人民币结算账户及现金管理要求
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工程合同、完税证明等。
现金管理
如何审核真实性？ • 通过联网核查以及企业提供的完税证明的明细情况，
判别企业出具的明细清单的真实性。 • 通过劳务费额度占比核实劳务费支出的合理性 • 查询来账用途是否与实际支付用途相匹配，关注资金
去向是否与提现用途相匹配。 • 受理人员应通过审核企业的经营范围、交易特点及购
现金管理
差旅费：企业因业务需要所支付的差旅费用 。5万元（含）以上差旅费，要求企业出具明 细清单。
受理人员需对清单的合理性进行审核。
现金管理
劳务费：工程建筑施工企业较多使用该用途，主要用 于支付临时劳工报酬,特点：1、需求量大；2、资金去 向复杂；3、真实性难调查。
可要求企业出具以下提现依据： 1、5万元（含）以上要求出具明细清单。 2、金额较大可另要求企业出具其他依据，如工资手册、
人或负责人签字或个人名章） 注：内容包括经办业务的授权及预留印鉴的授 权，如经办人、预留印鉴个人章均为法定代表 人本人，则无需提供。 2、开户申请书
账户管理－开户手续
需填写的表格： 3、单位银行结算账户协议或单位银行结算账户
综合服务协议 4、印鉴片
注：开户申请书上加盖单位公章与法人或单位 负责人签章，由经办人签名，账户协议上加盖 单位公章与法人（或负责人）私章或签字。
账户管理－开户手续
开户区别： 一般户：借款合同、开立一般存款账户申请书
专用户：相关的批文或证明文件 如：基本建设基金（含拆迁安置基金）专户：项
目立项文件或拆迁安置资金还需拆迁许可证原 件及复印件。 本地建筑施工单位专户：建筑施工及安装合同 原件及复印件。账户支取现金的，填写专用存 款账户现金支取申请书。
用 4、临时户：临时需要并在规定期限内使用
★ 设立临时机构 ★ 异地临时经营活动 ★ 注册验资
账户管理－账户种类
异地户： 1、可开基本存款户(经营地与注册地分开) 2、可开一般存款户(异地借款或结算) 3、可开专用存款户（收入汇缴或业务支出） 4、可开临时存款户(异地临时经营活动)
账户管理－开户手续
受理人员应认真审核企业的经营范围以及购销 合同的真实性，对大额提现关注款项的走款情 况。
账户管理－现金管理
• 拆迁补偿款：拆迁单位支付给拆迁户的补偿资 金。建议单位客户通过转账方式支付，直接转 入个人结算账户中。
可要求企业出具以下提现依据： 1、拆迁补偿协议 2、客户身份证件
账户管理－现金管理
• 开户单位从其银行账户支付给个人的其他用途，应向 开户银行提供下列付款依据 : 1.奖励证明;2.新闻出版、演出主办等单位与收款人签 订的劳务合同或支付给个人款项证明;3.证券公司、期 货公司、奖券、彩票发行或承销部门支付或退还给个 人款项证明;4.知识产权转让协议;5.保险公司证明;6.税 收征管部门证明;7.个人其他合法收入证明。
供，无法提供的，出具证明) 4、基本户开户许可证（开立非基本户账户需提
供）
账户管理－开户手续
开户所需证件： 5、身份证件： （1）法定代表人（或负责人）、单位经办人员
有效身份证明原件及复印件（身份证正反两面 ） （2）若单位联系人（财务人员）非法定代表人 或单位负责人、经办人，则提供联系人有效身 份证明复印件（身份证正反两面）并加盖公章 （3）被授权签章人员身份证原件及复印件。
现金管理
提现关注点 账户性质 账户提现范围 账户提现额度 账户提现依据 账户提现审批手续 账户提现交易
现金管理
提现依据审核
备用金：一般是企业2-3天的现金备用量，可 根据企业的规模进行适当地调整。
工资、奖金：企业应提供工资手册或明细清 单。建议柜台人员推荐客户使用代发工资方 式，减少企业工资及奖金的提现需求量。
账户管理－开户手续
特别提醒：临时户所需文件 1、临时机构：批文 2、异地建筑施工及安装单位：营业执照、施工
许可证或合同 3、异地从事临时经营活动的单位：营业执照、
经营地工商批文 4、注册验资资金：名称预先核准通知书 开户的授权办理：带齐授权人与被授权人身份证
件、授权书等
账户管理－开户手续
需填写的表格： 1、业务授权委托书（加盖单位公章和法定代表
