对内部审计工作评价的看法

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内审工作总结

内审工作总结
在过去的一段时间里，我作为内审员，认真负责地完成了公司
的内部审计工作。

在这个过程中，我深刻认识到内审工作的重要性
和复杂性，也收获了不少经验和教训。

首先，我在内审工作中始终坚持严格遵守内部审计准则和公司
规定，保持独立、客观和公正的立场，对公司的各项业务进行全面
审计，确保公司的运营和管理符合法律法规和公司政策，有效防范
和减少风险。

其次，我注重与各部门的沟通和合作，及时了解公司的经营情
况和存在的问题，提出合理的改进建议，帮助公司改进管理，提高
效率，降低成本，增强风险防范能力。

最后，我在内审工作中不断学习和提升自己的专业知识和技能，努力做到客观公正、全面深入地审计各项业务，为公司的可持续发
展提供有力的支持。

总的来说，通过这段时间的内审工作，我不仅提高了自己的审
计能力和业务水平，也为公司的经营管理提供了有益的帮助。

在未
来的工作中，我将继续努力，不断提升自己，为公司的发展贡献更大的力量。

企业内审面试常见问题全

企业内审面试常见问题全1、您对内部审计工作有什么认识？内部审计与外部审计有什么不同？答：内部审计是公司内部的组织机构，具有监督检查企业的财务管理方面的缺陷，更有效的帮助企业的各方面利益不受损失职能。

我认为内部审计比外部审计的重点为1、本单位及下属单位内部控制制度（内部会计控制与内部管理控制）的完善程度评估与执行情况检查；2、对公司预算执行情况进行检查与监督；3、对各经济实体开展经济效益审计和经济责任审计。

2、您作过内审工作吗？如做过回答实践中如何作好此项工作；未做过，您认为怎样才能搞好内部审计工作？答：由于我一直从事外部审计对内部审计涉足不深，只有今年协助XX公司进行了内部审计以及平时接触的上市公司对内部审计工作有一点肤浅的认识。

作为内部审计工作首先和外部审计一样保持良好的独立性是其工作是是否有所成效的基本保障。

它的组织机构应该脱离各个部门的管辖，直接受总经理的领导，向总经理、董事长和董事会负责！其次作为内部审计的工作人员要不断提高自己的专业知识，及时更新法律法规政策，拓展知识面，不但财务、税务、审计的知识、技能在全公司最优秀并且对相关法律知识经营管理知识等也应该有一定的了解。

末了审计人员应该熟悉、了解公司的各分公司、子公司的生产工艺、人员状况、产品定位、首要客户供给商、首要协作对手，了解同行业的信息，为审计奠定基础。

答：我已经在会计师事务所从事了几年的上市公司的审计工作了，深深的体会到每当新年的钟声响起时，万家团聚普天同庆，而我依然在灯光下埋头奋战的心情。

但每当成功的完成一个审计项目，从审计项目发觉问题，学到新知识的时候我认为我的付出是值得的。

能够从客户的方面帮助他们解决问题，让他们熟悉到如果解决欠好将给公司带来的影响；得到客户、领导、同行的肯定和认可---这就是我追求的成就感。

目前我认为是我事业上发展最有利的时间，一份耕耘一份收获，相信我对工作执着的付出一定会取得成绩的。

4、您能接受临时要求增加工作、经常性的晚上加班加点却没有任何报酬吗？答：临时性增加的工作当然是可以接受的，为了公司的发展多付出一些也是应该的，毕竟公司强大了员工才会有更好的发展。

对高校内部审计工作的认识和思考

对高校内部审计工作的认识和思考作者：梁茜来源：《中国乡镇企业会计》 2013年第12期一、内部审计工作的重要性内部审计作为高校内部管理的一种监督机制，依法通过检查审核财务收支、资产管理、干部经济责任履行等情况，监督经济活动的真实性、合法性，评价高校资金使用效益。

内部审计机构熟悉本单位的经济活动和管理情况，对出现的相关问题能够提出针对性的意见和建议，解决高校改革和发展中出现的突出矛盾，是促进高等教育事业健康发展、聚财节流的保障，在经济活动、内部控制和效益评价中发挥着不可替代的独特作用。

二、加强内部审计工作的意义1.有助于强化内部控制和管理随着高等教育体制改革的深入，教育规模、教育投资、教育经费的增长客观上要求充分发挥内部审计的监督评价职能，高校内审机构是高校的职能部门，加强内审工作是加强高校内部管理必不可少的手段，通过收集相关信息进行审核，验证管理制度是否健全有效，从而提高部门的工作质量和效率，使学校适应新形势的发展。

2.有助于提高资金的使用效益从内部审计的实际情况分析，在财务收支审计中发现资金管理使用方面存在挤占、挪用、私设“小金库”等问题，因此高校内部审计工作应该把监督资金使用作为重要任务，采取相应措施，保证有限经费的合理利用，避免经费浪费，提高资金使用效益。

