ktv财务管理制度范文
量贩式KTV财务部管理制度
量贩式KTV财务部管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范量贩式KTV财务部管理，加强财务管理，保障企业的财务安全，提高企业经济效益，特制定本管理制度。
第二条适用范围本管理制度适用于量贩式KTV财务部的各项财务管理工作。
第三条职责和权限财务部是量贩式KTV的资金及信息管理部门，主要负责财务会计核算、预算管理、财务报表编制、内部控制等工作。
财务部经理是负责人，拥有最高管理权限。
第四条收支管理1.财务部负责对量贩式KTV的收入进行核算和管理。
2.财务部负责预算的编制和执行，确保预算的合理性和执行力。
3.财务部负责对各项支出进行审批和支付，确保合规性和节约性。
第五条资金管理1.财务部负责量贩式KTV的资金管理，包括现金、银行存款、电子支付等形式的资金。
2.财务部负责编制资金计划，合理安排资金使用。
3.财务部负责资金的收支及时、准确、完整地记录和报告。
第六条财务报告1.财务部负责编制量贩式KTV的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.财务部负责报送财务报表给上级部门和相关经营主体，确保报表的准确性和及时性。
3.财务部负责对财务报表进行分析和解读，提供有关财务报表的决策依据。
第二章财务会计核算第七条会计政策1.财务部负责制定量贩式KTV的会计政策和核算方法。
2.会计政策应符合国家相关法律法规和会计准则，确保会计核算的真实性和合规性。
第八条会计凭证1.财务部负责编制和审核各项会计凭证2.会计凭证应按照财务部规定的要求和流程进行，保证凭证的合法、准确和及时。
第九条会计档案1.财务部负责建立会计档案，包括凭证、账册、报表等。
2.会计档案应按照规定的存档期限和方式进行管理，确保档案的完整性和安全性。
第十条费用核算1.财务部负责对量贩式KTV的各项费用进行核算。
2.费用核算应按照财务部规定的要求和流程进行，确保费用的真实、准确和合规。
第三章预算管理第十一条年度预算1.财务部负责编制量贩式KTV的年度预算。
娱乐场所会员财务管理制度
第一章总则第一条为了加强娱乐场所会员财务管理，规范财务行为，保障娱乐场所的正常运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于本娱乐场所所有会员及其财务活动。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和安全性的原则。
第二章财务管理职责第四条会员部负责会员财务管理，具体职责如下：1. 负责会员卡的发行、充值、消费、退款等财务工作；2. 负责会员消费记录的统计、汇总和分析；3. 负责会员财务报表的编制和报送；4. 负责会员财务档案的管理和归档；5. 负责与会员沟通，解答会员在财务管理方面的疑问。
第五条财务部负责会员财务的监督和管理，具体职责如下：1. 对会员部财务工作进行指导和监督；2. 对会员财务报表进行审核；3. 对会员财务档案进行保管；4. 对会员财务风险进行识别和评估；5. 对会员财务问题进行协调和处理。
第三章财务管理制度第六条会员卡发行管理：1. 会员卡发行应遵循自愿原则，不得强迫消费者购买；2. 会员卡发行价格应合理，不得虚高；3. 会员卡发行后，应妥善保管，防止丢失或被盗。
第七条会员充值管理：1. 会员充值应使用合法渠道，不得接受现金充值；2. 会员充值金额应准确，不得出现错账；3. 会员充值后，应及时记录在会员消费记录中。
第八条会员消费管理：1. 会员消费应使用会员卡，不得使用现金；2. 会员消费金额应准确，不得出现错账；3. 会员消费后，应及时记录在会员消费记录中。
第九条会员退款管理：1. 会员退款应遵循会员卡发行时约定的退款政策；2. 会员退款金额应准确，不得出现错账；3. 会员退款后，应及时记录在会员消费记录中。
第十条财务报表管理：1. 会员部每月应编制会员财务报表，报送财务部审核；2. 财务部每月应审核会员财务报表，发现问题及时通知会员部整改。
第四章附则第十一条本制度由娱乐场所会员部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施。
本制度旨在规范娱乐场所会员财务管理，提高财务管理水平，确保娱乐场所的正常运营。
ktv财务制度范本
ktv财务制度范本第一章总则第一条为规范KTV的财务管理，保障资金的安全和合理利用，制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于KTV的所有财务活动，包括资金管理、收支管理、会计核算等环节。
第三条 KTV财务管理应遵循“合法合规、诚实守信、节约高效、科学决策”的原则。
