任务四 往来款项的清查

相符（ ） 不相符（ ），详情另附表。
单位签章
年月 日
任务四 往来款项的清会计基查础
往来款项清查结果处理：
不符的款项需进
一步核实，不进
行账务处理
结算往来款项清查汇总表
2012 年 6 月 30 日
总 分类 账户
明细分 类账户
清查结果
核对不符单位及原因
近日到期 的票据
名金 名 金 称额 称 额
核对 相符 金额
往来款项清查是指对
有关应收账款、应付
双方百度文库
账款、预收账款以及 往来
单位
明细账
之间
预付账款等进行的清
往来
查询
查。
任务四 往来款项的清会计基查础
确定账面余额 往清 来查 款 前 核对账面 项 准 余额和实 清 备 有数额 查
确定实有数额
往来款面明细
账余额
余
额
核对
不
符
往来 函 款项 证 清查 法 结果
报告
项目七 财产清查
任务四 往来款项的清查
项目七 财产清查 会计基础
◆ 任务一、财产清查的认知 ◆ 任务二、库存现金的清查 ◆ 任务三、银行存款的清查 ◆ 任务四、往来款项的清查 ◆ 任务五、实物资产的清查
任务四 往来款项的清会计基查础 1 往来款项清查的概念 2 往来款项清查的程序和方法
任务四 往来款项的清会计查基础
在排 除未 达账 项的 情况 下查 找原 因
催收 账款
对原 因不 明的 账实 不符 专门 调查
往来款项清查程序
清查方法：
询证核对法 —发出“往来款
项对账单“
任务四 往来款项的清会计基查础
华伟公司往来款项对账单
宏达公司： 根据我公司账簿记录，截止 2012 年 6 月 30 日，贵公司与我公司往来款项如下：
核对 不符 金额
核对 不符 单位
未达 账项 金额
争执 款项 金额
无法 收回
无法 支付
应收 票据
应付 票据
清查人员签章： 王成
记账员签章：张华英
会计基础
交易内容 业务发生时间 结算日期 本公司欠贵公司
钢材购销 2012.5 12 日 2012.9．30
贵公司欠本公司
800 000
请贵公司核对无误后签章证明，并将询证函寄回。如有不符，请将具体情况（交 易内容、时间、金额）告知。
华伟公司
华伟公财司务部 2012 年 7 月 2 日 公司： 来函收悉，经核对，截止来函所述结账日，贵公司与我公司往里款项核对情况为：