3.有助于推进干部廉政建设当前，一些高校制度不严，管理不善，腐败现象侵蚀高校，领导干部涉案数量攀升。

缺少相应的制衡机制，容易出现违纪行为。

通过高校内部审计的监督机制，可以有效地限制和制衡权力运作，打击违法违纪行为，预防腐败，推动党风廉政建设。

三、目前高校内部审计工作中存在的问题1.高校内部审计缺少法律规范和审计标准我国的内部审计方面缺乏权威性的法律规范，国家层面出台了《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》指导高校的内审工作，约束能力低，法律效力不高，大多数高校也没有建立内审方面的相关制度，造成高校内部审计人员在工作中缺乏法律保护，影响审计结论的权威性和正确性。

内部审计的职责与作用

内部审计的职责与作用内部审计是对组织中各类业务和控制进行独立评价,以确定是否遵循公认的方针和程序,是否符合规定和标准,是否有效和经济的使用了资源,是否在实现组织目标;随着企业经营风险和竞争不断加大,内部审计显,,;有利益的实现,可以通过事前预测把关、阶段监督检查、事后审计查处为企业高层管理者提供必要的决策信息;具体来讲,内部审计对有损企业利益的事情具有制约作用;内部审计通过对企业经济活动及其经营管理制度的监督检查,对照国家的法律法规和企业的规章制度,按照审计工作规范,揭示企业的违法乱纪行为,维护企业的经济秩序；企业内部经营活动涉及各方面和各部门,采购、销售、工程项目、投融资等经济业务都需要有效的控制制度来协调;内部审计作为企业控制系统中的一个重要组成部分,受企业最高管理层的直接领导,建立要考虑以下几方面的因素：1、综合性因素内部审计是对组织中各类业务和控制进行评价,而企业内部控制制度也在不断地发展和完善,现代内部审计是管理的延伸,不仅充当管理部门的耳目,而且还要提供他们自己的看法和想法；不仅要检查和发现舞弊,还要评价企业业务过程和内部控制是否合理；不仅评价是否遵循规章制度和确认记录是否正确,还要查明制度是否有效、记录是否必要;因此,内部审计部门已经不再是单一的财务审计,而是一个综合的审计和管理部;目的风险水平与审计投入产出比进行分析,力求在确保控制企业主要风险的前提下,实现内部审计的经济效益性;4、人员素质因素有效的内部审计除了应有一个良好的独立的组织外,所配备的人员素质亦十分重要;企业内部审计师作为高层管理人员的“耳目”,必须能够提出管理者感兴趣的建议或评价;如果内部审计师由于个人素质不高,不能提出具有专业水准的管理建议而使管理当局产生推动兴趣,该内部审,导督作用限制了他们的职权,限制了他们的自由权；有些企业管理人员认为内部审计没有外部审计客观性强,没有权威的鉴定作用；因而不屑内部审计的作用,忽视了对内部审计人员的培养与后续教育,后果是内部审计的发展滞后于企业的发展;2、企业内部审计的独立性差内部审计在本单位负责人的领导下开展工作,因此独立性不如外部审计,在审计过程中,不可避免地受本单位的利益限制;鉴于此,企业的内部审计很难站在客观、公允的立场上对企业的财务状况做出客观、公正、;,问题,难以从实际工作的深层次上发现问题;4、内部审计的范围狭窄目前,内部审计人员将大部分精力投入到财务数据的真实性、合法性的查证及生产经营的监督上,审计的对象主要是会计报表、账本、凭证及相关资料,其工作主要集中在财务领域而未深入到管理和经营领域;例如,当对某一销售收入进行审计时,往往审核其合同金额与客户付款金额是否相同,所附票据是否齐全,而不管其价格是否合理;再如,对投资项目的审计中,往往忽略审核投资协议是否完整,是否应该投资,投资回报率是否合,业确定正确的发展战略,预测和控制企业风险,保证企业有效利用现有经济资源,确保企业遵守法律、法规及规章制度的要求等等;相应地,内部审计目标的多元化也促进了审计理念的改变,为企业内部管理提供服务并创造价值已成为指导内部审计工作的行动指南;所以,内部审计应将目标定位转向管理审计,以提高企业经济效益为核心,将监督融于加强企业风险管理,完善企业治理和为实现企业经营目标提供价值服务;2、提升内部审计组织地位目前内审部门的设置通常采取与其他职能部门平行,向总会计师或,,4、完善内部审计程序转变工作程序,建立事前预防、事中监督、事后审计的全程监控的内部审计工作模式,使之贯穿于经营管理全过程,保证企业集团预期效益的实现;我国的内部审计,侧重于事后审计,而对事前预防和事中监督工作重视不够,导致不能将风险和损失消灭在萌芽阶段,内部审计顶多只能起到事后查处的作用,对企业集团防止风险和损失的再次发生、提高经营管理效率和效益的意义不大;因此,必须将审计工作重心从传统的事后审计转移到事前预防、事中监督上来,建立起一整套事前预防、事中监督和事后知识,特别要加强对内部审计人员财会、统计、经济活动分析、财税、市场营销、写作及计算机知识的定期培训和审计人员职业道德教育,培养审计人员敏锐的洞察力和判断力,要求审计人员恪守客观、公正、廉洁的原则,本着对企业负责的态度和为企业内部管理服务的意识,依据有关法律和经济活动的原理、原则,实施经济监督、鉴证和评价,从实质上提高内部审计的独立性,逐步建立起一支具有现代知识素养和职业道德水准的内部审计队伍;同时要加强人才培训和后续教育,促进内部审计人员专业素质的提高;此外,还应重视内部审计人员的责任意识、风险意识,保持和发,内;会下,以强调其微观监督,而且子公司审计机构向集团审计委员会负责；若子公司不独立设立审计机构,则集团公司审计委员会将在子公司设立内部审计派出机构,但需通过子公司董事会同意;7、拓展内部审计的作业领域根据未来的发展趋势判断,随着企业内部控制的日益加强、公司治理结构的逐步完善及会计信息质量的不断提高,合规性审计目标或效益性审计目标将上升为主要的审计目标,内部审计工作的重点届时也会发生转移,并从财务审计扩展到管理审计;有条件的企业在有效开展或恰当委;。