第二章资金管理第一条 KTV应设立专门的资金管理部门，具体负责收付款事宜。
第二条 KTV应建立健全的资金管理制度，确保资金安全，避免挪用、浪费现象的发生。
第三条 KTV应按月编制资金预算，根据预算实施资金调配，确保各项经费的合理使用。
第四条 KTV应建立资金日清算制度，每日对收支情况进行核对，保证账务准确无误。
第五条 KTV应建立财务审批制度，对各项支出进行审批管理，确保支出合理、合规。
第六条 KTV应建立固定资产管理制度，对所有固定资产进行清查登记，实行定期盘点。
第七条 KTV应建立资金监督检查制度，对资金使用情况进行定期检查，确保经费使用合法。
第八条 KTV应建立资金风险评估制度，对外部经济环境和市场变化的风险进行评估，并采取相应措施应对。
第九条 KTV应主动配合审计工作，接受内部、外部审计，确保财务状况的真实性和透明度。
第三章收支管理第一条KTV应建立健全的收费管理制度，明确各项收费标准和收费方式，保证收费规范。
第二条 KTV应建立收银管理制度，规范收银流程，确保收银过程透明、公正。
第三条 KTV应建立客户账户管理制度，对客户账户进行清理整理，保障客户资金安全。
第四条 KTV应建立相应的退款管理制度，对需要进行退款的情况进行审核，确保退款程序合理。
第五条 KTV应建立财务信息公开制度，及时向员工和客户公布财务信息，增强透明度。
第六条 KTV应建立收支核对制度，对每笔收支进行核对复核，排除错误。
第四章会计核算第一条 KTV应设立专门的会计部门，负责日常的会计核算工作。
第二条 KTV应按照国家相关会计法规，建立科学的会计制度，确保会计核算准确无误。
ktv财务制度流程范本
ktv财务制度流程范本第一章总则为规范KTV的财务管理，保障财务安全，提高经营效率，特制定本财务制度。
本财务制度的目的在于规范财务管理流程，明确权责，并借此提高KTV财务管理的效率和透明度。
第二章财务管理机构设置和职责1. KTV财务管理机构设置KTV的财务管理机构包括：财务部门、财务主管、出纳人员等。
2. 财务管理机构职责（1）财务部门：负责制定、监督财务管理办法、规定和执行，组织编制财务预算和报表，统筹公司资金，发放工资，管理公司账目等。
（2）财务主管：负责领导和指导财务部门全面工作，保证财务工作的正常运作。
（3）出纳人员：主要负责公司现金管理、支付和收款、银行存取款等工作。
第三章财务管理制度1. 收支管理（1）收入管理：KTV通过收取会费、商品销售等形式获取收入，出纳人员应及时记录、核对和保管收入款项，并及时上报财务主管。
（2）支出管理：KTV的支出包括人员工资、设备维护、房租、水电费等，财务主管应根据公司的经营需求合理安排资金使用，出纳人员应妥善保管支出凭证、合同等文件。
2. 资金管理（1）资金汇总：财务部门应每日对公司资金情况进行总结，制作资金汇总表，并及时上报财务主管。
（2）资金调拨：财务部门负责公司内资金的调拨工作，确保资金使用的合理性和安全性。
3. 费用管理公司的费用包括房租、水电费、人员工资等，财务主管应根据经营情况合理安排费用支出，并密切关注费用变动情况。
4. 财务报表KTV应每月制作财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以便公司领导和投资方全面了解公司财务状况。
第四章财务审计1. 定期审计KTV应每年定期进行内部和外部审计，以保障公司财务的真实性和合法性。
2. 风险识别KTV财务部门应及时分析并识别公司财务风险，采取相应的风险控制措施，保障公司财务安全。
3. 审计报告内部审计人员应及时编制审计报告，对公司财务状况进行评估和总结，并向财务主管提供风险控制建议。
第五章财务违规处理1. 处罚措施对于公司财务违规行为，财务部门应依法采取相应处罚措施，并及时上报公司领导。
娱乐场所财务管理制度
第一章总则第一条为加强娱乐场所的财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高经营效益，根据国家相关法律法规和公司章程，结合娱乐场所的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于娱乐场所所有财务活动，包括收入、支出、资金运作、成本控制、资产管理等。
第三条娱乐场所财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加盈利；（四）安全性原则：确保资金安全，防止财务风险。
第二章财务管理组织第四条娱乐场所设立财务部，负责全场所的财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、成本核算等岗位。
第五条财务总监对财务管理工作全面负责，对财务部人员进行监督和指导。
