浅议往来款项的管理

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论企业往来账款管理的加强

论企业往来账款管理的加强随着市场经济的发展，企业往来账款管理显得尤为重要。

往来账款是企业在业务活动中形成的应收应付款项，是企业资金周转中的一项重要内容。

良好的往来账款管理可以有效提高企业的资金利用率，预防风险，优化企业的经营现金流。

加强企业往来账款管理至关重要。

1. 提高资金利用效率。

往来账款管理直接关系到企业资金的使用效率。

通过合理的往来账款管理，可以减少企业资金占用，提高企业的资金周转效率，使企业资金得到更好的利用。

2. 预防风险。

往来账款是企业在业务活动中形成的应收应付款项，管理不善容易导致企业出现应收难收、应付难付的风险。

加强往来账款管理可以有效预防此类风险的发生，保障企业的健康发展。

3. 优化经营现金流。

往来账款的管理直接影响到企业的经营现金流。

通过合理管理往来账款，可以使企业的经营现金流得到更好的优化，保障企业的长期健康发展。

二、加强企业往来账款管理的具体措施1. 建立健全的往来账款管理制度。

企业应建立科学合理的往来账款管理制度，包括往来账款的收付流程、负责人员、责任划分等内容，确保企业往来账款管理工作的有序进行。

2. 加强对往来账款的管理和监督。

企业应加强对往来账款的管理和监督，包括应收账款、应付账款的核对、核销工作，确保企业往来账款的真实性和准确性。

3. 加强对往来账款的风险评估和控制。

企业应加强对往来账款的风险评估和控制，及时发现和解决可能存在的风险，保障企业的资金安全。

4. 加强与往来单位的沟通与协调。

企业应加强与往来单位的沟通与协调，及时了解往来单位的资信情况，建立健全的往来单位档案，更好地了解和掌握往来单位的经营状况，降低企业的经营风险。

5. 加强往来账款管理的信息化建设。

企业应加强往来账款管理的信息化建设，通过信息技术手段加强对往来账款的监管和管理，提高工作效率，减少人为错误，保障企业往来账款管理工作的质量和效果。

2. 保障企业的资金安全。

加强往来账款管理能够有效降低企业的经营风险，保障企业的资金安全。

往来款款项管理制度

往来款款项管理制度一、往来款款项管理的意义及目的1.明确资金流向往来款款项管理制度可以明确企业的资金来源和去向，保持资金流向的透明和清晰，防止资金挪用和滞留。

2.防范风险建立往来款款项管理制度可以有效地防范欺诈、盗窃等风险，确保企业资金和财产安全。

3.提高管理效率往来款款项管理制度规范了企业与客户、供应商之间的资金往来流程，提高了财务管理的效率，减少了错误和纰漏。

4.保障企业正常经营通过往来款款项管理制度的建立和执行，可以保障企业的正常经营活动，确保资金的及时到账和支付，维护企业的信誉和声誉。

二、往来款款项管理制度的内容1.往来款款项的分类根据资金流向的不同，往来款款项可以分为应收款款项和应付款款项。

应收款款项是指企业从客户处收到的款项，应付款款项是指企业向供应商等其他单位支付的款项。

2.往来款款项的确认和核对企业在收到客户款项或向供应商支付款项时，应及时确认并核对金额和账目的正确性，避免出现错账漏账等情况。

3.往来款款项的记录和报账企业应建立完善的往来款款项记录系统，对每笔款项的收付进行详细记录，并及时报账，确保账目准确无误。

4.往来款款项的追踪和管理建立往来款款项追踪和管理制度，对长期未收款或未付款的款项进行跟踪和催收，保持资金的流动性和稳定性。

5.往来款款项的支付方式企业应明确往来款款项的支付方式，建立合理的支付流程和审批机制，确保款项支付的安全和及时性。

6.往来款款项的结算和复核企业应定期对往来款款项进行结算和复核，核对应收应付账款的余额和结转情况，及时调整账目，确保财务数据的真实性和准确性。

7.往来款款项的监督和审计企业应建立往来款款项的监督和审计机制，定期进行财务内部审计和外部审计，对往来款款项进行全面的检查和核实，确保财务的健康和稳健发展。

三、往来款款项管理制度的执行1.建立专门的往来款款项管理部门或职能部门，负责往来款款项的管理和执行。

2.制定详细的往来款款项管理规定和流程，明确各方的责任和权限，规范企业的财务管理行为。

浅谈建筑施工企业往来款管理

浅谈建筑施工企业往来款管理【摘要】建筑施工企业往来款管理是企业管理中的重要环节，直接影响到企业的资金流动和经营效率。

本文从建筑施工企业往来款管理的挑战与问题、原则与方法、措施与策略、风险与防范以及技术与工具等方面进行探讨。

挑战与问题主要包括长期款项周转慢、管理不规范等，而原则与方法则强调合理分工、明确责任。

在措施与策略上，建议建立科学的往来款管理制度，降低风险并提高管理效率。

风险与防范方面需要注重信用风险、市场风险等的防范工作。

技术与工具方面提出了利用财务软件、电子支付等手段进行管理。

建筑施工企业往来款管理需要综合运用各方面的管理方法和工具，以确保企业资金的安全和流动性。

【关键词】建筑施工企业, 往来款管理, 重要性, 挑战与问题, 原则与方法, 措施与策略, 风险与防范, 技术与工具, 总结与展望1. 引言1.1 建筑施工企业往来款管理的重要性建筑施工企业往来款管理是建筑行业中至关重要的一环。

