边际贡献—变动成本C、利润=销售收入×边际贡献率—固定成本D、利润=销售收入×单位边际贡献—变动成本参考答案：C15、当公司的法定公积金累计金额达到注册资本的一定比例时可以不再提取，该比例是（）A、50%B、30%C、20%D、10%参考答案：A16、计算资本成本时，不需要考虑筹资费用的筹集方式是（）A、优先股B、长期债券C、留存收益D、长期借款参考答案：C17、某公司按面值发行债券，票面利率为12%，偿还期限5年，每年付息一次，所得税率为25%，不考虑发行费用，则债券资本成本为（）A、3%B、9%C、12%D、15%参考答案：B18、无限期等额收付的系列款项称为（）A、后付年金B、递延年金C、永续年金D、先付年金参考答案：C19、下列属于债务资本筹集方式的是（）A、留存收益B、长期借款C、发行普通股D、发行优先股参考答案：B20、某股票预计每年每股现金股利保持2元不变，如果股东要求的投资收益率为10％，则该股票的内在价值为（）A、0.2元B、2元C、5元D、20元参考答案：D二、判断题（共5题，每题3.0分，共15.0分）21、增发普通股会加大财务杠杆的作用。
《物流企业财务管理》复习概要
《物流企业财务管理》复习概要第一章总论一、名词解释1、财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。
2、财务管理：是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，使企业的一个独立方面。
3、企业价值最大化：是指通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，在确保企业长期稳定发展的基础上是企业总价值达到最大。
4、理财环境：企业的财务管理环境又称理财环境，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
财务管理环境涉及的范围很广，其中最主要的是金融市场环境、法律环境和经济环境。
5、通货膨胀：是指一般物价水平的“普遍、持续上涨”导致购买力的下降。
6、资金优化配制原则：是指通过资金活动的组织和调节是各项物质资源具有最优化的比例关系，从而保证企业持续、高效地运作。
二、简答题1、简述物流企业财务关系(1)物流企业与投资者之间的财务关系；(2)物流企业与被投资者之间的财务关系；(3)物流企业与债权人之间的财务关系；(4)物流企业与债务人之间的财务关系；(5)物流企业内部各单位之间的财务关系；(6)物流企业与职工之间的财务关系；(7)物流企业与税务机关之间的财务关系。
2、简述企业价值最大化的优点(1)企业价值最大化目标扩大了其适用范围。
该目标不仅适用于上市公司，同样适用于非上市公司。
(2)企业价值最大化目标兼顾了各相关利益集团的利益。
从理论上来讲，分属于企业契约关系的各方面（股东、债权人、职工、经理阶层等）目标都可以之中为企业总价值的不断增长和企业的长期稳定发展，各个利益集团都可以借此来实现他们的最终目的。
(3)企业价值最大化目标符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。
由于企业是构成整个社会经济的基本单元，如果每一个企业都以价值最大化作为目标并将其实现，则最终必然会带来整个社会经济的更大发展，加快社会财富的增长。
物流企业财务管理自考重点
（13）金融市场与企业理财的关系：
1.金融市场是企业投资和筹资的场所。
2.企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化。
3.金融市场便利企业从事财务管理活动。
第一章 物流企业财务管理总论
概念：
【财务管理】理是根据财经法，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、务关系的一项经济管理制度工作。
【财务关系】企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
【财务管理环境】对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
【企业财务管理原则】人们对财务管理活动的共同的、理性的认识，它是从企业企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为典范。
【官定利率】有金融管理部门或者中央银行确定的利率。（法定利率）
简答：
（1）风险的类型：
1.市场风险2.利率风险3.变现能力风险4.违约风险5.通货膨胀风险6.经营风险
（2）风险报酬率的计算：