第六条财务部各岗位职责如下：（一）会计：负责编制财务报表、核算成本、处理账务、税务申报等工作；（二）出纳：负责现金收付、银行存款、资金保管等工作；（三）成本核算：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
第三章财务收入管理第七条娱乐场所的收入包括门票收入、餐饮收入、住宿收入、娱乐设备租赁收入等。
第八条门票收入、餐饮收入、住宿收入等现金收入，应立即上交财务部，不得截留、挪用。
第九条娱乐设备租赁收入，应按照租赁合同约定，及时收取租金，并做好租金的核算和管理工作。
第四章财务支出管理第十条娱乐场所的支出包括工资、水电费、设备维护费、物料采购费、营销推广费等。
第十一条财务支出应严格按照预算执行，未经批准不得超支。
第十二条工资支出应根据员工岗位、绩效等合理制定，并按时足额发放。
第十三条水电费、设备维护费、物料采购费等支出，应按照实际使用情况合理控制。
第五章资金管理第十四条娱乐场所的资金管理应遵循以下原则：（一）资金收支平衡原则：确保资金收支平衡，避免资金闲置或短缺；（二）集中管理原则：资金集中管理，提高资金使用效率；（三）风险控制原则：加强资金风险控制，确保资金安全。
KTV财务管理制度正规范本(通用版)
KTV财务管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导KTV财务管理的相关流程和制度。
财务管理对于任何企业而言都至关重要，而对于KTV来说也不例外。
良好的财务管理制度对KTV的持续发展和盈利能力起着至关重要的作用。
2. 财务管理职责2.1 财务部门职责•跟踪和记录KTV的财务状况•负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等•监控和管理KTV的日常会计活动，包括账务录入、发票管理和账单结算等•提供财务分析和决策支持，以帮助管理层制定合理的经营策略2.2 全体员工职责•遵守财务制度和政策，确保财务活动的合规性和准确性•及时提供财务相关文件和信息，配合财务部门的工作•提出财务改进意见和建议，参与财务决策的讨论和执行3.1 财务流程•记账和日常账务录入：所有的财务交易应及时准确地记录，并按正确的会计科目进行分类。
•发票管理：规范发票的开具、领用和存储，确保发票的完整性和合规性。
•订单和账单结算：根据客户的消费情况，及时账单并进行结算，确保收入的准确计算和归集。
•报销管理：规范员工报销流程，包括报销申请、审批和付款等，防止费用的浪费和滥用。
3.2 财务报表•资产负债表：用于反映KTV的资产、负债和净资产的状况，为管理层提供有关KTV财务状况的信息。
•利润表：用于反映一定时期内KTV的营业收入和成本、税收和利润等情况，为管理层评估KTV的经营业绩提供依据。
•现金流量表：用于反映KTV一定时期内的现金流入和流出情况，为管理层评估KTV的现金状况和流动性提供依据。
4.1 预算控制•制定年度预算：每年根据KTV的经营计划和目标，制定财务预算，包括营业收入、成本、费用和盈利预期等。
•定期预算比较：定期对实际财务状况与预算进行比较，并进行偏差分析，及时采取措施控制预算偏差。
4.2 财务审计•定期内部审计：定期对KTV的财务活动进行内部审计，检查财务数据的准确性、合规性和内部控制的有效性。
•年度外部审计：每年聘请独立的注册会计师事务所对KTV的财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和可靠性。
ktv财务管理制度范本3篇
ktv财务管理制度范本3篇KTV财务管理制度范本一、KTV财务管理制度一、总则1.1 为了规范KTV财务管理，加强财务监督、提高财务运作效率，特制定本制度。
1.2 本制度适用于KTV公司财务部门的日常财务管理工作。
二、财务管理职责2.1 财务部门负责编制年度财务预算，并定期进行监督和调整。
2.2 财务部门负责对公司日常业务进行财务核算和记账。
2.3 财务部门负责公司的资金管理和银行账户的管理。
三、财务预算管理3.1 财务部门应每年定期编制财务预算，并根据公司的经营计划和发展需求进行调整。
3.2 财务部门应与各部门进行沟通，了解各部门的资金需求，合理安排预算分配。
3.3 财务部门应定期评估预算执行情况，及时向上级汇报。
四、日常财务核算和记账4.1 财务部门应按照会计原则，对公司的日常业务进行财务核算和记账。
4.2 财务部门应定期进行财务报表的编制和分析，及时向公司管理层提供财务信息。
4.3 财务部门应保证财务数据的准确性和完整性，做到及时反馈和问题解决。
五、资金管理5.1 财务部门负责公司资金的收付、管理和使用。
5.2 财务部门应制定合理的资金计划，确保公司的资金安全和流动性。
5.3 财务部门应与银行建立良好的合作关系，及时处理公司与银行之间的业务和资金问题。
