深物业A2020年三季度财务分析详细报告
深物业A2020年三季度财务分析结论报告
深物业A2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负3,302.64万元，与2019年三季度负2,053.22万元相比亏损有较大幅度增长，增长60.85%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为26,160.71万元，与2019年三季度的15,021.37万元相比有较大增长，增长74.16%。
2020年三季度销售费用为1,139.88万元，与2019年三季度的2,518.97万元相比有较大幅度下降，下降54.75%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年三季度管理费用为4,442.87万元，与2019年三季度的2,986.41万元相比有较大增长，增长48.77%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为13.36%，与2019年三季度的12.11%相比有所提高，提高1.25个百分点。
2020年三季度财务费用为3,201.74万元，与2019年三季度的4,974.74万元相比有较大幅度下降，下降35.64%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，深物业A2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为418,417.89万元。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
深天地A2020年三季度财务分析结论报告
深天地A2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为2,257.74万元，与2019年三季度的4,169.13万元相比有较大幅度下降，下降45.85%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
营业收入增长不大，营业利润却大幅度下降，企业成本费用支出增长过快，应注意加强企业内部管理特别是成本费用管理。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为38,728.32万元，与2019年三季度的37,268.5万元相比有所增长，增长3.92%。
2020年三季度销售费用为308.6万元，与2019年三季度的240.71万元相比有较大增长，增长28.2%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用有较大幅增长，但营业收入却没有发生多大变化，说明企业的销售策略失当，销售活动并没有取得预期成效。
2020年三季度管理费用为1,277.22万元，与2019年三季度的1,382.57万元相比有较大幅度下降，下降7.62%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.92%，与2019年三季度的3.17%相比变化不大。
管理费用支出水平正常，但企业经营业务盈利水平有所下降，应注意控制其他成本费用项目的增长。
2020年三季度财务费用为497.8万元，与2019年三季度的842.93万元相比有较大幅度下降，下降40.94%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
深物业A2020年三季度财务风险分析详细报告
深物业A2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为211,938.58万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为75,533.91万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供182,104.3万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为29,834.27万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为403,868.27万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营业务亏损，经营活动存在资金缺口。
资金链断裂风险等级为5级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供554,822.56万元的营运资金。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
深天地A2020年三季度管理水平报告
深天地A2020年三季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况深天地A2020年三季度成本费用总额为41,137.06万元，其中：营业成本为38,728.32万元，占成本总额的94.14%；销售费用为308.6万元，占成本总额的0.75%；管理费用为1,277.22万元，占成本总额的3.1%；财务费用为497.8万元，占成本总额的1.21%；营业税金及附加为325.12万元，占成本总额的0.79%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额35,031.79 100.00 40,074.33 100.00 41,137.06 100.00 营业成本32,498.55 92.77 37,268.5 93.00 38,728.32 94.14 营业税金及附加239.67 0.68 339.62 0.85 325.12 0.79 销售费用402.02 1.15 240.71 0.60 308.6 0.75 管理费用1,321.64 3.77 1,382.57 3.45 1,277.22 3.10 财务费用569.91 1.63 842.93 2.10 497.8 1.21 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析深天地A2020年三季度成本费用总额为41,137.06万元，与2019年三季度的40,074.33万元相比有所增长，增长2.65%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加1,459.82万元，销售费用增加67.89万元，共计增加1,527.71万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少14.5万元，管理费用减少105.35万元，财务费用减少345.13万元，共计减少464.98万元。
各项科目变化引起总成本增加1,062.73万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)3、营业成本控制情况2020年三季度营业成本为38,728.32万元，与2019年三季度的37,268.5万元相比有所增长，增长3.92%。
深天地A2020年三季度财务分析详细报告