人民币结算账户及现金管理要求
2011年5月
培训内容
账户管理
现金管理
账户管理－账户种类
一、定期存款账户 二、通知存款账户 三、结算账户 1、单位银行结算账户
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓 名开立的银行结算账户按单位银行结算 账户管理 2、个人银行结算账户
账户管理－账户种类
按用途可分为四种结算账户： 1、基本户：日常转账结算和现金收付需要 2、一般户：借款或其他结算 3、专用户：特定用途资金进行专项管理和使
账户管理－账户使用
银行结算账户的使用： 1、基本户：转帐、现金收付 2、一般户：转账、现金缴存，不得办理现金支
取 3、专用户：转账、根据账户性质判断是否能取
现 4、临时户：转帐、现金收付
现金管理
现金管理四误区 以“存款自愿，取款自由”为借口放松现金管
理 以“允许公款转入个人结算账户”为借口放松
现金管理 以“只要按规定报告大额和可疑交易信息”为
借口放松现金管理 以“《现金管理条例》已过时”为借口放松现
来自百度文库金管理
现金管理
常见提现用途 基本户（临时户）：1、备用金；2、工资、奖金3、差
旅费；4、劳务费；5、农副产品采购；6、沙石款采购 等。
专用户：1、差旅费；2、劳务费；3、拆迁补偿等。 专用户提现范围及提现额度需报请分行审批。
销合同相关要素之间的合理性，判断企业提交的相关 证件文件的真实性。
账户管理－现金管理
• 农副产品采购：用于向农民、渔民支付农副产 品、海产品价款。
可要求企业出具以下提现依据： 1、购销合同 2、企业报告
账户管理－现金管理
• 沙石采购款：用于支付沙石采购价款。 可要求企业出具以下提现依据： 1、采矿许可证 2、购销合同
开户流程：
客户及客 户经理在
开户前 至我行营业
网点领 取开户申请表 、印鉴片等资
料
填写表 格，备齐三
证、委 托书、个人
身份证 件等相关资料
执相关 资料至营业
网点办 理开户手续
，账 户正式开立三 个工作日后启
用
账户管理－开户手续
开户所需证件： 1、营业执照、或批文、登记证等等 2、代码证 3、税务登记证(从事生产经营活动的纳税人需提
现金管理
如何审核真实性？ • 通过联网核查以及企业提供的完税证明的明细情况，
判别企业出具的明细清单的真实性。 • 通过劳务费额度占比核实劳务费支出的合理性 • 查询来账用途是否与实际支付用途相匹配，关注资金
去向是否与提现用途相匹配。 • 受理人员应通过审核企业的经营范围、交易特点及购
现金管理
差旅费：企业因业务需要所支付的差旅费用 。5万元（含）以上差旅费，要求企业出具明 细清单。
受理人员需对清单的合理性进行审核。
现金管理
劳务费：工程建筑施工企业较多使用该用途，主要用 于支付临时劳工报酬,特点：1、需求量大；2、资金去 向复杂；3、真实性难调查。
可要求企业出具以下提现依据： 1、5万元（含）以上要求出具明细清单。 2、金额较大可另要求企业出具其他依据，如工资手册、
人或负责人签字或个人名章） 注：内容包括经办业务的授权及预留印鉴的授 权，如经办人、预留印鉴个人章均为法定代表 人本人，则无需提供。 2、开户申请书
账户管理－开户手续
需填写的表格： 3、单位银行结算账户协议或单位银行结算账户
综合服务协议 4、印鉴片
注：开户申请书上加盖单位公章与法人或单位 负责人签章，由经办人签名，账户协议上加盖 单位公章与法人（或负责人）私章或签字。
账户管理－开户手续
开户区别： 一般户：借款合同、开立一般存款账户申请书
专用户：相关的批文或证明文件 如：基本建设基金（含拆迁安置基金）专户：项
目立项文件或拆迁安置资金还需拆迁许可证原 件及复印件。 本地建筑施工单位专户：建筑施工及安装合同 原件及复印件。账户支取现金的，填写专用存 款账户现金支取申请书。
用 4、临时户：临时需要并在规定期限内使用
★ 设立临时机构 ★ 异地临时经营活动 ★ 注册验资
账户管理－账户种类
异地户： 1、可开基本存款户(经营地与注册地分开) 2、可开一般存款户(异地借款或结算) 3、可开专用存款户（收入汇缴或业务支出） 4、可开临时存款户(异地临时经营活动)
账户管理－开户手续
