采购风险管理与审计实务

采购风险管理与审计实务

第1部分判断题

题号：QHX019974 所属课程：采购风险管理与审计实务

11. 采购业务内部审计的定位是评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果帮助组织实现其目标，增加组织价值、改善组织运营。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019975 所属课程：采购风险管理与审计实务

1. 采购业务是指企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：依据《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第二条：采购业务是指企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。

题号：QHX019976 所属课程：采购风险管理与审计实务

20. 采购业务所指的采购物资，不包含企业的工程物资和固定资产。

A、对

B、错

正确答案：B

解析：物资主要包括企业的原材料、商品、工程物资、固定资产等。

题号：QHX019977 所属课程：采购风险管理与审计实务

6. 采购业务组织架构的治理风险包括：治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业不能实现发展战略，经营失败。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019978 所属课程：采购风险管理与审计实务

1. 采购主管资源、业务一肩挑，对供应商从引入到下单、付款全部由一个采购人员完成，是一种高效的管理。

A、对

B、错

正确答案：B

解析：采购主管资源、业务一肩挑，对供应商从引入到下单、付款全部由一个采购人员完成，其间权力无法得到有效制衡，仅有的领导监督也流于形式。

题号：QHX019979 所属课程：采购风险管理与审计实务

22. 采购部经理对供方、价格等采购信息全部装在脑子里，是采购的“百事通”，部门的大小事务主要靠经理口头指挥，这样的管理效率高，这样的人才应该鼓励。

A、对

B、错

正确答案：B

解析：控制环境很重要的一个基础，把企业的资源不要放在个人身上。如果放在个人身上，无法传承。万一这个人遇到了压力他就会利用这样的程序，利用这样的机会，把企业资源转移走，所以，为什么我们说所有的东西都应该规则有序，有合理的流程。

题号：QHX019980 所属课程：采购风险管理与审计实务

28. 采购业务内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运

行效率低下。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019981 所属课程：采购风险管理与审计实务

6. 采购治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业不能实现发展战略，经营失败。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019982 所属课程：采购风险管理与审计实务

8. 在采购业务中适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019983 所属课程：采购风险管理与审计实务

27. 采购业务的请购、审批与执行属不相容职务，应当分离。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019984 所属课程：采购风险管理与审计实务

3. 为提高效率，供应商的选择与审批可以由同一个岗位完成。

A、对

B、错

正确答案：B

解析：供应商的选择与审批属不相容职务，应当分离。

题号：QHX019985 所属课程：采购风险管理与审计实务

7. 供应商的询价与确定供应商应当由不同的岗位（或部门）完成。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：供应商的询价与确定供应商属不相容职务，应当分离。

题号：QHX019986 所属课程：采购风险管理与审计实务

8. 一般来说，合理的供应商数量：日常供应商1个，杠杆2-3家，瓶颈能尽量多找几家，一般1-2家，战略主流做法1家，利用金额吸引供应商，理想找一备一，战略产品供应商一定要有应急预案。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019987 所属课程：采购风险管理与审计实务

13. 对于交易（杠杆）关系的供应商，要减少供方的数量。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019988 所属课程：采购风险管理与审计实务

5. 对于没有关系的供方，要减少供方的数量。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019989 所属课程：采购风险管理与审计实务

26. 对于瓶颈型供方，要开发有潜力的新供应商

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019990 所属课程：采购风险管理与审计实务

16. 对于战略型供应商，要扶持优秀供应商。

A、对

B、错

正确答案：A

解析：未找到解析

题号：QHX019991 所属课程：采购风险管理与审计实务

4. 利益冲突回避不适合采购-付款循环的各个业务环节。

A、对

B、错

正确答案：B

解析：作为内部控制的重要政策和措施，利益冲突回避也同样适合采购-付款循环的各个业务环节。

题号：QHX019992 所属课程：采购风险管理与审计实务

18. 企业在选择供方时，应尽量选择行业领先或者最具知名度的。

A、对

B、错

正确答案：B

解析：企业在选择供方时，应选择门当户对供应商。

题号：QHX019993 所属课程：采购风险管理与审计实务

23. 原材料质量好坏会影响产品和生产成本，所以要尽量追求原材料质量完美。

A、对

B、错

正确答案：B

解析：需要追求合适的质量，过度完美的质量之一种浪费，产品的质量满足或略微超过客户的需求即可

题号：QHX019994 所属课程：采购风险管理与审计实务

19. 采购成本占公司总成本比例很高，我们要力求价格最大化。

A、对

B、错

正确答案：B

解析：采购成本占公司总成本比例很高，我们追求的采购总成本最优（采购价格只是采购总成本的一个组成部分）。

题号：QHX019995 所属课程：采购风险管理与审计实务

12. 到货延误会影响生产和交货，我们要让供应商尽早交货，以免隐患。

A、对

B、错

正确答案：B