随着建筑工程的不断发展和施工规模的不断扩大，施工企业往来款管理显得尤为重要。

往来款管理直接关系到企业的经济效益和运营状况，对于企业的发展和生存至关重要。

建筑施工企业往来款管理的良好与否，直接影响到企业的资金流动、资金使用效率、企业的信誉和形象等方面。

合理的往来款管理可以帮助企业更好地控制成本，保持资金的流动性，提高企业的盈利能力；而不良的往来款管理则会导致企业资金链断裂，影响企业的正常经营活动，甚至会导致企业的倒闭。

建筑施工企业往来款管理的重要性不可忽视。

只有加强对往来款管理的重视，建立科学的管理制度和规范的操作流程，才能更好地保障企业的经济利益和持续发展。

建筑施工企业应该认真对待往来款管理工作，不断提升管理水平，以应对日益复杂的市场环境和竞争压力。

2. 正文2.1 建筑施工企业往来款管理的挑战与问题建筑施工企业往来款管理在实际操作中存在着一系列挑战与问题，需要企业管理者及相关人员认真对待和解决。

建筑施工企业往来款管理涉及到大量资金流动，很容易出现款项遗失、错账等问题，需要建立完善的财务管理机制来确保每一笔款项都能够清晰明了地记录和核对。

浅谈当代国有企业往来账款管理思路

浅谈当代国有企业往来账款管理思路当代国有企业的往来账款管理是企业管理中的重要环节。

往来账款是公司与供应商、客户之间的交易账目，是公司资金流动的重要体现。

良好的往来账款管理思路能够有效地保障企业资金安全，提高资金使用效率，降低企业经营风险，从而对企业的发展起到关键性的作用。

本文将从国有企业的特点出发，浅谈当代国有企业往来账款管理的思路。

一、加强往来账款管理的重要性国有企业作为国家资产的重要载体，具有较大规模和较高的社会责任。

正是由于国有企业的特殊性，往来账款管理显得尤为重要。

往来账款的规模较大，且资金周转频繁。

国有企业与供应商、客户之间的交易往来频繁，而这些往来账款的规模通常较大，牵扯资金较多。

国有企业的资金来源主要依赖于国家投资或融资，且其资金使用受国家政策的限制较大。

往来账款的管理对于国有企业来说更加重要。

良好的往来账款管理可以保障企业的资金安全，提高资金使用效率，降低企业的经营风险，有利于国有企业的持续健康发展。

二、建立健全的往来账款管理制度要加强国有企业的往来账款管理，首先需要建立健全的往来账款管理制度。

往来账款管理制度应当明确国有企业的往来账款管理机构、人员职责，规范往来账款的核算和清算流程，确立往来账款管理的基本原则和制度标准。

应当建立健全往来账款档案管理制度，建立往来账款的档案台账，以便随时了解各项往来账款的动态情况。

往来账款管理制度还应当规定对供应商和客户的资信情况进行评估和归集，确保往来账款的实时追踪和监控。

三、加强往来账款的核算和监控国有企业应当加强对往来账款的核算和监控，确保往来账款数据的准确性和全面性。

国有企业应当建立完善的往来账款核算制度，对各项往来账款进行及时、准确的核算，确保每一笔往来账款都能够得到有效的登记和记录。

国有企业还应当建立往来账款的监控机制，对各项往来账款的动态情况进行及时的监控和分析，及时发现和解决往来账款管理中存在的问题。

国有企业应当加强对供应商和客户的资信情况进行评估和监控，及时发现潜在的风险隐患，做好风险防范和控制工作。

浅谈往来款管理制度

浅谈往来款管理制度一、往来款管理制度的重要性1. 规范财务往来往来款管理制度能明确资金的去向和来源，规范企业与客户、供应商之间的资金往来，避免因款项未到账或未支付而产生纠纷，提高了财务管理的透明度和规范性。

2. 提高资金利用效率通过往来款管理制度，企业能及时掌握应收款项和应付款项的情况，做到及时回款和付款，有效地提高了资金周转速度和利用效率，降低了资金占用成本。

3. 防范风险往来款管理制度能够建立财务风险的防控机制，监控客户和供应商的支付能力，避免因对方资金问题而导致企业蒙受损失，保障企业的财务安全。

4. 优化内部控制往来款管理制度涉及到企业内部各部门的协作，明确了资金流转的责任分工和流程要求，有利于加强内部控制、协调内外部关系，提升企业管理水平和运营效率。

二、往来款管理制度内容要点1. 往来款管理流程制定明确的往来款管理流程，包括应收款项的确认、核对、催收和计提坏账准备等环节，应付款项的审核、支付和记录等环节，确保每一步操作符合规定，减少错误和风险。

2. 资金监控机制建立健全的资金监控机制，包括资金预算、资金到账及支付的核对、异常资金情况的处理等内容，及时发现和解决资金短缺或盈余情况，有效规避资金风险。

3. 内部控制制度建立内部控制制度，包括岗位职责分工、权限设置、审批流程、凭证管理等，加强资金往来业务的审批监督和账务核查，保证财务数据的准确和真实。

4. 风险管理措施明确风险管理措施，包括客户信用评估、应收款项拖欠风险应对措施、供应商支付能力评估等内容，建立风险预警机制，防范财务风险的发生。

5. 内外部沟通协调建立内外部沟通协调机制，加强企业与客户、供应商之间的沟通和协作，及时解决往来款业务中的问题和纠纷，维护企业与商业伙伴之间的合作关系。

三、往来款管理制度实施步骤1. 制定往来款管理制度企业应根据自身经营特点和规模制定适合的往来款管理制度，明确制度的内容要点、执行标准和责任人，做到具体、明确、可操作。