受理人员应认真审核企业的经营范围以及购销 合同的真实性，对大额提现关注款项的走款情 况。
账户管理－现金管理
• 拆迁补偿款：拆迁单位支付给拆迁户的补偿资 金。建议单位客户通过转账方式支付，直接转 入个人结算账户中。
可要求企业出具以下提现依据： 1、拆迁补偿协议 2、客户身份证件
账户管理－现金管理
• 开户单位从其银行账户支付给个人的其他用途，应向 开户银行提供下列付款依据 : 1.奖励证明;2.新闻出版、演出主办等单位与收款人签 订的劳务合同或支付给个人款项证明;3.证券公司、期 货公司、奖券、彩票发行或承销部门支付或退还给个 人款项证明;4.知识产权转让协议;5.保险公司证明;6.税 收征管部门证明;7.个人其他合法收入证明。
供，无法提供的，出具证明) 4、基本户开户许可证（开立非基本户账户需提
供）
账户管理－开户手续
开户所需证件： 5、身份证件： （1）法定代表人（或负责人）、单位经办人员
有效身份证明原件及复印件（身份证正反两面 ） （2）若单位联系人（财务人员）非法定代表人 或单位负责人、经办人，则提供联系人有效身 份证明复印件（身份证正反两面）并加盖公章 （3）被授权签章人员身份证原件及复印件。
现金管理
提现关注点 账户性质 账户提现范围 账户提现额度 账户提现依据 账户提现审批手续 账户提现交易
现金管理
提现依据审核
备用金：一般是企业2-3天的现金备用量，可 根据企业的规模进行适当地调整。
工资、奖金：企业应提供工资手册或明细清 单。建议柜台人员推荐客户使用代发工资方 式，减少企业工资及奖金的提现需求量。
账户管理－开户手续
特别提醒：临时户所需文件 1、临时机构：批文 2、异地建筑施工及安装单位：营业执照、施工
许可证或合同 3、异地从事临时经营活动的单位：营业执照、
经营地工商批文 4、注册验资资金：名称预先核准通知书 开户的授权办理：带齐授权人与被授权人身份证
件、授权书等
账户管理－开户手续
需填写的表格： 1、业务授权委托书（加盖单位公章和法定代表
人民币结算账户及现金管理要求
2011年5月
培训内容
账户管理
现金管理
账户管理－账户种类
一、定期存款账户 二、通知存款账户 三、结算账户 1、单位银行结算账户
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓 名开立的银行结算账户按单位银行结算 账户管理 2、个人银行结算账户
账户管理－账户种类
按用途可分为四种结算账户： 1、基本户：日常转账结算和现金收付需要 2、一般户：借款或其他结算 3、专用户：特定用途资金进行专项管理和使
账户管理－账户使用
银行结算账户的使用： 1、基本户：转帐、现金收付 2、一般户：转账、现金缴存，不得办理现金支
取 3、专用户：转账、根据账户性质判断是否能取
现 4、临时户：转帐、现金收付
现金管理
现金管理四误区 以“存款自愿，取款自由”为借口放松现金管
理 以“允许公款转入个人结算账户”为借口放松
现金管理 以“只要按规定报告大额和可疑交易信息”为
借口放松现金管理 以“《现金管理条例》已过时”为借口放松现
来自百度文库金管理
现金管理
常见提现用途 基本户（临时户）：1、备用金；2、工资、奖金3、差
旅费；4、劳务费；5、农副产品采购；6、沙石款采购 等。
专用户：1、差旅费；2、劳务费；3、拆迁补偿等。 专用户提现范围及提现额度需报请分行审批。
销合同相关要素之间的合理性，判断企业提交的相关 证件文件的真实性。
账户管理－现金管理
• 农副产品采购：用于向农民、渔民支付农副产 品、海产品价款。
可要求企业出具以下提现依据： 1、购销合同 2、企业报告
账户管理－现金管理
• 沙石采购款：用于支付沙石采购价款。 可要求企业出具以下提现依据： 1、采矿许可证 2、购销合同
开户流程：
客户及客 户经理在
开户前 至我行营业
网点领 取开户申请表 、印鉴片等资
料
填写表 格，备齐三
证、委 托书、个人
身份证 件等相关资料
执相关 资料至营业
网点办 理开户手续
，账 户正式开立三 个工作日后启
用
账户管理－开户手续
开户所需证件： 1、营业执照、或批文、登记证等等 2、代码证 3、税务登记证(从事生产经营活动的纳税人需提