内部审计工作绩效考核反馈机制

内部审计工作绩效考核反馈机制在当今复杂多变的商业环境中，内部审计工作对于企业的健康发展起着至关重要的作用。

为了确保内部审计工作的高效性和质量，建立一套科学合理的绩效考核反馈机制显得尤为重要。

一、内部审计工作绩效考核反馈机制的重要性1、促进审计质量提升通过绩效考核反馈，内部审计人员能够清晰地了解自身工作的优点和不足，从而有针对性地改进工作方法和流程，提高审计质量。

2、激励审计人员积极性明确的绩效考核结果和及时的反馈能够让表现优秀的审计人员得到应有的认可和奖励，激发他们的工作积极性和创造力。

3、优化审计资源配置基于绩效考核反馈，可以对审计资源进行更合理的分配，将更多的资源投入到重点领域和高效能的审计项目中。

4、增强内部审计的独立性和权威性公正、透明的绩效考核反馈机制有助于提升内部审计在企业中的地位，使其独立性和权威性得到更好的保障。

二、内部审计工作绩效考核的指标体系1、审计计划完成情况包括审计项目的数量、完成进度以及是否达到预期目标等。

2、审计发现和建议的质量考量审计发现问题的准确性、深度和广度，以及所提出建议的可行性和有效性。

3、审计工作的规范性审计程序是否合规、审计证据是否充分可靠、审计文档是否完整准确等。

4、沟通与协作能力与被审计部门的沟通效果、与其他部门的协作情况等。

5、专业能力提升审计人员是否不断学习新知识、掌握新技能，提升自身的专业素养。

三、绩效考核的方式与频率1、方式可以采用上级评价、同事互评、自我评价以及被审计部门评价等多种方式相结合，以确保考核结果的全面客观。

2、频率建议定期进行绩效考核，如季度考核或半年度考核，以便及时发现问题并进行调整。

四、绩效考核反馈的流程1、结果评估首先对绩效考核的结果进行仔细评估和分析，确保数据的准确性和可靠性。

2、反馈准备根据评估结果，准备详细的反馈报告，明确指出优点和不足，并提出具体的改进建议。

3、反馈沟通选择合适的时间和地点，与被考核的内部审计人员进行面对面的沟通，以诚恳、客观的态度传达考核结果和反馈意见。

学校内部审计工作总结范文7篇(高校内部审计工作总结)

学校内部审计工作总结范文7篇(高校内部审计工作总结)学校内部审计工作总结范文120_年在校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导关怀下，我们审计处全体同志认真学习、领会了并有所体会_重要思想和十六大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。

以学校训练工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导准时供应决策依据。

全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。

在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。

由于工作成果突出，我校审计处被评为20_年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀xxxx和三育人工作先进个人。

一、基础建设20_年是我校各项改革快速进展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作供应了有力保证。

我们审计处认真贯彻落实审计厅、训练厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，主动协作其它各项工作的开展。

坚持完善自我，提高熟识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1.参预制定了学校物资选购、设备管理及相关规章制度若干项。

规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。

使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导供应决策依据。

3.调整人员的学问和年龄结构，新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。

阅历丰富的老同志和主动上进的年轻人相相互互沟通、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支学问结构和年龄结构较为合理的布满生气和活力的审计队伍。

二、学习及培训强化措施，进一步提高审计人员的业务素养和政治素养，使我校每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

审计工作评价五篇模板

审计工作评价五篇模板身为审计人员，对一段时间的工作进行评价是为了肯定成绩，找出问题，归纳出经验教训，提高认识，明确方向，以便进一步做好工作。

那么工作自我评价该怎么写呢？下面小编给大家分享一些审计工作评价五篇，希望能够帮助大家，欢迎阅读!审计工作评价1我在银行任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮忙和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查资料下发整改通知书并监督落实整改情景，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。

现将工作情景述职如下：一、加强学习，不断提高自身素质。

按照审计员的“政治坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水平。

一年来，我能够认真学习相关文件制度等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析本事和解决问题的本事，提高了审计水平。

在学习上严格要求自我，认真学习，在学中提高，在学习中提高，从实际需求增加自我学习的自觉性。

经过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的本事。

二、扎实做好本职工作我作为员工，一年来，亲身感受了银行给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。

各种制度的出台，对我们银行规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节的管理、精细化的管理。

针对违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行监督部门，深感自我职责重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。

(一)、认真履行审计员工作职责，检查了支行及网点各项规章制度执行和业务操作情景，及时发现和纠正了工作中出现的问题并落实整改情景。

对岗位轮换、离任审计、财务检查、合规手册撰写等工作。

(二)、求真务实、尽职尽责，做好检查工作。

内部审计工作绩效评价方法

内部审计工作绩效评价方法在当今复杂多变的商业环境中，内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险管理和价值创造发挥着关键作用。