浅析企业往来款项的有效管理

一、企业加强往来款项管理的重要性企业为了其正常的生产经营会进行一系列的活动，比如财务控制、风险控制、活动监督控制等，主要是为了能保证企业财务运行的正常性，维持其财务报表的准确性，生产计划的前瞻性和企业利润的有力维持性。

故往来款项的有效管理对企业未来的发展有着重大的意义。

1.应收账款方面通过规范应收账项的管理,可以维持企业的资金构成在一个合理的区间，保证资金结算的正常有序进行，维持企业财务的有效流动。

应收款是企业在日常产品销售和劳务输出过程中依照法律所有的货币性资产的权利。

这种正常权利的取得应该同时具备恰当和真实两个原则。

恰当是指能反映出企业现有的基本情况，并非款项越高越有利。

真实是指企业的日常生产和经营必须是客观真实存在的，有真实的商品和劳务输出。

假设企业的固定资产较少，流动资金相对充裕，资金构成在一定程度上存在不合理性，这种情况不仅对企业的日常生产经营造成一定影响，还间接反映出企业在财务管理方面欠缺功夫，存在一定的问题。

应收账款能直接影响到企业债务的处理工作。

假如应收账款严重超出正常水平，时间过长，能直接反映出企业的财务内部管理工作存在一定问题，导致企业无法正常有效的收回各项资金，并且出现坏账的可能性会进一步增大，有可能会导致企业资产非正常流失，使其财务资金状况处于异常状态。

故应收款项保持在合理水平对企业财务管理的正常进行起着非常重要的作用。

2.应付账款方面应付账款和应收账款相对立，其表示企业应该支付但尚未成功支付的付款。

它能在一定程度上代表着企业的外债情况，还能对企业的信用情况有个大致的反映。

应付账款在企业往来款项中是形式最多样化复杂的一项。

按照现有的分类方式，应付账款分为三类：首先一种是应付账款在信用期间内，这是最常规化的一种类型：其次是企业缺乏还款能力，在账款到期日无法按期还款的类型，应该归属于各种拖欠款项：最后一种是没有走正常流程渠道而产生的企业应付款项。

以上应付账款的三种类型中，后面两者是普遍存在争议，吸引众多焦点的两种。

论企业往来账款管理的加强

论企业往来账款管理的加强随着经济的发展，企业间的往来交易日益频繁，往来账款管理成为企业管理中不可忽视的重要环节。

往来账款是企业在经营活动中产生的账务凭证，包括应收账款和应付账款，对企业的资金流动和经营状况具有重要影响。

加强往来账款管理对企业的经营发展至关重要。

本文将从往来账款管理的重要性、加强往来账款管理的必要性、加强往来账款管理的措施等方面进行探讨。

一、往来账款管理的重要性1. 往来账款是企业资金流动的重要组成部分。

企业的资金流动主要通过往来账款来实现，往来账款管理的好坏会直接影响到企业的资金周转和经营发展。

2. 往来账款体现了企业的信用状况。

往来账款的管理直接关系到企业的信用和声誉，对企业的业务扩展和发展具有重要的影响。

3. 往来账款管理关乎企业的经济效益。

合理有效的往来账款管理可以降低企业的资金占用成本，提高资金利用效率，对企业的经济效益具有积极的作用。

二、加强往来账款管理的必要性1. 经济环境的变化。

随着经济的快速发展，企业的竞争日益激烈，对资金的需求和利用也在不断增加，加强往来账款管理是企业生存和发展的需要。

2. 企业规模的扩大。

随着企业规模的不断扩大，往来账款的规模和复杂程度也在增加，需要更加系统和科学的管理方式来应对。

3. 风险管理的要求。

企业在往来账款管理过程中，面临各种风险，包括信用风险、流动性风险等，为降低风险，加强往来账款管理具有重要的意义。

三、加强往来账款管理的措施1. 建立健全的往来账款管理制度。

企业应建立健全的往来账款管理制度，包括收款、付款、核算、备查等方面的规定和程序，确保往来账款管理的规范和有效。

2. 加强往来账款管理的信息化建设。

借助信息技术手段，建立往来账款的电子化管理系统，可以提高往来账款管理的效率和准确性，降低管理成本。

3. 严格执行往来账款管理制度。

企业应加强对往来账款管理制度的执行，建立相应的考核奖惩机制，确保往来账款管理制度的落实和执行。

4. 加强往来账款的风险管理。

浅析企业往来款项管理存在的问题及对策

浅析企业往来款项管理存在的问题及对策摘要：企业往来款项管理是企业日常经营的重要环节，但在实际操作中常出现因管理不善而导致企业流动性紧张、财务风险加大等问题。

本文分析了企业往来款项管理存在的问题，包括资金管理不规范、支付结算流程不规范、款项核对难度大等。

进而提出了对策，如加强财务管理、规范支付流程、建立专门团队进行对账核对等，以提高企业往来款项管理的效率和精确性。

关键词：企业往来款项管理、流动性紧张、财务风险、支付流程、对账核对正文：一、问题分析1. 资金管理不规范在企业往来款项管理中，资金的管理是至关重要的。

然而，由于企业管理人员对资金管理的重视不够，未能建立完善的资金管理制度，导致资金管理不够规范，资金的流向无法控制，进而导致企业流动性紧张等问题。

2. 支付结算流程不规范企业往来款项的支付流程包括申请、审核、支付、对账等环节，如其中任何一个环节出现问题都会导致企业的财务风险加大。

然而，在实际操作过程中，支付结算流程不规范是一种普遍存在的问题，因为企业内部缺乏专门的财务人员对支付流程进行管理，导致支付流程出现漏洞和错误，进而导致企业的财务风险加大。

