1单位人民币银行结算账户管理业务培训[PPT课件]

➢外国边民—所在国制发的《边民出入境通行证》
➢授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份 证件及其授权书、被授权人的身份证件。
其他证明文件
➢“开立单位银行结算账户申请书”一式三联 ➢税务登记证
- 存款人为从事生产、经营活动的纳税人，还应出 具税务部门颁发的税务登记证正本。
- 按照《实施细则》第十三条的规定开户时无需提 供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
单位人民币银行结算账户 管理业务培训
项目组
第一章 概述
人民币单位银行结算账户按性质分类
基本存款账户* 一般存款账户 预算单位专用存款账户* 专用存款账户 非预算单位专用存款账户 临时存款账户* QFII专用存款账户
按用途分类
（一）基本存款账户——基本存款账户是存款人因办理日 常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人 只能在银行开立一个基本存款账户。
➢是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及 其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
（二）一般存款账户——一般存款账户是存款人因借款或 其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业 机构开立的银行结算账户。
➢用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收 付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
➢福利机构 --民办非企业单位登记证、社会福利机 构执业证照或有关部门的批文
➢居民委员会、村民委员会、社区委员会--主管部门 的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办 事处）签章的《当选证书》等证明
➢业主委员会、村民小组等其他组织--其主管部门或 相关管理部门出示的证明
存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料
➢中国居民—居民身份证或临时身份证(在有效期内) ➢香港、澳门居民--港澳居民往来内地通行证 ➢台湾居民--台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件 ➢外国公民--护照 ➢中国人民解放军军人、中国人民武装警察—凭军队、武装
警察部队制发的身份证件证明。 ➢军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习
（三）专用存款账户——专用存款账户是存款人按照法律 、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使 用而开立的银行结算账户。
➢用于办理各项专用资金的收付。
（四）临时存款账户——临时存款账户是存款人因临时需 要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
➢用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收 付。
提供政府人事部门或编委批文或登记证书的，凭上级单位或主 管部门出具的证明。 - （出具文件或证明的要有法定代表人或单位负责人任命书，若 批文中注明负责人，可不提供任命书）
存款人身份证明资料
➢社会团体 --社会团体法人登记证书
- 社团组织：提供社会团体法人登记证书， - 宗教组织：出具宗教事务管理部门的批文或证明。 - 工会组织：按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社
会团体法人资格的工会组织，提供工会法人资格证书。
➢民办非企业组织 --民办非企业单位登记证书
存款人身份证明资料
➢外地常设机构--应出具其驻在地政府主管部门的批文。对于 已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应 出具派出地政府部门的证明文件开立基本户。
➢外国驻华机构--外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的 批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记 机关颁发的登记证。
➢个体工商户 --个体工商户营业执照（正本） ➢军队--军级以上单位财务部门的开户核准通知书 ➢武警部队--武警总队财务部门开户核准通知书
- 提供武警部队单位开户核准通知书（正本）[中国人民武装警察 部队 后勤部财务部制发]
- 武警部队单位开立银行账户申请书 - 负责人证件
存款人身份证明资料
➢律师事务所 --律师事务所执业许可证（正本和副 本）
四类银行结算账户的区别
备案类账户向人民银行报备时间规定
➢备案类银行结算账户的开立、变更、撤销，银 行应在规定时间（开户之日起5个工作日；办理 变更手续之日起2个工作日；撤销银行结算账户 之日起2个工作日）内通过账户管理系统向中国 人民银行报备。
第二章 单位银行结算账户的开立
➢基本存款账户 ➢专用存款账户 ➢一般存款账户 ➢临时存款账户
的现役军人—离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退 休证或军事院校学员证。
➢居住在境内或境外的中国籍的华侨—中国护照（由中国驻 外国的外交代表机关、领事机关办理过加注手续的,或能证 明已在国外取得永久居住权的）
➢出国留学生—居民身份证件（有居民身份证件的）；中国 驻外国大使馆签发的护照（无居民身 –企业法人营业执照 ➢非法人企业 --营业执照、个人独资企业营业执照、合伙企业营业
执照 ➢机关和实行预算管理的事业单位--政府人事部门或编制委员会的
批文或事业法人登记证书和财政部门同意开户的证明 ➢非预算管理的事业单位 --政府人事部门或编制委员会的批文或事
业法人登记证书。 - 备注：非预算单位无须提供财政部门开户证明 - 银发2006（71）号规定：因年代久远，批文丢失等原因无法
➢税务师事务所 --税务师事务所执业证 ➢外资企业办事处 --外商投资企业办事机构注册证 ➢单位设立的独立核算的附属机构 -- （幼儿园、食
堂、招待所），隶属单位批准设立独立核算的附属 机构的批文、隶属单位的基本存款账户开户许可证、 负责人任命文件
存款人身份证明资料
➢类似民办学校 --民办非企业单位登记证或社会力 量办学许可证
基本存款账户
➢下列存款人，可以申请开立基本存款账户: ➢ （一）企业法人
（二）非法人企业 （三）机关、事业单位 （四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分） 队 （五）社会团体 （六）民办非企业组织 （七）外地常设机构（驻在地主管部门的批文） （八）外国驻华机构 （九）个体工商户 （十）居民委员会、村民委员会、社区委员会 （十一）单位设立的独立核算的附属机构(幼儿园、食堂、 招待所） （十二）其他组织（指按照现行的法律法规可以成立的 组织，如业主委员会、村民小组等组织）。