而如何准确、客观地评价内部审计工作的绩效，成为了企业管理者和审计从业者关注的焦点。

本文将探讨几种常见且有效的内部审计工作绩效评价方法。

一、基于目标达成的评价方法这种方法是将内部审计部门预先设定的目标与实际达成的结果进行对比。

在设定目标时，需要充分考虑企业的战略规划、风险管理需求以及内部审计部门自身的能力和资源。

目标应当具体、可衡量、可实现、相关且有时限（SMART 原则）。

例如，如果内部审计部门的目标之一是在一年内完成对所有重要业务流程的审计，那么在评价绩效时，就需要检查实际完成的审计项目是否涵盖了这些重要流程，以及是否在规定的时间内完成。

如果目标是通过审计发现并纠正一定金额的财务违规行为，那么就需要统计实际发现和纠正的违规金额。

优点：目标明确，易于衡量和比较，能够直观地反映内部审计部门对预定目标的完成情况。

缺点：目标的设定可能存在不合理性，过于强调结果而忽视了过程中的努力和其他有价值的工作。

二、基于审计质量的评价方法审计质量是衡量内部审计工作绩效的重要指标。

审计质量可以从多个方面进行评估，如审计程序的合规性、审计证据的充分性和可靠性、审计报告的准确性和清晰度等。

对于审计程序的合规性，可以检查内部审计人员是否严格按照内部审计准则和企业的相关规定执行审计工作，包括审计计划的制定、审计样本的选取、审计方法的运用等。

审计证据的充分性和可靠性则要求审查所收集的证据是否能够有力地支持审计结论，证据的来源是否可靠，获取证据的方法是否恰当。

审计报告的准确性和清晰度体现在报告中的事实陈述是否准确无误，审计发现的问题是否清晰阐述，提出的建议是否具有针对性和可操作性。

优点：强调了审计工作的专业性和规范性，有助于提高内部审计的质量和可信度。

缺点：审计质量的评估具有一定的主观性，不同的评估者可能对同一审计工作的质量有不同的看法。

内部审计工作经验总结(5篇)

内部审计工作经验总结(5篇)内部审计工作经验总结范文第1篇1.1管理评审执行时机管理评审分为定期评审和不定期评审。

定期管理评审每年至少进行一次，通常在年底，在实验室内部审核后，结合实验室年度工作总结和下一年度工作计划进行。

当实验室发生重大质量事故或质量管理体系发生重大变化时，应随时进行不定期的管理评审。

管理评审的时间间隔不得超过一年。

1.2制定管理评审计划质量负责人根据内部质量审核、质量管理体系的运作情况，提前制定《管理评审计划》，经实验室总经理审核批准后，分发到所有参加管理评审会议的部门。

管理评审计划的内容应包括评审的目的、评审组织、评审内容、评审的准备、参会人员、评审时间及评审会议地点的安排。

1.3组织准备质量负责人应要求各部门负责人按照《管理评审计划》的要求提供资料，以便做好管理评审前的准备工作。

2管理评审会议2.1管理评审的输入资料依据ISO/IEC17025:2005《检测和校准实验室能力认可准则》中4.15的条款规定，管理评审应考虑到:1)政策和程序的适用性:查看检测实验室的质量方针、手册、程序及测试规范等是否符合当前实验室的情况。

2)管理和监督人员的报告:质量负责人报告检测实验室检测活动的质量方针和目标的实现情况，各部门负责人(如安规部、电磁兼容部)对检测业务开展中遇到问题点的分析。

3)近期内部审核的结果:查看检测实验室内部审核报告，总结最近一次内部审核的结果。

4)纠正措施和预防措施:针对检测实验室出现的不符合工作或为消除潜在不符合工作，而采取的纠正措施和预防措施以及实施效果的评价。

5)由外部机构进行的评审:查看检测实验室本年度第二方(客户或客户委托)、第三方(如认可机构)的审核报告，总结审核结果。

6)实验室间比的对或能力验证的结果:列举检测实验室参加CNAS、IFM等机构举办的能力验证项目或自己开展的实验室间的比对工作，报告检测数据和结果是否满意，若不满意，需重点分析总结。

7)工作量和工作类型的变化:考虑近期工作量的变化对检测实验室质量保证的影响，以及工作类型的变化对检测实验室设施和资源要求能否满足。

对教育系统内部审计的几点思考

对教育系统内部审计的几点思考现代内部审计是一种独立客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

它通过系统、规范的方法，评价改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

内部审计的作用越来越重要，“执行者不可能对他们负责的所有活动进行监督，而现实情况却因缺乏检查往往导致情况恶化，不受监督的行为很可能会失去效果和效率（《索耶内部审计》）。