3. 款项核对难度大由于企业往来款项的数量庞大，对账核对的难度很大。

在实际操作中，企业缺乏有效的对账核对机制，导致对账核对的精度无法得到保证，进而导致企业财务风险加大。

二、对策建议1. 加强财务管理为了改善企业往来款项管理的问题，企业应加强财务管理，建立完善的财务管理机制，由专门的财务人员负责款项的管理和核对，避免流动性紧张等问题的发生。

2. 规范支付流程企业应建立规范的支付结算流程，包括申请、审核、支付、对账等环节，每一环节都要有严谨的审核机制，确保每一笔款项支付的准确性和及时性。

3. 建立专门团队进行对账核对由于企业往来款项的数量庞大，对账核对的难度很大，在此情况下，企业应建立专门的团队进行对账核对，确保对账的精度和准确性，减少企业的财务风险。

总之，企业往来款项管理是企业日常经营的重要环节，企业应加强管理，规范流程，建立专门的团队，以提高管理效率和精确性，从而降低财务风险，为企业的发展做好保障。

往来账款管理办法

往来账款管理办法往来账款管理是企业日常运营中的重要环节，合理的账款管理可以提高资金利用效率，降低企业的风险。

本文将介绍往来账款管理的基本原则和方法。

一、往来账款管理的基本原则1. 诚信原则：企业与供应商、客户之间应建立互信关系，遵守合同约定，按时履行付款义务，主动解决账款争议。

2. 规范原则：建立健全的账款管理制度，明确责任分工，规范账款的开立、审核、核销程序。

3. 控制原则：严格控制账款的发生和变动，通过合理的信用额度管理、风险评估和催收措施，确保账款的安全性。

4. 信息原则：建立完善的账款信息系统，及时掌握账款的情况，准确统计和分析账款的数据，为决策提供依据。

二、往来账款管理的方法1. 信用额度管理在与供应商、客户建立往来关系时，应根据其信用状况和经济实力，明确信用额度。

对大额交易或长期合作伙伴，可采取分期付款或提供担保方式。

同时，定期对往来单位的信用额度进行评估和调整，及时更新记录。

2. 账款核销管理企业应当建立严格的账款核销程序，确保核销操作准确无误。

在核销时，要核对账款与应付账款明细表的一致性，对账款的来源进行核实，明确核销人员的责任。

3. 催收措施对于逾期未付款的往来单位，企业应及时采取催收措施，如电话通知、上门催讨等。

可以与供应商、客户签订催收协议，约定逾期利息和违约金等条款作为违约责任的补充。

4. 账款分类管理根据往来单位的性质和对企业的影响程度，将账款进行分类管理，分为重要客户、一般客户和风险客户等，以便制定不同的账款管理策略。

重要客户的账款要进行更加细致的跟踪和管理，保持与其的密切联系。

5. 记账和报账管理企业应当建立完善的记账和报账制度，明确相关人员的职责和权限。

凡涉及账款的发生和变动，都应当及时准确地登记，并以适当的方式报账，确保账款信息的完整和准确性。

6. 引入现代化管理工具可以借助进销存系统、财务软件和电子支付等现代化管理工具，提高往来账款管理的效率和准确性。

通过自动化处理和数据分析，可以更好地掌握账款的情况，及时发现和解决问题。

浅谈企业往来账目如何加强管理

浅谈企业往来账目如何加强管理第一篇：浅谈企业往来账目如何加强管理浅谈企业往来账目如何加强管理提纲一、企业往来账目的现状分析（一）未能定期对账销账（二）往来账目排查分析不及时（三）往来账目内部控制力度缺乏二、企业往来账目容易出现的问题（一）往来账目处理无明确规范及责任(二）往来账目风险意识薄弱（三）往来账目管理责任模糊三、往来账目在企业财务管理中的重要性和规范性（一）明确往来账目管理人员的岗位职责（二）明确往来账目管理的规范性（三）加强往来账目对企业管理的重要性四、加强往来账目管理工作的对策（一）建立体系化往来账目管理责任制（二）健全往来账目管理责任制度与清查制度（三）加强往来账目管理方法（四）完善对往来账目内部的控制五、企业往来账目的核对技巧六、企业领导对往来账目管理的监督和重视七、有计划性的进行培训提高人员素质八、对于加强往来账目管理的相关建议九、总结浅谈企业往来账目如何加强管理内容摘要：往来账目管理是否合理体现了一个企业的整体水平，影响着企业的经营状况,直接制约着企业能否长远的发展下去，所以往来账目的管理至关重要，但有许多企业还没有认识到这一点，没有派专业人员负责往来账目的管理，对往来账目还是够重视。

