海大集团2019年决策水平分析报告

项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2019年 1.1
2018年
0.54 10.88
0.48
1.34 0.64 9.06 0.53
2017年
1.15 0.58 19.42 0.48
六、盈利能力分析
海大集团2019年的营业利润率为4.41%，总资产报酬率为12.73%，净 资产收益率为19.92%，成本费用利润率为4.63%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为1,778,454.96万元，经营资产的收益率为11.80%，而 对外投资的收益率为112.62%。
三、资产结构分析
海大集团2019年资产总额为1,885,431.52万元，其中流动资产为 873,493.99万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的51.1%、21.18%和11.7%。非流动资产为 1,011,937.53万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动 资产的62.17%、11.09%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业 流动资产的51.1%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值 带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的
四、负债及权益结构分析 2019年负债总额为911,232.49万元，与2018年的914,173.78万元相 比变化不大，变化幅度为0.32%。2019年企业负债规模变化不大。
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
0.38 157,523.71
0
211,879.21
5.37 201,077.82
8.73 184,928.58
0
63,440.78
22.3 51,873.07
35.81 38,196.37
0
493,748.06
27.3 387,865.64
30.44 297,352.03
0
五、偿债能力分析
内部资料，妥善保管
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海大集团2019年决策水平报告
从支付能力来看，海大集团2019年的经营活动的正常开展，在一定程 度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债压力增加，但企 业经营业务创造现金的能力并没有下降。从短期来看，企业经营活动的资 金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。从 盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为10.88倍。从实现利润和利息 的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率.63
12.73 19.92
2018年
10.65 4.19 4.38
13.01 19.71
911,232.49
-0.32 914,173.78
44.57 632,352.72
0
302,089.2
11.23 271,595.49
17.89 230,389.88
0
191,705.53 5,847.67 3,223.21
-97.38 122,819.23
0
38,092.41
-11.48 43,030.66
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
974,199.03
18.46 822,392.6
20.29 683,692.95
0
158,035.75
-0.05 158,121.11
-21.78 55,014.6
0
120,646.52
-44.93 219,062.73
595.2 31,510.97
0
258,698.83
-31.43 377,261.7
95.86 192,618.05
0
2019年所有者权益为974,199.03万元，与2018年的822,392.6万元相 比有较大增长，增长18.46%。
海大集团2019年决策水平报告
海大集团2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为209,402.17万元，与2018年的176,620.31万元相 比有所增长，增长18.56%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利 基础比较可靠。2019年营业利润为209,821.77万元，与2018年的 176,846.83万元相比有较大增长，增长18.65%。在市场份额迅速扩大的同 时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
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海大集团2019年决策水平报告
货币性资产数额较大，约占流动资产的21.63%，表明企业的支付能力和应 变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应 当对偿债风险给予关注。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019 年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占 比例基本合理。2019年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产 结构并不合理。
二、成本费用分析
2019年海大集团成本费用总额为4,519,923.33万元，其中：营业成本 为4,222,341.19万元，占成本总额的93.42%；销售费用为156,269.65万元， 占成本总额的3.46%；管理费用为119,074.62万元，占成本总额的2.63%； 财务费用为21,194.99万元，占成本总额的0.47%；营业税金及附加为 6,061.61万元，占成本总额的0.13%。2019年销售费用为156,269.65万元， 与2018年的137,792.65万元相比有较大增长，增长13.41%。2019年销售 费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效 果，销售费用支出合理。2019年管理费用为119,074.62万元，与2018年 的96,711.26万元相比有较大增长，增长23.12%。2019年管理费用占营业 收入的比例为2.5%，与2018年的2.29%相比变化不大。管理费用与营业收 入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。