”近年来，随着教育事业的快速发展，教育投入的不断增加，教育系统的内部审计工作也面临着更多更复杂的任务。

审计客体的增加，审计范围的不断扩大，让教育系统内部审计工作越来越复杂。

如何做好教育系统内部审计工作，服务教育教学，本文结合自己的工作实际，对目前教育系统内部审计谈一点粗浅的看法，敬请各位同行指教。

一、教育系统内部审计存在的问题（一）教育系统内部审计的外部环境不完善1、教育系统内部审计的环境不断变化。

近年来，随着学校建设规模不断扩大，学校办学条件的不断改善，事业单位实行国库集中支付和会计的集中核算，会计信息电算化的运用等，这些必然使学校的经济业务增加，也更加复杂，审计业务日益增加，审计范围不断扩大。

这对内部审计工作提出了新要求。

2、对内部审计认识不足。

现代内部审计是一项全新的工作，目前不论是审计人员还是被审人员，对内部审计的认识都比较模糊，简单的把内部审计工作看成是财务审计，认为内部审计是对经济事项的评价，对单位负责人的经济责任进行评价，没有认识到审计不仅是确认活动，同时还具有咨询功能。

被审人员往往会认为自己的主要责任是教育教学，只要自己搞好教育教学，对于经费的使用、国有资产的管理和使用效果并不加以衡量，对审计会有抵触情绪；由于内部审计对不仅是对单位的财务审计，还要对单位的内部控制体系、组织目标、相关部门等多方面进行测试和评价，审计人员在审计时也有畏难情绪。

另外，由于审计的指标体系不完善，特别是教育作为公益性的事业单位，对其目标的评价没有明确的量化标准，造成审计难度的增加，审计报告出具困难，加之现行的行政管理体制的限制，审用两条线，对于审计结果的运用还缺少必要的规范，这也导致审计人员工作积极性不高。

浅谈农村商业银行内部审计绩效考核

浅谈农村商业银行内部审计绩效考核作者：李逸君来源：《南方企业家》2018年第08期摘要：通过对农村商业银行内部审计部门绩效考核评价的实践介绍，以及对考核时间、考核主体及基本指标的阐述，分析农村商业银行现行的内部审计绩效考核体系的运行情况，同时提出进一步完善绩效考核工作的相关建议。

关键词：农村商业银行；内部审计；绩效考核稳健的绩效考评是农村商业银行公司治理和风险管控重要内容之一，也是促进商业银行提升管理水平与经营业绩的重要手段。

内部审计作为农村商业银行法人治理的重要组成部分，审计质量的高低对公司治理的完善程度产生直接影响，其监督、指导、服务与调节银行内部管理的作用日益突出。

建立有效的内部审计部门绩效考核评价机制是促进农村商业银行内部控制健全完善，提高内部审计的有效性与权威性的重要途径。

考核周期与考核主体分析考核周期过长，考核结果不全面多数农村商业银行按照固定周期对内部审计部门开展绩效考核工作，其中不少机构采取年度考评一次的频率。

从考核结果来看，这些机构因设置的考核周期过长，无法保证对过程的监督和及时奖惩，容易产生近因效应。

考核主体可能只对几个月的审计项目和审计人员的行为产生深刻印象，导致考核结果不能反映整个考核周期的工作情况。

考核主体主观性强，审计工作质量难以保证与其他商业银行相似，绝大部分农村商业银行以领导为主要考核主体。

机构对自上而下考评流程的偏爱在于领导班子成员对内部审计部门的工作性质及实际工作状况比较熟悉，有利于考核工作的开展。

但从实际操作结果来看，有时也会受打分领导们的疏忽、偏见、感情等主观因素的影响，使结果产生偏差。

内部审计部门对不同打分领导分管的职能部门运行状况或业务条线开展情况进行审计，对所审计的经营活动或决策过程若要保持客观公正的态度，无偏见地执行审计活动和评价审计结果，必然对其他领导班子成员的工作进行纠正与点评，容易导致领导班子成员作为考核主体在考评内审部门时掺杂个人感情。