本文根据自己在长期学习中的领悟及自己实际工作中积累的经验，将往来账目管理中常见的问题做出了归纳，并就如何加强企业往来账目的管理进行了分析，并提出相应的改进意见与个人建议，供大家参考。

关键词：企业往来账目存在问题核对技巧监督规范随着中国特色社会主义经济体质改革的不断深化，伴随着全球金融危机的加剧，企业面临着复杂的社会环境。

更凸显出当前企业管理过程中的往来账目管理的重要，为了有效促进企业发展和提高企业的市场竞争力就有必要进行这方面的研究。

一、企业往来账目的现状分析（一）未能定期对账销账有些企业往往因为数据不全、账目不清而草草了事，未能按照规定进行对账销账。

而往来账目余额为日积月累而成，年数一久就形成了大量呆账、坏账，对于挂账时间较长的应收帐款缺乏有效的催收手段，无形中增加了企业的财务管理风险。

浅析企业往来款项管理存在的问题及对策

浅析企业往来款项管理存在的问题及对策近年来，伴随着全球经济的快速发展和企业市场竞争的加剧，往来款项已成为企业运营中不可避免的一部分。

然而，企业往来款项管理存在着许多问题，这些问题严重影响着企业的资金流动和经营效率。

因此，需要针对这些问题提出相应的对策。

一、企业往来款项管理存在的问题1.核算不准确企业在进行往来款项的账务核算时，存在着核算不准确的情况。

这种情况一般是由于企业内部会计人员对往来款的管理不规范或计算错误。

例如，企业对货物或服务的价格、数量或折扣等信息的核算不准确，会导致企业不合理地承担资金风险。

2.资金流动不畅企业往来款项管理中存在资金流动不畅的现象。

这主要是由于企业在收款和付款过程中，未能及时把握资金流量的变化和资金的利用效率。

这也会导致企业资金短缺和信用危机的发生。

3.财务风险高企业往来款项管理存在着高财务风险的情况。

由于往来款项双方往往具有一定的信用风险，因此，如果企业在往来款项管理中无法有效地控制风险，会导致企业资金损失和经营困难。

二、对策1.制订标准化的往来款项管理制度企业需要建立起一套完善、有效的往来款项管理制度，确保各项流程顺畅、制度科学、管理规范。

同时，还需要对各种比较复杂的往来款项交易制定独立的管理规定，以确保交易的完整性和准确性。

2.完善往来款项的监管机制企业应完善往来款项的监管机制，通过建立往来款项的监管平台，实现对往来款项交易的全面监控和管理。

这样，企业能够及时发现问题，有效控制风险，从而保证合理的利润和资金流动。

3.加强内部培训和人员管理企业应加强内部培训和人员管理，提高财务人员的专业水平，加强内部管理意识，规范行为准则，加强理论学习、案例分析和实践操作等方面的训练，培养更加适应市场的员工和管理人员。

综上所述，在企业往来款项管理方面，存在着各种问题，必须要制定相应的对策，才能有效解决企业在往来款项管理中的各种问题，并提高企业的经营效益。

浅议往来账款管理

・综合２００８年第５期ＶＩＥＷＳ观点台，目的是使会计报表能够更加客观地反映这部分资产的真实价值，保证信息的客观性，提高信息的相关性。

但在实施的过程中，企业往往是基于自身需要来考虑计价模式的选择问题。

（５）可操作性问题。

公允价值的运用较历史成本在技术和人才的方面提出了更高要求，并增大了企业的管理成本。

现值技术的应用需要有专业技术高超、诚信的会计人员才能完成。

从我国现状看，评估人员与会计人员的业务素质不容乐观，专业的评估师队伍不够强大，目前国内的大多数从业人员对公允价值运用尚难以适应。

第三，公允价值运用于房地产行业的前景。

一是公允价值计量将与历史成本计量共存。

公允价值的存在与发展是必然的，它将在今后发挥着举足轻重的作用，它与历史成本计量两者将在未来很长的一段时间内并存。

而我国采取的策略应会是选择性地使用公允价值，然后逐步扩大使用范围。

二是实行公允价值计量后，现金流将成为反映房地产企业经营管理能力的一项重要指标，从而受到更多的关注。

公允价值变动计入当年损益意味着公司的利润将会出现较大波动，所以利润指标的评价意义可能会降低。

因此，为切实反映企业资产的营运效率、回报率以及持续经营能力，现金流量信息将处于与资产负债、利润信息同等重要的地位。

三是使用公允价值计量会造成房地产企业的信息成本增加。

对于采用公允价值进行会计计量的企业，会计人员需要在每个会计期末分析各种因素，对资产和负债的公允价值做出认定，这个过程将会大大增加企业的信息成本。

所以在推动使用公允价值计量的过程中，必须加强准则的宣传与指引，并以一定的政策力度保证其实施。

四是建立实施公允价值的良好环境。

由于公允价值的表现形式有多种，除准则的界定和指引外，有时更多地依赖于会计人员的职业判断能力。

因此，为了保证公允价值计量在会计实务中顺利实施，必须全面提高会计人员的素质，通过加强会计人员的职业后续教育以普及公允价值计量观念和计量的专门技能。

企业历史实现的收益往往是预测未来收益的重要依据，通过过去的现金流可以预测未来的现金流，同时建立容量大、时效性强的行业数据信息，以便职业人员在资产定价时选取适当的参数。