深天地A2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况深天地A2020年三季度资产总额为238,179.55万元，其中流动资产为201,642.49万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的51.92%、16.14%和16.09%。
非流动资产为36,537.06万元，主要以固定资产、投资性房地产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产的42.32%、32.84%和14.05%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产212,628.31 100.00236,559.65100.00238,179.55100.00流动资产190,911.4 89.79210,051.58 88.79201,642.4984.66应收账款79,035.51 37.17 92,241.33 38.99104,695.5243.96 存货54,482.14 25.62 43,710.9 18.48 32,549.04 13.67 货币资金41,330.31 19.44 54,519.98 23.05 32,439 13.62 非流动资产21,716.91 10.21 26,508.07 11.21 36,537.06 15.34固定资产13,560.93 6.38 16,499.98 6.97 15,464.05 6.49 投资性房地产184.46 0.09 176.72 0.07 11,999.79 5.04 长期待摊费用2,267.9 1.07 3,092 1.31 5,135.18 2.162.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的51.92%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产190,911.4 100.00210,051.58 100.00201,642.49100.00应收账款79,035.51 41.40 92,241.33 43.91104,695.5251.92 存货54,482.14 28.54 43,710.9 20.81 32,549.04 16.14 货币资金41,330.31 21.65 54,519.98 25.96 32,439 16.09 预付款项2,020.68 1.06 2,738 1.30 9,793.57 4.86 应收票据5,249.31 2.75 8,184.42 3.90 8,790.79 4.36 其他流动资产4,685.27 2.45 4,039.14 1.92 4,297.95 2.13 3.资产的增减变化2020年三季度总资产为238,179.55万元，与2019年三季度的236,559.65万元相比变化不大，变化幅度为0.68%。
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深物业A2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
深物业A2020年三季度资产总额为1,221,532.83万元，其中流动资产为1,083,946.47万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的50.29%、38.6%和2.5%。
非流动资产为137,586.36万元，主要以递延所得税资产、投资性房地产、固定资产为主，分别占非流动资产的52.48%、35.22%和6.39%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产488,449.9 100.00 1,048,377.4
6 100.00 1,221,532.8
3
100.00
流动资产
399,145.72 81.72
940,143.94
89.68 1,083,946.4
7
88.74
存货
140,321.94 28.73
409,129.07
39.02
545,089.29
44.62
货币资金49.71 33.65 34.25
242,804.74 352,740.69 418,417.89
应收账款8,808.92 1.80 10,566.45 1.01 27,080.74 2.22
非流动资产89,304.17 18.28
108,233.52 10.32
137,586.36
11.26
递延所得税资产40,678.01 8.33 54,929.17 5.24 72,199.43 5.91 投资性房地产41,032.33 8.40 38,308.45 3.65 48,459.12 3.97 固定资产3,043.6 0.62 4,995.98 0.48 8,797.63 0.72
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的51.06%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的38.6%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
399,145.72 100.00
940,143.94
100.00 1,083,946.4
7
100.00
存货
140,321.94 35.16
409,129.07
43.52
545,089.29
50.29
货币资金
242,804.74 60.83
352,740.69
37.52
418,417.89
38.60
应收账款8,808.92 2.21 10,566.45 1.12 27,080.74 2.50 预付款项4,255.25 1.07 20,525.85 2.18 8,390.91 0.77 其他流动资产1,062.36 0.27 6,051.86 0.64 4,719.5 0.44
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为1,221,532.83万元，与2019年三季度的
1,048,377.46万元相比有较大增长，增长16.52%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加135,960.23万元，货币资金增加65,677.19万元，递延所得税资产增加17,270.26万元，应收账款增加16,514.29万元，投资性房地产增加10,150.67万元，固定资产增加3,801.65万元，长期待摊费用增加414.78万元，长期股权投资增加306.21万元，无形资产增加53.66万元，共计增加250,148.95万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他非流动资产减少184.23万元，应收利息减少345.92万元，其他流动资产减少1,332.36万元，预付款项减少12,134.95万元，共计减少13,997.47万元。
各项科目变化引起资产总额增加173,155.37万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。