二、KTV财务管理制度优化与改进一、优化财务流程1.1 对公司财务流程进行全面审视，识别存在的问题和瓶颈，并提出改进方案。
1.2 优化财务流程，提高财务操作的效率和准确性，降低出错率。
二、加强内部控制2.1 建立健全内部控制制度，明确财务相关职责和权限。
2.2 加强对财务风险的识别和防范，及时处理异常情况。
2.3 定期进行内部审计，发现问题并提出相应的改进意见。
三、引入财务软件3.1 引入财务管理软件，提高财务管理的自动化程度。
3.2 建立财务软件的使用规范和操作流程，确保正常运行和数据安全。
3.3 培训财务人员，提升其对财务软件的使用能力。
KTV财务管理制度及流程范文
KTV财务管理制度及流程范文一、概述本制度旨在规范KTV的财务管理流程，确保财务活动的合规性、准确性和透明度，同时提高财务管理效率和风险控制水平。
所有KTV的员工应遵循本制度的规定，并配合内部审计部门的工作。
二、财务管理部门的职责和权利1.财务管理部门负责全面管理和监控KTV的财务活动，确保财务数据的真实性和可靠性。
2.财务管理部门负责编制财务报表，向公司内外部提供准确和及时的财务信息。
3.财务管理部门负责建立并执行财务制度，包括会计政策和流程。
4.财务管理部门有权对所有财务活动和相关文件进行审计和检查。
5.财务管理部门有权向公司高层报告财务状况和风险情况。
三、财务流程范文1. 财务录入流程1.所有KTV的部门和员工，应根据公司的会计政策和流程，按规定的时间和方式进行财务录入。
2.财务录入包括但不限于销售收入、采购支出、费用报销等。
3.财务录入人员应确保录入的数据准确、完整，并通过系统验证。
4.财务录入人员应在录入完成后进行核对和审计，确保数据的正确性和合规性。
2. 财务报表编制流程1.每月底，财务管理部门应根据KTV的财务数据编制月度财务报表。
2.财务报表应包括损益表、资产负债表和现金流量表。
3.财务报表编制人员应根据会计准则和会计政策，确保报表的准确性和合规性。
4.财务报表应在规定的时间内完成，并提交给公司高层和审计部门。
3. 财务审计流程1.内部审计部门应定期对KTV的财务活动进行审计，包括财务数据的完整性、真实性等方面。
2.内部审计部门应根据审计计划，开展审计工作。
3.内部审计部门有权要求任何部门和员工提供相关财务数据和文件。
4.内部审计部门应编制审计报告，并向公司高层和财务管理部门提供意见和建议。
4. 财务风险控制流程1.财务管理部门应建立有效的财务风险控制机制，包括但不限于内部控制和风险评估。
2.财务管理部门应对重要的财务风险进行评估，并采取相应的控制措施。
3.财务管理部门应定期进行风险评估和控制措施的检查，并及时修订和完善控制措施。
管理与人事ktv财务财务管理制度(一)
管理与人事ktv财务财务管理制度(一)随着经济的发展和人们生活水平的提高，娱乐消费行业越来越受到青睐，其中ktv也是其中的一种消费模式。
然而，随着ktv的普及，其财务管理制度也逐渐成为一个重要的课题。
本文主要围绕管理与人事、ktv财务、财务管理制度三个方面进行阐述。
一、管理与人事首先，一个好的经营团队对于ktv来说至关重要。
而好的经营团队需要两方面的努力。
一方面是管理层需要制定合理的管理制度，不断完善规章制度，营造和谐的工作氛围；另一方面则是要优化人事政策，建立科学有效的人员招聘、培训和奖励机制，吸引和留住优秀的员工，为ktv的财务管理奠定人才基础。
二、ktv财务ktv的财务管理主要包含收支方面的管理和关于财务报表的编制。
在收支管理方面，ktv需要建立先进的收银系统，做好现金收支账目的清晰记录和核对工作，并对财务数据进行及时、准确的汇总与分析。
在财务报表编制方面，ktv应遵守会计制度，规范财务处理，及时编制完整的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，真实反映公司的收入和盈利情况。
三、财务管理制度财务管理制度是整个ktv财务管理的框架，其内容包括财务管理组织结构、财务管理制度、财务管理制度落实与监督等三个方面。
在财务管理组织结构方面，ktv应根据自身实际情况设计适合的财务管理架构，合理分工和明确各岗位职责；在财务管理制度方面，ktv的制度应严格依照现行法律法规，确保其财务管理的合法性和规范性；在财务管理制度落实与监督方面，ktv应加强内部监督，监控财务数据变动，避免因员工人为失误导致财务风险。
综上所述，要想做好ktv的财务管理工作，需要从多个方面入手，包括建立优秀的管理团队，优化人事政策，完善收支管理和财务报表编制，同时建立完善的财务管理制度。
通过这些措施的不断落实，ktv财务管理将不断升级，为企业的健康稳定发展奠定更为坚实的基础。
ktv财务管理制度及流程范文
KTV财务管理制度及流程范文一、制度概述本制度适用于KTV的财务管理工作。