浅谈如何加强往来款的管理

浅谈如何加强往来款的管理随着现代化媒体与互联网的发展，国际贸易越来越繁荣。

商业往来款，即是所谓的“进出口计价收付款”，对于跨国企业以及进出口公司来说，其重要性不言而喻。

那么，如何加强往来款的管理，降低贸易风险，成为所有商务人士逃不掉的话题。

首先，我们要对往来款的基本知识有清晰的认识。

往来款是指企业或个人在做生意时支付或收取的货款、服务费、出租房租、利息等款项。

往来款的特点是资金的往来频繁、规模大、涉及面广，这给企业资金管理带来了很大的挑战。

其次，我们要建立健全的管理体系。

事实上，无论是做进口贸易还是出口贸易，管理好往来款都是非常关键的。

对于中小企业而言，建立一个较为完整、立体的往来款管理体系则显得更为必要和重要。

往来款的管理体系应该包括以下几个方面：一、合理制定财务制度。

制度的一贯性是重新修改和颁布制度的基础，包括录入制度、审核制度、复核制度、授权制度、处理制度等。

二、建立合理的往来账户体系。

要将不同性质的账户进行分类、合理地划分清楚，使每个业务按照不同的账户进行操作。

在付款或收款操作时，要准确地输入所属账户的名称和账号以及金额。

三、加强往来款的跟踪管理。

管理者可以将银行的往来流水记录尽可能得详细，以便与交易方核对账目。

在往来款的每一环节，都要加强审核、复核、授权等环节的安排和监管。

在往来款到账后，及时对账，核对金额是否有异或其他问题。

四、建立合理的往来款核销制度。

核销是对账的最后一个环节，也是经验的检验点。

所以，在做往来款的核销工作时，一定要非常认真，准确无误地操作。

除了以上几点，还要注意几个重要的方面：积极开展风险防范工作，及时认定、报告和处理各种贸易交易中出现的问题和风险，保证往来款的及时到帐。

加强负责人的物质、财务责任制，对于往来款管理工作中出现的各类不合规问题，给有关人员进行处理、认真严格地追究责任。

建立正常工作制度和工作计划，合理安排团队人员，保证人员的配备与质量。

总之，往来款是企业资金管理中的重要组成部分，对于商业往来交易的管理人员来说，一定要采取切实有效、周密细致的方式，对往来款进行准确关注和处理，这样才能更好地降低贸易风险，稳定企业资金运作，保障企业的金融安全。

浅议行政事业单位往来款项存在问题及管理措施

浅议行政事业单位往来款项存在问题及管理措施张红秀摘要：目前，行政事业单位经济活动趋于多样化，其往来款项在总资产中占比也越来越大，表现形式也趋于多样化，但不少行政事业单位对往来款项管理的重要性认识不足，管理能力弱化，急需整改规范并不断提升单位对往来款项的管理能力。

本文着重分析了行政事业单位往来款项管理中存在的问题，并针对存在的问题提出了相应的管理措施。

关键词：行政事业单位；往来款项；存在问题；管理措施引言在我国市场经济不断发展的情况下，行政事业单位尤其是涉企行政事业单位面临着各方面的挑战，在单位财务管理方面仅靠单纯的财政收付是无法满足的，所以需要采取多种方式有效解决工作中存在的问题，对往来款项加强核算管理。

一、单位往来款项存在的问题1.行政事业单位财会人员业务管理能力欠缺。

不少行政事业单位由于工作人员的专业和知识构成不全面，导致不少行政事业单位的专业财务人员长期缺人缺位，单位又因满编满岗，所缺少的专业财务人员又无法招聘或调动到位。

很多“门外汉”常常占据财务管理重要岗位，其技能欠缺、政策不熟、业务不懂、管理失控的混乱局面长期得不到有效解决或改善，资金超付错付现象时有发生。

2.上级监管缺位。

不少行政事业单位的上级主管部门对下级部门盲目信任，必要的监管、审计往往常年缺位，甚至有时把所属下级行政事业单位当成自己的“自留地”，不但自己不好好管理还当做下级单位的保护伞，插手下级单位财务业务，不少呆账、死账因此而形成。

3.单位预付基建工程款结算不及时。

行政事业单位安排工程建设时，常因工程投资规模较大而预付款项数环节的员工能够具有节约意识与责任感。

同时，企业还应结合自身实际情况大力培养符合企业未来发展需要的成本精细化管理专业人才。

并且，对于现有的管理人员要加强成本管理的相关培训，提升管理人员的综合业务能力，全面推进成本精细化管理模式的落实与执行。

2.优化成本核算模式，提升成本控制能力。

国企必须要积极探索与创新适合自身发展需要的现代化的成本核算模式，同时也可以借鉴其他行业或国外企业的先进成本核算方法，找出适合企业自身发展需要的成本模式，例如：全面成本管理模式、作业成本核算法、责任成本管理法等等。

会计制度关于往来款(3篇)