因此，个别机构为避免考核主体主观性过强的问题，引入360°考核法，增加被审计对象、同级职能部门为考核主体。

审计部个人总结

审计部个人总结随着市场经济的逐步发展，企业的经营活动与业务范围逐渐扩大，企业的规模也不断增大，对企业内部控制和财务状况的监督和检查越来越重要。

作为企业内部的审计部门，我们的责任就是对企业的财务状况进行全面、客观、公正的审核，为企业的决策提供有力的支持。

在工作中，我深刻体会到了审计工作的重要性和复杂性。

审计工作要求我们具有扎实的财务和会计知识，熟悉相关法律法规，具备较强的分析和判断能力，同时还需要具备良好的沟通和团队合作能力。

以此来为企业提供准确的财务信息，为企业的决策提供参考。

在实际工作中，我严格按照国家的审计准则和公司的工作流程进行操作，确保工作的准确性和合法性。

首先，我会了解企业的业务范围和经营情况，根据管理层的要求和审计计划进行工作的安排。

然后，我会对企业的财务报表进行全面的分析和检查，查看是否存在虚假账目、资金流失等问题。

同时，我也会对企业的内部控制制度进行审查，发现存在的缺陷，并提出改进建议，以促进企业内部的风险防控能力。

在审计工作中，我也充分发挥团队合作的重要性。

作为一个部门，我们会根据工作的需要组成一个临时的审计小组，共同完成项目。

在小组中，我们会相互协作，互相监督，确保工作的质量和效率。

同时，我也会积极与其他部门的同事沟通和合作，共同完成工作目标。

同时，我也发现了一些审计工作中的不足之处。

首先，由于时间紧迫和工作量大，有时候工作任务可能比较繁重，会给我们带来一定的压力。

因此，为了保证工作的质量和准确性，我们需要更加科学地合理安排工作时间，提高工作效率。

另外，随着市场经济的发展，企业的业务范围也日益扩大，可能涉及到一些新的领域和业务，对我们的专业知识和能力提出了更高的要求。

因此，我们需要不断提升自己的综合素质，学习新的知识和技能，提高专业水平。

总而言之，审计部门的工作非常重要，我们必须全面、客观地审核企业的财务状况，为企业的决策提供准确的、可靠的财务信息。

在实际工作中，我们要遵循国家的审计准则，按照公司的工作流程进行操作，并积极发挥团队合作的优势。

内部审计在内部控制评价中的角色定位

内部审计在内部控制评价中的角色定位帅靓一、内部审计与内部控制评价的关系（―）内部控制评价是内部审计的执行标准在一些企业的内部审计过程中，都将内部审计简单地认为是纠错，过于重视企业财务领域的管理。

但是，从一定程度上来讲，内部审计与内部控制是相互关联的，要做好企业的内部审计工作，就需要首先确保对企业财务的有效管理，如果企业内部的财务控制工作没有做到位，也会影响到财务报告的真实性。

现代企业中的内部审计主要是对企业各类经济活动进行控制和评价，有效确保企业的审计工作能够按照一定的流程执行，充分利用各种资源。

在《内部审计准则》中指出，企业的内部审计主要是对企业的各项经济活动进行监督和评价，达到对企业目标的实现。

可以说，监督、评价和改善内部控制是企业内部审计的基本职责。

（二）进行内部审计执行内部控制评价使其更具权威性在企业的内部控制管理过程中，企业需要根据自身的发展，授权内部审计部门做好企业内部的控制评价工作，通常企业会考虑到审计的独立性，都会从外部聘请审计师进行企业内部控制评价，但是，从实际的审计效果来看，企业内部的审计人员会使审计工作更加全面，更适合企业发展的特点和要求。

1、企业的内部审计通常都是置身于企业的内部控制环境中，能够敏锐观察到企业内部控制方面存在的缺陷，通过在企业内部开展日常评价活动，该种审计是积极的、主动的。

但是聘请的审计师都是根据合同内容提供审计服务，对企业内部的经营管理缺乏系统化了解，反而使审计评价更加被动和消极。

2、企业的内部审计人员都是企业内部的员工，更容易获得同事的信任，在开展评价工作方面，还会从企业的“软实力”方面进行分析，包括企业内部的控制氛围、职业道德和员工品质等，在与企业员工进行沟通之后，能够从中发现一些隐藏的控制弱点。

但是对外部审计师就会有一定的戒备之心，导致整个审计工作只是浮于表面，流于形式。

3、内部审计人员都是企业内部的员工，其审计效果都是与个人的利益有着密切的关系，为了更好实现个人的价值，会积极履行自己的职责，为企业的发展提供有效的方案，也在不断增强自身的责任感。

对改进我国商业银行内部审计工作的建议

对改进我国商业银行内部审计工作的建议内部审计工作涉及银行经营和管理的方方面面，对防控风险，提高效益意义重大。

本人阐述了商业银行内部审计的意义，分析了内部审计工作存在的问题，并提出了改进措施，旨在推进商业银行内部审计工作。

标签：商业银行；内部审计；问题；对策一、对商业银行内部审计工作重要性的认识内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分。

随着银行业的发展，内部审计在银行经营管理中的作用也越来越明显。

一是参与银行内部控制设计。

银行内部控制系统庞大，在设计过程中，一般都是由总行统筹设计，各分支机构再具体细化，由于在这个过程中各职能部门都是从自身业务需要考虑，难免会出现站位不高，协调不够的问题，内部审计人员对各部门工作比较熟悉，可以及时发现问题，及时修正和解决，起到防范风险的作用。

二是可以对内部控制进行评价。

审计部门可以通过开展常规审计和专项审计，对银行内部的关键环节和重要业务流程进行审核，对银行整体经营情况进行评价。

三是可以对银行内部控制进行监督。

内部审计部门的工作在银行中既独立，又与各部门密切相关，可以对各部门的工作进行监督。

四是可以参与银行重大控制制度、程序的制定与修订，并为银行的经营管理提供指导和服务。

二、商业银行内部审计工作存在的问题1.缺乏对内部审计职能的认识。

在实际工作中，一些管理人员缺乏对内部审计部门重要性的认识，认为审计部门不能产生经济效益，有时还影响内部业务的拓展，轻视审计部门的建设。

同时，在我国很多商业银行中，内部审计的主要工作重点仍然是以查错纠弊为主的稽核部门，内部审计的主要职能仍然是对银行内部业务操作的合规性的监督，没有对银行的日常经营活动的效益性和风险性进行审计；没有体现内部审计的评价和咨询服务等职能。