1.确定概率分布2.计算期望报酬率3.计算标准离差4.计算标准离差率5.计算风险报酬率
1.生存2.发展3.获利
（6）企业目标对财务管理的要求：
1.对企业进行有效的财务管理，力求是企业保持“以收抵支”和“偿还到期债务”的能力，减少企业破产风险。
2.筹集企业发展所需的资金、合理地运用资金是企业的发展目标对财务管理提出的要求。
4.金融市场可以为企业理财提供相关的信息。
（14）金融市场的分类：P17（图）
（15）金融市场的组成：
1.中国人民银行2.商业银行3.国家政策银行4.非银行金融机构
（16）法律环境：
1.企业组织的法律法规
1.新建筹资动机2.扩张筹资动机3.偿债筹资动3.混合筹资动机
物流企业财务管理知识点
物流企业财务管理知识点一. 名词解释:1.货币时间价值:所谓货币时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额,它表现为资金周转使用后的价值增值额.2.递延年金:是指在最初若干期没有收付款项的情况下,后面若干期每期期末发生等额的系列收付款项.3.永续年金:是指从第一期期末开始,无限期等额收付的年金.4.风险报酬率:是指投资者因冒险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率，即风险报酬额与原投资额的比率。
5.利息率:简称利率,是一定时期的利息额与本金的比率,也就是资金的增值同投入资金的价值之比.6.市场利率:是指根据资金市场上的供求关系,随着市场资金供求变动而自由变动的利率.7.权益资本:企业所有者投入的资本金以及企业在持续经营过程中形成的留存收益.8.负债资本:企业以在一定是期内偿还本息为条件筹集的资本.9.调整性偿债筹资:即企业具有足够的能力支付到期旧债,但为了调整原有的资本结构,举借一种新债务,从而使资本结构更加合理.10.补偿性余额:是贷款机构要求借款企业将借款的10%~20%的平均余额留存在贷款机构.11.混合性资金:是指既有某些股权性资金特征又具有某些债权性资金特征的资金形式.12.认股权证:是由股份公司发行的可以在一定时期内认购其股份的买入期权.13．资本成本：是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。
14．综合资本成本：也叫加权平均资本，是在个别资本成本的基础上，根据各种资本在总资本中所占的比重，采用加权平均的方法计算企业全部长期资本的成本率。
15．边际资本成本：是指企业追加长期资本的成本率。
16．营业杠杆：是指由于固定成本的存在而导致息税前利润的变动幅度在于营业额变动幅度的杠杆效应，它反映了营业额与息税前利润之间的关系。
17．财务杠杆：是指由于债务的存在，而导致税后利润变动幅度大于息税前利润变动幅度的杠杆效应。
18．联合杠杆：将营业杠杆和财务杠杆结合在一起，来综合讨论营业额变动对每股收益的影响，这种营业杠杆和财务杠杆的综合就收做联合杠杆。
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物流企业财务管理----复习资料第一章,复习题（物流企业财务管理总论）一,单选题1, 企业的财务活动是指（D）A，货币资金收支活动，B，分配活动，C，资金活动，D，资本金投入和收益活动2，企业同其投资者之间的财务关系反映的是（A）A，经营权与所有权关系，B，债权债务关系，C，投资与受资关系，D，债务债权关系3，企业同其债权人之间的关系是（D）A，经营权与所有权关系，B，债权债务关系，C，投资与受资关系，D，债务债权关系4，企业同其被投资单位的财务关系反映的是（C）A，经营权与所有权关系，B，债权债务关系，C，投资与受资关系，D，债务债权关系5，企业同其债务人之间的财务关系反映的是（B）A，经营权与所有权关系，B，债权债务关系，C，投资与受资关系，D，债务债权关系6，现代财务管理的最优目标是（C）A，利润最大化，B，每股股利最大化，C，企业价值最大化，D，风险最小化7，财务管理中，对现金留有一定的保障储备，是（C）的具体应用。
A，资金优化配置原则，B，货币的时间原则，C，弹性原则，D，收支平衡原则8，在财务管理的法律环境中，《公司法》属于（D）A，财务法律法规B，合同法律法规C，税务法律法规，D，企业组织的法律法规二，多选题1，物流企业的财务关系包括（ABCDE）A，企业同其所有者之间的财务关系，B，企业同其债权人之间的财务关系C，企业同其被投资单位的财务关系，D，企业同其债务人之间的财务关系E，企业同其职工之间的财务关系2，财务管理环境涉及的范围很广，其中最主要的是（ACE）A，金融市场环境，B，自然环境，C，经济环境，D，国际环境，E，法律环境3，广义的金融市场是指一切资本流动的场所，其中最主要的是（ABCDE）A，有价证券的买卖，B，票据承兑和贴现，C，生产资料的产权交换，D，黄金和外汇的买卖E，货币借贷4，金融市场对企业理财的作用表现为（ABCE ）A，金融市场是企业筹资和投资的场所，B，企业通过金融市场可以根据自身运营的需要进行长短期资金的相互转化。