第1篇一、引言往来款是指企业在生产经营过程中，与其他单位或个人之间发生的、尚未结算的应收款项和应付款项。

往来款管理是企业会计制度的重要组成部分，对于维护企业财务秩序、保障资金安全、提高资金使用效率具有重要意义。

本制度旨在规范企业往来款的管理，确保企业财务状况的透明度和真实性。

二、往来款管理制度的原则1. 实事求是原则：往来款管理应真实、准确、完整地反映企业的经济业务。

2. 依法合规原则：往来款管理应符合国家法律法规及企业内部管理制度的要求。

3. 权责发生制原则：往来款应按照权责发生制原则进行确认和计量。

4. 及时性原则：往来款应及时清理，确保账务的准确性。

5. 安全性原则：加强往来款的风险控制，确保企业资金安全。

三、往来款管理职责1. 财务部门：负责往来款的管理、核算和监督工作。

2. 业务部门：负责业务合同的签订、执行和往来款结算。

3. 审计部门：负责对往来款进行审计，确保其真实性和合规性。

四、往来款管理流程1. 业务发生：业务部门在业务发生时，应及时编制相关凭证，并将凭证送交财务部门。

2. 凭证审核：财务部门对业务部门提交的凭证进行审核，确保其真实性和合规性。

3. 记账处理：财务部门根据审核通过的凭证，及时进行记账处理。

4. 往来款结算：业务部门根据合同约定，及时进行往来款结算。

5. 账务核对：财务部门定期与业务部门进行账务核对，确保账务的准确性。

6. 往来款清理：财务部门定期对往来款进行清理，确保账务的及时性和准确性。

五、往来款核算方法1. 应收款项核算：应收款项按照权责发生制原则进行核算，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”等科目。

2. 应付款项核算：应付款项按照权责发生制原则进行核算，借记“主营业务成本”等科目，贷记“应付账款”科目。

3. 预收款项核算：预收款按照权责发生制原则进行核算，借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”科目。

4. 预付款项核算：预付款项按照权责发生制原则进行核算，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

往来款项管理制度

往来款项管理制度往来款项是指企业与其他企业或个人之间的交易中涉及到的欠款和应收款项。

往来款项管理制度是企业为了规范往来款项的收付过程，有效控制风险，保障资金流动性而建立的一套制度。

以下是一个关于往来款项管理制度的1200字以上的文章：一、引言往来款项是企业与合作伙伴之间日常交易中产生的款项，良好的往来款项管理制度对于企业的资金流动和风险控制至关重要。

本文将从往来款项管理的意义、往来款项的分类、往来款项管理制度的内容和流程等方面进行介绍，以帮助企业建立完善的往来款项管理制度。

二、往来款项管理的意义往来款项是企业日常运营不可避免的一部分，好的往来款项管理不仅可以提高资金周转效率，保障企业的正常运营，还可以降低财务风险。

首先，往来款项管理可以加强与合作伙伴的合作关系。

通过规范往来款项的收付流程，确保支付及时、收款准确，可以提高合作伙伴对企业的信任度，从而有利于未来的合作发展。

其次，往来款项管理可以有效控制风险。

建立完善的往来款项管理制度，明确款项的分类、核算和监控流程，可以及时发现异常情况并采取相应的风险控制措施，减少企业资金损失。

最后，往来款项管理可以优化资金运营。

往来款项管理通过规范收款和付款的流程，确保收款及时，减少资金占用时间，提高资金流动性，为企业的投资和发展提供了更多的机会。

三、往来款项的分类往来款项按照性质和权益可以分为两类：应收款项和应付款项。

应收款项是指企业应收的货款、借款、利息、票据以及其他应收账款等。

应收款项的管理需要对客户进行信誉评估，制定合理的信用期限和付款方式，确保及时回收款项。

应付款项是指企业需要支付的货款、工资、租金、借款、票据以及其他应付账款等。

应付款项的管理需要根据供应商的信誉评估，选择合适的付款方式和信用期限，并确保及时支付款项。

四、往来款项管理制度的内容（一）款项的申请与批准流程在往来款项管理制度中，企业需要设立款项的申请和批准流程。

申请人应提出项目名称、金额、用途、付款完成日期等相关信息，并提交相应的审批材料。

浅谈企业往来账款的管理

收。
（三）完善对往来账款内部的控制
首先，企业应该在往来账款中实施风险与信用的评估，并制定相对科学规范的赊销政策，进行分类管理。对于赊销客户的信用度要定期调查，及时处理好应收账款，并定期编制相关的应收账款账龄分析表，为企业的销售信用决策提供参考。对于过期未能收回的一些应收账款，则需要及时催促相关的责任人去催收，并把经常性拖欠账款的企业与个人列人到黑名单中，在未来业务往来过程中严格把关。其次，建立起定期的对账制度，要求企业定期和往来的单位财务部门开展函证工作，企业可以根据其实际情况来选取相应对账的方式，并在条件允许的基础上通过当面核对的形式开展，若是距离比较远，可通过电子与通讯等手段来核对，避免双方的业务员相互勾结串通舞弊，导并缺乏一定的时效性，无法准确科学地估计客户偿还能力，无法及时掌致账实不符，同时还要将各种相关的函证凭证等妥善存档保管，以备往握客户按时足额付款的可靠性，使得债款的追收相对困难Ｊ。认为有了来账款清查核对查询。销售收入和利润，就创造了企业的价值。孰不知，倘不加强往来账款的（四）明确在往来账款中岗位的职责管理，一个巨大的销售收入和利润后面可能将是以一个巨大的不良应明确在往来账款中岗位的职责要求企业提升往来账款管理的地位收账款，背负巨额的应付账款为代价实现的，这样淡薄的财务风险意识作用，坚决杜绝 “ 新官不管旧账 ” 的恶性循环，涉及到相关人员职责岗位倘不加以规范遏制管理，势必将企业引向财务窘迫的境地。变动，应由交接双方办理好相关业务交接，明确交接业务范围内容，不（五）往来账款债权债务主体间缺乏书面合同保障留盲点，确保往来账款权责归属。必须建立起健全的奖惩制度，并要求之所以往来账款债权债务主体间的书面合同能够成为往来账款管会计工作者要及时核对账目，准确的登记好总账与明细账目。在各个理的一个方面，其主要原因是合同文本它以文字书面的形式明确规定环节的账务关系中，坚持往来账款处理原则，积极协调，对于审核往来了买卖双方权利与义务之间的关系，并为法律所保护。特别是财会人账款原始记录及会计凭证的过程中，必须确保往来账款的核算及时与员对于合同条款的有关结算付款方式、付款时限、迟延支付约束性条款票据传递、甚或是记账差错等产生的差异，无法及时发现、调整、纠正。（三）往未账款的责任缺乏明确性些企业由于没有建立起完善的往来账款管理责任制，使得企业往来账款管理相关责任人员岗位变动交接时，缺乏往来账款的责任明确。同时会计的分工主次界限模糊，出纳员与记账员及往来账款会计人员责任缺乏明确性。造成往来账款管理工作的被动局面。（四）对财务风险的意识较为淡薄部分会计工作者对于往来账款中所具有的风险没有明确的认知，信用评价分析体系建立不科学，对于客户信用资料的收集不全面，