2.内部审计工作受到外界因素干扰，不能独立开展工作。

从目前内部审计部门的设置和功能来看，都是由各行行长进行管理。

内部审计人员的日常工作、薪资、晋升等都由同级管理人员决定。

在这种管理体制下，内部审计部门的工作会受到各级管理人员的干扰，缺乏工作独立性。

单位审计工作总结个人

单位审计工作总结个人
在单位审计工作中，我始终秉承着严谨、认真、负责的工作态度，努力做好每
一项工作。

经过一段时间的努力和实践，我对单位审计工作有了更深入的理解和认识，也积累了一些经验和体会。

首先，我深刻理解审计工作的重要性。

作为单位的审计人员，我们的工作不仅
仅是对单位的财务和业务进行检查，更重要的是发现问题和提出改进建议，为单位的发展提供有益的参考和支持。

因此，我们需要具备扎实的专业知识和敏锐的洞察力，以确保审计工作的准确性和全面性。

其次，我注重团队合作和沟通。

在审计工作中，往往需要与单位的各个部门进
行沟通和协调，以获取相关的资料和信息。

同时，与同事之间的合作也是十分重要的，只有团结一致，才能完成审计工作的任务。

因此，我始终保持良好的沟通和协作能力，与同事们共同努力，共同进步。

最后，我不断提升自我，不断学习和积累经验。

审计工作是一个不断学习和成
长的过程，只有不断提升自己的专业水平和工作能力，才能更好地适应工作的需求。

因此，我会不断学习新知识，积累工作经验，不断完善自己，以更好地适应审计工作的需要。

总的来说，单位审计工作需要审计人员具备扎实的专业知识、良好的沟通和协
作能力，以及不断学习和提升自我。

我会继续努力，不断提高自己的工作能力，为单位的审计工作做出更大的贡献。

企业内审面试常见问题

企业内审面试常见问题
1. 你为什么选择内部审计这个职业？
2. 你对内部审计的看法是什么？
3. 你认为内部审计在公司中的作用是什么？
4. 你如何处理在审计过程中遇到的困难和挑战？
5. 你如何评估审计风险？
6. 你如何确定审计重点和优先级？
7. 你如何与其他部门进行沟通和协调？
8. 你是否有使用过相关的审计软件或工具？
9. 你如何保证审计的准确性和客观性？
10. 你是否有在团队中工作的经验？
11. 你如何与上级和下属进行有效的沟通和协作？
12. 你在工作中取得过哪些成就和荣誉？
13. 你对未来职业发展的规划和目标是什么？
14. 你对公司的了解程度，为什么选择我们公司？
15. 你在处理人际关系方面的能力如何？
16. 你在时间管理和压力应对方面的能力如何？
17. 你是否有在相关行业或领域工作的经验？
18. 你是否了解相关的法律法规和标准？
19. 你是否有参加过培训或进修，以提高自己的专业水平？
20. 你如何评价自己的沟通和表达能力？
21. 你是否有在跨部门或跨团队项目中工作的经验？
22. 你如何评价自己的领导和组织能力？
23. 你是否有在解决冲突方面的经验？
24. 你是否有相关的技术或专业背景，如财务、会计、审计等？
25. 你是否了解公司的业务流程和运营模式？。

浅谈内部审计在公司治理中的作用

随着经济体制改⾰的逐步深⼊，企业集团⼤量涌现，企业集团的管理层次增多，内部审计变得越来越重要。

内部审计为企业的健康发展发挥着越来越重要的作⽤。

内部审计是现代管理和管理控制的重要组成部分，通过对公司治理的内部审计，可以促进公司治理的完善和良性循环。

下⾯笔者就内部审计在公司治理中的作⽤谈点粗浅看法：内部审计在企业风险管理过程中的作⽤内部审计在企业尚未建⽴风险管理的过程中，应积极向管理层提出建⽴风险管理过程的相关建议如果企业尚未建⽴风险管理机制，内部审计⼈员应该提请管理层注意这种情况，并同时提出建⽴风险管理的相关建议。

由于内部审计⼈员长期⽴⾜于本企业的具体岗位，⽐较熟悉本单位的业务并能够随时深⼊到⽣产经营的全过程中去了解掌握具体情况。

审计⼈员只有通过周密详细的事前调查，收集到⼤量的第⼀⼿资料，从中发现存在风险的隐患问题，进⾏风险分析，才能根据重要性和成本效益原则制定出全⾯⽽且符合实际的审计⼯作计划。

但是，管理层如果建⽴了风险管理机制，那么，来⾃于综合性风险管理的信息，则有助于内部审计⼈员更快地制定审计⼯作计划，提⾼⼯作效率。

因此，内部审计⼈员可以促进风险管理过程的建：⼗，或使风险管理过程的建⽴成：可能。

内部审计可以通过咨询服务的⽅式，积极协助公司风险管理过程的建⽴风险管理是⼀个复杂的系统⼯程，在⼀个组织内部应当明确职责分⼯，各司其职。

董事会负责制定战略⽬标，⾼层领导各负责⼀个⽅⾯的风险管理责任，其他管理⼈员由管理层分配给⼀部分⼯作，操作⼈员负责⽇常监控，⽽内部审计⼈员则负责定期评价和监督⼯作。