C，金融市场为企业的财务管理活动提供各种金融服务，D，为企业在相应空间内自主经营提供了法律上的保护E，金融市场可以为企业理财提供相关的信息5，与企业财务管理有关的经济方面的法律包括（ABCDE ）A，企业组织的法律法规，B，合同法律法规，C，税务法律法规，D，财务法律法规，E，全国统一的《企业会计》6，影响企业财务管理的宏观经济因素有（ABCE ）A，经济周期，B，通货膨胀，C，政府的经济政策，D，企业内部整改，E，汇率变化7，财务管理的原则一般包括（ABCDE ）A，资金优化配置原则，B，弹性原则，C，收益与风险均衡原则，D，货币的时间价值原则，E，收支平衡原则三，填空题1，企业的财务活动包括哪四个方面：筹资，投资，资金运营，利润分配活动2，物流企业管理的目标可以概括为：生存，发展，获利3，金融市场按交易对象的不同可以分为：资金，外汇，黄金4，短期资本市场是指期限不超过一年的资金交易市场，因为短期有价证券易于变成货币或作为货币使用，所以也叫：货币市场5，长期资本市场是指期限在一年以上的股票和债券交易市场，因为发行股票和债券所筹集的资金主要用于固定资产等资本品的购买，所以也叫：资本市场6，金融市场的组成是由（3个）：主体，客体，参加人7，影响企业财务管理活动的法律法规有（3个）：企业组织的法律法规，税务法律法规，财务法律法规8，企业的价值只有在（风险）和（报酬）取得比较好的均衡时才能达到最大。
四，名词解释1，财务活动：企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。
2，财务关系：是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益关系3，财务管理：指根据财经法律法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业的业务活动，处理财务关系的一项经济管理工作4，企业价值最大化：是指通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值，风险和报酬对企业的影响，要保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。
5，财务管理环境：又称理财环境，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
6，财务管理原则：也称理财原则，是指人们对财务管理活动共同的、理性的认识，它是从企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范。
五：简答题1，简述企业的财务活动？答：包括4个方面：1），筹资活动：2）投资活动；3）资金运营活动；4）利润分配活动。
这四个方面是相互依存，相互联系的2，简述企业的财务关系？答：包括7个方面：1）与投资者之间的财务关系；2）与被投资者之间的关系；3）与债权人之间的财务关系；4）与债务人之间的财务关系；5）企业内部各部门之间的财务关系；6）物流企业与职工的财务关系7）与税务机关之间的财务关系3，简述股东财富最大化作为企业财务管理目标的优缺点？答：优点：可以为股东创造更多的财富；缺点：1）适用范围有限，只能适用于上市公司；2）在很大程度上不属于管理当局可控制的范围之内，财务人员的行为不能有效的影响股东财富；3）仅仅反映了企业所有者的利益和要求，对其他关系的人的利益重视不够。
4，金融市场对企业理财的作用有哪些？答：1）金融市场是企业筹资和投资的场所；2）企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化3）金融市场便利企业从事财务管理活动；4）金融市场可以为企业理财提供相关的信息5，政府的经济政策有哪些基本特征？答：1）间接性与直接性相结合；2）集经济、法律和行政手段于一体；3）稳定性与变动性相统一6，财务管理的原则是什么？答：1）资金优化配置原则；2）收支平衡原则；3）弹性原则；4）收益与风险均衡原则；5）货币时间价值原则根据大纲补充——1，物流企业的主要功能：基础性服务；增值服务；物流信息服务2，金融市场的分类及组成？3，财务管理是物流企业的主要功能之一？答：在市场经济条件下，物流企业是以营利为目的的经营单位，因此资金对于企业来说非常重要，但最重要的是资金的运动。