浅议往来款项的管理

浅议往来款项的管理目录摘要： (3)关键词：企业；往来账款；问题；对策 (3)一、我国往来款项的管理的现状 (4)（一）我国企业的往来款项普遍存在的问题 (4)1.出租出借账户或为他人套取现金 (4)2.利用往来款项账户进行舞弊、弄虚作假和调节利润 (4)（二）虚列支出，利用往来款项核算收支 (4)（三）人情借款，公款私用现象比较突出 (4)（四）制度不健全，管理不善，催款不及时 (5)二、往来款项管理存在的弊端 (5)（一）疏忽管理，长期挂账 (5)（二）往来账款不定期清理 (5)（三）对已销账的往来款管理不善，账务处理不规范 (5)三、加强往来款项管理的主要对策 (6)（—）加强管理，减少往来账款挂账 (6)1.强化管理者财务意识，正确决策，防范风险 (6)2.建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限 (6)3.加强应收账款的催收力度，改变催收方法，强化日常监督作用。

(6)（二）建立、健全往来账款制度建设、考核体系、强化考核监督 (7)（三）往来账款的控制 (7)1.完善内部控制制度 (7)2.加强企业内部的信息沟通 (7)3.发挥内部审计的监督作用 (8)四、结束语 (8)参考文献 (8)致谢............................................ 错误!未定义书签。

浅议往来款项的管理摘要：往来账款是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。

往来款项的管理是企业财务管理中一个十分重要的问题，管理者必须高度重视，并采取高度管理策略，合理安排往来款项的回收与支付，降低应收款项的风险，提高现金流质量。

以提高企业的经济效益，避免陷入资金紧张的局面和形成潜在的亏损。

促进整个社会信用环境的改善。

所以加强企业往来账款的管理，对减少企业资金占压，创造良好的企业内部经营管理环境都是十分重要的。

关键词：企业；往来账款；问题；对策往来账款是企业在生产经营过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系。

浅谈建筑施工企业往来款管理

浅谈建筑施工企业往来款管理1. 引言建筑施工企业的往来款管理对于企业的经营运作起到至关重要的作用。

往来款是指企业与其他建筑相关方进行交易时产生的款项，包括应收款和应付款。

合理管理往来款可以保证企业的资金流动性，降低风险，并提高企业的经营效率。

本文将浅谈建筑施工企业往来款管理的重要性和一些常见的管理措施。

2. 往来款管理的重要性往来款管理对于建筑施工企业的经营至关重要，主要体现在以下几个方面：2.1 资金流动性的保证合理的往来款管理可以确保企业资金的流动性。

通过及时收取应收款和控制应付款的支付时间，可以有效避免企业资金周转不畅的问题，保证经营活动的正常开展。

2.2 风险控制往来款管理可以帮助企业识别和控制与其他建筑相关方的交易风险。

通过规范合同签订、妥善控制合同履约进度和质量，以及合理分期支付款项等措施，可以降低企业面临的风险，并确保企业利益最大化。

2.3 经营效率的提高良好的往来款管理可以提高企业的经营效率。

通过建立科学的往来款管理制度和流程，可以减少因为款项管理不当而导致的纠纷和争议，提高企业内外部的合作效率，推动项目的顺利进行。

3. 建立规范的往来款管理制度建筑施工企业应建立规范的往来款管理制度，确保往来款管理的科学性和合规性。

以下是一些常见的往来款管理措施：3.1 建立往来款管理流程建立往来款管理流程是管理往来款的基础。

该流程应包括合同签订、款项支付和收取、资金监管等环节的规定和操作流程，明确责任和权限，确保资金的安全和合理使用。

3.2 控制往来款支付时间建筑施工企业应合理控制往来款的支付时间。

可以通过合理安排施工进度和分期支付款项等方式，确保企业有足够的资金保障施工的正常进行，同时避免因过早支付款项而导致的风险。

3.3 监管应收应付款企业应建立应收应付款的监管制度。

对于应收款，企业应及时核对账款，催促对方支付，并对逾期未支付的款项采取相应的追讨措施；对于应付款，企业应加强对款项支付的审核和审批，确保款项使用符合合同约定。