ktv财务管理办法

ktv财务管理办法

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关

规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

1、财务负责人在董事长的领导下全面负责单位财务管理和会计

核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人

员配备方案。

3、依法实行会计监督。组织对单位各活动部门定期或不定期的

进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，

对问题重大的及时向总经理和董事长报告。

4、编制工资发放名册，并按时正确发放。

出纳岗位职责

1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按

照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证

进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要

求重制。

5、收付现金准确，在交款人面前点清数目，如有异议及时解决。

6、严格把好现金支付关，每笔支出都要经过董事长签字同意。

7、督促上交营业款，收款完毕后认真核对交款金额与交款凭证

是否相同，并在缴款单上签字。

8、备用金每日核对，不得以白条抵库，不得任意挪用现金，未

经董事长批准不得将现金借给任何部门或个人。

9、保持适当的库存现金，超额的现金要及时送存银行，保证收

银台的零钱供应。营业款中刷卡小票要每张核对单子，并留好银联

小票。

10、严格遵守现金管理制度，做到日清月结。

工资管理方案

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据

实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以

编制定额、预算计划数字列支;

3、公司薪资计算员在每月28日前将工资明细表送到KTV经理处审核。

4、人力资源部在每月30日将审核后的工资明细表发送给财务。

5、公司出纳在次月8日统一将工资发放给每位员工。

6、发放工资时候必须由两人以上财务人员同时发放，建议可以

换成工资卡，只有在财务处备案的职工方可由财务处统一负责办理

工资卡。

收银台管理方案

1、KTV商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商

品销售总金额，监督核对商品销售情况。

2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金

额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符。

3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连

日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是

否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚。

4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他

数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、

明细账不符，由当班营业员负责。

5、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明

的工作情况记录，交办本班未完之事。

6、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。

7、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同;信用卡上的名字应与身份证明的名字相同;身份证的相片应与持卡人相同。

8、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;

9、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因;

10、不得以白条冲款账;

11、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿;

12、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误;

13、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照(身份证明)核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡;

14、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客;

15、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。

办公用品财务处理制度

1、KTV各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用;

4、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账;

5、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费-办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算;

6、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。

财务报销制度

借支管理方案

1、各部门直接管理责任人负责借支的审批，特殊借支一律由分

管副总或董事长审批。

2、财务部负责对所有借支业务的监督及核算，对超出预算或审

批权限的借款作出拒付。

3、借款人有按时还款的责任。

4、只允许因公借支，入职未满一个月的员工不予借款;因私人借款必须经分管副总审批。

5、借支下限为人民币200元，200元以下支出由业务经办人员

预先垫支;借支上限为未发工资的100%。

6、借款人在费用支出后的一周内到财务办理报销冲帐。

7、以前借款未清，不予办理新的借款。

8、差旅费借支需办理备用金申请，填写《出差申请表》，借款

人凭获得批准的《出差申请表》及《借支单》到财务办理借支。

9、司机借支纳入备用金管理，每位司机给予1000元的定额借支，用于日常备用，日常开支超出1000元以上报销后再办理新的借支，

次月再办理新的借款。

10、购销部零星物资采购员借支纳入备用金管理，给予1000元

的定额用于日常紧急备用，月末清理一次，次月再办理新的借款。

11、借款人借款时填写《借支单》，字迹清晰可辨，借款人的落款签名与借款人人事档案姓名一致。

12、借款人报销冲减借支时，差额部分以现金形式当面结清，同时出纳开收据给借款人。

13、有借款行为都需填写《借支单》，经审批后方能做借款列示。

14、借支使用时间