为了规范KTV的财务管理，防止出现经济纠纷，特制定本制度。
二、财务部门职责1.负责KTV的财务管理工作；2.按月进行KTV财务数据汇总、分析及核算；3.登记记账，设定账户，处理付款，验证收款；4.对KTV流动资金和银行存款进行管理；5.对KTV保险和税务事宜进行协调。
三、财务管理流程1.资金的收款与支付流程1.KTV收到顾客付款；2.结账员会收取并统计现金，核对收银机小票或信用卡刷卡金额；3.结账员会把现金、支票、信用卡等款项现场存放到指定的保险柜中，并退出保险柜；4.KTV财务会对收款金额和实际入账进行核对；5.KTV的支出部分的付款一律采用非现金方式，包括银行转账、支票等方式；6.支付凭证由经办人汇总后，送交财务审核，审核后支付。
2.票据管理流程1.KTV财务会设定专门的票据存放处，对有取证作用的票据进行存储；2.票据应按照日期、编号等方式编号，并填好领用、交回情况，写上借出单位、经办人、保管人等信息；3.对不需要存储的票据，应及时销毁。
3.报销流程1.报销人填写报销单，明细上签字并列出发票清单；2.报销单报财务审核后，上级管理人员审批；3.财务支付该笔款项；4.按照规定退还发票、单据和其他支持文件。
4.成本核算流程1.KTV财务需设定成本核算流程，定期进行成本核算和分析；2.每月财务会对成本核算数据进行统计和总结，形成每月成本分析报告；3.通过定期的成本分析报告进行经营决策和发现问题，并作出相应的改进。
四、财务部门的管理制度1.KTV财务部门的管理制度包括人员管理、财务管理、资产管理、设备管理等方面；2.人员管理：对财务人员进行管理，制定职责和权利，明确工作目标；3.财务管理：对会计核算机制、文件资料等进行监督、检查、检讨；4.资产管理：对KTV的固定资产、无形资产、低值易耗品进行管理；5.设备管理：对计算机、打印机等硬件设备的维护和保养。
KTV的财务管理办法（通用3篇）
KTV的财务管理办法（通用3篇）KTV的财务管理办法篇11、KTV商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况。
2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符。
3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。
由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚。
4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。
5、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。
6、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。
7、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同;信用卡上的名字应与身份证明的名字相同;身份证的相片应与持卡人相同。
8、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;9、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因;10、不得以白条冲款账;11、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿;12、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。
填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误;13、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照(身份证明)核实。
如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡;14、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客;15、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。
KTV的财务管理办法篇2一、日常管理制度1、作息时间：(1)白班13:00~22:00，晚班19:00~02:00，若有客人则待客人离店后下班。
(2)按时打卡上下班，不得迟到早退、窜岗溜号。
舞厅财务规章制度
一、总则为了规范舞厅财务管理，加强财务监督，保障舞厅的合法权益，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