内部审计⼈员可以促进、协助风险管理机制的建⽴，但不负风险管理的责任。

内部审计通过将风险管理评价作为审计⼯作的重点，以检查、评价风险管理过程的充分性和有效性内部审计主要从两个⽅⾯评估风险管理过程的充分性和有效性。

(1)评价风险管理主要⽬标的完成情况。

主要表现在评价本企业以及同⾏业的发展现状和趋势，确定是否可能存在影响企业发展的风险；了解本单位能够接受的风险⽔平；与相关管理层讨论部门的⽬标、存在的风险，以及管理层采取的降低风险和加强控制的活动，并评价其有效性；评价风险监控报告制度是否恰当；评价风险管理结果报告的充分性和及时性；评价管理层对风险的分析是否全⾯；对管理层的⾃我评估进⾏实地观察、直接测试，检查⾃我评估所依据的信息是否准确；评估与风险管理有关的管理薄弱环节，并与管理层、董事会、审计委员会讨论。

内部审计内部控制审计与企业内部控制评价辨析

内部审计内部控制审计与企业内部控制评价辨析企业内部控制规范体系发布以来，内部控制成为会计界乃至企业高管人员热议的话题，内部控制、内部监督、内部审计、内部控制审计、内部控制评价等词汇经常见诸各类媒体。

然而，热议归热议，人们对企业内部控制的相关问题的认识并不清晰。

笔者多次碰到企业界的老总们提出同一个问题：内部监督、内部审计、内部控制审计、内部控制评价分别是怎么回事，或者说，企业开展内部控制，到底需要做些什么？企业家们的纠结反映出当前推动企业内部控制规范实施，特别是开展内部控制评价工作时面临的困惑，实际上就是要解决两个问题：一是如何理解内部监督、内部审计、内部控制审计和内部控制评价的内涵，二是如何协调组织内部控制（含内部监督）、内部审计、内部控制审计和内部控制评价等工作，笔者拟结合制度规范的规定，谈谈个人看法。

一、内部控制评价与内部控制审计内部控制评价是对企业内部控制工作所做出的评价。

《企业内部控制评价指引》将内部控制评价定义为“企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程”，并且规定“企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责”。

显然，该指引所称企业内部控制评价是特指企业董事会或者类似权力机构做出的自我评价，笔者称之为狭义的内部控制评价。

实际上，就字面意思而言，“企业内部控制评价”并未限定谁对企业内部控制进行评价，除了《企业内部控制评价指引》规定的自我评价，企业主管部门和利益相关者、其他独立主体也可以对该企业内部控制做出评价，这些评价构成“广义的”内部控制评价。

从广义的角度看待内部控制评价，自然而然离不开“内部控制审计”。

《企业内部控制审计指引》第二条规定，“本指引所称内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运用的有效性进行审计”。

这个规定说明，会计师事务所作为独立主体，接受委托对企业内部控制有效性进行的“审计”，即“按照本指引的要求，在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见”，就是审计指引定义的内部控制审计。

审计工作心得体会(通用13篇)

审计工作心得体会〔通用13篇〕审计工作心得体会〔通用13篇〕审计工作心得体会篇1踏入审计的大门，不知不觉快二年多了。

回想刚刚走上这个岗位时，心里着实有点儿忐忑不安，我这个在财会岗位工作近二十年的“老会计”，不知能否胜任这项工作？经过二年多来的学习与工作理论，我当初的担忧也随着时间的推移正逐渐淡化。

记得第一次去搞一个专项审计工程，面对一大堆的凭证和帐簿，我茫然了：总账与明细账总金额相符，资产负债表平衡得好好的。

那该从哪里去找破绽呢？花了一整天的时间，通过反复查阅有关被审计单位《专项资金管理方法细那么》等资料凭证，我发现一笔四万多元的资金该做专项资金收入，而被审计单位却把这笔资金隐藏在“暂存款”科目中。

经询问，被审计单位确实是想隐瞒这笔资金以弥补单位经费缺乏。

我们追回了这笔资金，将其归回原渠道并让其调整有关会计科目，做到专款专用。

通过这次的审计实战操作，我查到了被审计单位存在的问题，心里感到非常欣慰，对审计工作也有了更深的认识：审计工作不能简单的停留在过去的记账、算帐、报账的层面上，而是更高层次的经济监视管理；从事审计工作，不仅要有相关的财务专业知识，而且要掌握有关的法律、政策法规，还应当具有调查研究、综合分析^p 、专业判断和文字表达才能。

审计工作是辛苦的。

审计工程一个接着一个，每审一个工程，先要到被审计单位调查理解情况，看帐、翻阅凭证，以便寻找问题的蜘丝马迹；甚至晚上睡在床上还要为白天的工作而绞尽脑汁、苦思冥想。

有时为了查找一个证据，顶着烈日，不畏路途遥远、磨破脚，回到单位，还要整理一大堆材料，写审计报告。

为了写好一个审计报告，需要反复推敲，查阅大量资料，修改好几遍直到材料立卷、归档。

审计工作肩负的责任重大，稍不注意，贪赃枉法分子就会从你的眼皮底下逃窜，国家利益就要受到侵蚀。

而这些，只有靠平时工作的细致、业务的精湛、工作的责任心、不连续的学习，在工作中才能得心应手。

记得保尔·柯察金曾说过这样一段话：“人的一生应该这样度过，当他回首往事时，不因虚度年华而悔恨，也不因为碌碌无为而羞耻……”我想我应该带着这样的信念投入到工作中去，度过一段充实的、美丽的审计人生。