物流企业在经营过程中，一方面不断购进和售出物资，另一方面表现为资金的支出与收回，随着企业经营活动的不断进行，则产生了不断的资金收支情况。
物流企业资金的这种运动构成了企业经济活动的一个独立方面，这便是物流企业的财务活动。
4，在财务管理中保留一定弹性空间的原因？答：1）财务管理活动所处的环境是复杂多变的，受各种客观因素的影响，这就使企业财务管理活动存在客观的不确定性2）财务人员的业务素质和综合能力不可能达到理想的境界，因而在管理中可能会出现失误。
3）财务预测，财务决策和财务计划的编制都是对未来情况发展趋势所做出的大致规划，不可能与实际完全相符合5，财务管理总目标的几种形式？答：利润最大化：这种观点认为；利润代表了企业新创造的价值，利润越多则说明企业的价值积累越多，越接近企业的管理目标；每股利润最大化：应该把企业实现利润同股东投入的资本进行比较，以此来说明企业的盈利水平。
股东财富最大化：经营者最大限度的谋求股东或委托人的利益，而股东或委托人的利益目标是使企业财富最大化。
从而要求经营者通过财务上的合理经营，为股东创造更多财富。
企业价值最大化：….第二章，复习题（财务管理的价值观念）一，单选题1，货币时间价值是指没有风险和通货膨胀条件下的（D）A，企业的成本利润率，B，企业的销售利润率，C，企业利润率，D，社会平均资金利润率2，某物流公司年初购买债券12万元，利率为6%，单利计算，则第4年年底债券到期时的本利和是（C）A，15．12万元B，3．12万元C，14．88万元D，2．88万元（计算方法：3，某物流公司现在存入银行1500元，利率为10%，计算5年后的终值应用（A）来计算？A，复利终值系数；B，复利现值系数；C，年金终值系数；D，年金现值系数4，普通年金就是指（B）A，先付年金；B，后付年金；C，递延年金；D，永续年金5，A方案在3年中每年年初付款1000元，B方案在3年中每年末付款1000元，则二者在第3年年末时终值相差（C）A，1331；B，313；C，331；D，133．1（计算方法：6，计算先付年金现值时，应用下列公式中的（）A，C，B，D，7，最初若于期没有收付款项，距今若干期后发生的每期期末收付款项的年金被称为（D）A，普通年金；B，永续年金；C，先付年金；D，递延年金8，某物流公司在5年内每年年初存入银行1000元，利率8%，5年后该公司可获得的款项是（C）A，6111元；B，7203元；C，6336元；D，5867元（计算方法：9，某人在5年后有50000元的到期债务要偿还，从现在开始每年年末存入银行一笔等额的资金，已知利率为10%，FVIF A=6．105，则该人每年应存多少钱（B）A，10000元；B，8190元；C，8340元；D，722元（计算方法：10，下列关于递延年金的说法中，不正确的是（A）A，递延年金无终值，只有现值；B，递延年金终值计算该方法与普通年金终值计算方法相同；C，递延年金现值大小与递延期限有关；D，递延年金的第一次支付是发生在若干期之后的。
11，在期望报酬率相同的条件下，标准离差越大的方案则风险（ B ）A，越小；B，越大；C，二者无关；D，无法判断12，标准离差是用来衡量概率分布中各种可能的报酬偏离（C）程度。
A，风险报酬率；B，概率；C，期望报酬率；D，实际报酬率二，多选项1，年金的特点是“三同”，是指（ABE ）A，同距；B，同额；C，同时；D，同地点；E，同向2，按年金每次收付发生的时点不同，主要有（ABCDE ）A，普通年金；B，预付年金；C，递延年金；D，永续年金；E，先付年金3，每期期初收款或付款的年金，称为（ABE ）A，预付年金；B，先付年金；C，后付年金；D，普通年金；E，即付年金4，递延年金的特点是（ACE ）A，第一期没有支付额；B，终值大小与递延期限有关；C，计算终值的方法与普通能年金相同D，计算现值的方法与普通年金相同；E，现值大小与递延期限有关5，属于在期末发生的年金形式有（BCD ）A，即付年金；B，永续年金；C，普通年金；D，递延年金；E，预付年金6，普通年金有特殊形式有（BD）A，后付年金；B，永续年金；C，预付年金；D，递延年金；E，即付年金7，设年金为A，计算期为n，利息率为i，则先付年金现值的计算公式为（）A，B，C，D，E，8，假设最初有m期没有收付款项，后面有n期等额的收付款项A，利率为i，则递延年金现值的计算公式为（）A，B，C，D，E，9，在财务管理中，衡量风险大小指标有（AB ）A，标准离差；B，标准离差率；C，风险报酬系数；D，期望报酬率；E，期望报酬额10，风险报酬率包括（CDE）A，纯利率；B，通货膨胀补偿率；C，违约风险报酬率；D，流动性风险报酬率；E，期限风险报酬率三，填空题1，时间价值率是指扣除（风险报酬率）和（通货膨胀贴水）后的平均利润率或平均报酬率。