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95,974.05 39,891.89
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项目清算时计入 已计入地价 应纳税所得额*25%
一般计税 简易计税
25.0% 应纳税所得额
10,652.49
项目税收优惠政策情况
所得税
营业税
注： 1、各税费项目的计算，应与“利润表”中损益税项、“地价”表中之契税等计算相符； 2、普通住宅为均价低于上一年度所在区域均价的住宅，其他则为非普通住宅；
税基
计算说明
174,231.57
9,506.10 增值税税额*7% 9,506.10 增值税税额*5% 9,506.10 9,506.10
税费说明
增值税计税类型
一般计税
预计税费情况
税率%
计税依据或应税所得
营改增之后
预缴增值税及附加
3.30%
6,367.68
销售增值税
11.00%
预缴增值税
3.00% 预缴销售收入
5,226.95
附加税合计
12.00%
城建税
7.00% 增值税额
665.43
教育费附加
3.00% 增值税额
285.18
地方教育费附加
2.00% 增值税额
190.12
河道管理费
来自百度文库
增值税额
实缴增值税
9,506.10
补缴增值税及附加
4,279.15
2.00% 普通住宅
1,919.48
土地增值税
4.00% 非普通住宅
1,595.68
4.00% 非住宅
0.00
补缴土地增值税
0.00
土地使用税
12
占地面积
74.83
契税
3.0% 成交价
企业所得税（实际税负）