2. 严格审批程序，确保资金使用的合规性。
3. 加强财务监督，确保资金安全。
4. 提高资金使用效率，合理配置资源。
三、财务管理职责1. 财务部门负责舞厅的财务管理工作，包括会计核算、资金管理、成本控制、税务申报等。
2. 各部门负责人对部门内的财务活动负责，确保部门财务活动的合规性。
四、财务制度内容1. 付款规定（1）付款前，由业务员填写《用款申请单》，详细注明收款单位、收款单位账号、单价、总金额等信息，经部门负责人、财务部负责人审核无误后，报总经理、执行董事签字同意，再到财务部付款。
（2）支票或汇票开具后，由出纳审查，业务员再次审查，最后交给收款单位时请其自行核查，并签收，以便于核对工作。
对责任人处以500元罚款，再犯加倍，造成公司损失的须照实赔偿。
2. 工资发放（1）公司员工工资发放时间原则上定在每月中旬（15日）。
（2）根据实际情况，可采取现金发放或打卡方式。
3. 单据及票据管理（1）所有单据和票据等的交接，如交单、联系单、押汇申请等，无论是银行对我们的交接还是公司内部的交接，都必须请对方签收。
（2）财务部以外的其他人员拿回任何单据都必须先交给财务部指定的专人进行处理。
若无故拖延或遗忘，处以200元罚款，再犯加倍，造成公司损失的须照实赔偿。
4. 台账登记（1）每笔业务由业务员负责按照台账上的要求详细、及时、逐项登记在台账本上。
（2）无故拖延的，处以100元罚款，再犯加倍，造成公司损失的须照实赔偿。
五、监督与考核1. 财务部门对各部门的财务活动进行监督，发现问题及时纠正。
2. 定期对各部门的财务工作进行考核，考核结果与绩效挂钩。
六、附则1. 本制度由舞厅财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
通过以上财务规章制度，旨在确保舞厅财务活动的规范性和合规性，提高资金使用效率，保障舞厅的合法权益。
ktv财务管理制度范本3篇
ktv财务管理制度范本3篇ktv要想盈利，就需要彻底了解自己的财务状况，做好财务管理制度。
今天小编就给大家带来ktv财务管理制度范本，欢迎大家查看。
ktv财务管理制度篇1一切经营活动的目的都是为着盈利。
一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。
财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。
财会部在KTV的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。
通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。
第一节财务管理范畴一、会议核算管理1、会计核算原则(1)遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。
(2)会计年度采用历年制。
即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。
(3)采用借贷复式记账法记账。
(4)根据权责发生制的原则记账。
即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。
凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。
(5)一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。
(6)记账用的货币单位为人民币。
凭证、账簿、报表均用中文书记。
(7)一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。
(8)划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。
(9)有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。
(10)建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。
ktv财务管理制度范文
ktv财务管理制度范文KTV 财务管理制度一、概述财务管理制度是指为了规范 KTV 财务管理行为，明确财务责任，健全财务制度，保障财务安全而制定的一系列规章制度。
本制度的目的是提高财务管理水平，保障财务信息的准确性和真实性，确保资金的安全运作，防范各种财务风险的发生。
二、财务管理部门和职责1. 财务管理部门的设置KTV 应设立财务管理部门，负责全面管理和组织财务工作，并为决策提供准确可靠的财务信息。
财务管理部门由财务经理负责，同时设立财务员来协助财务经理开展工作。
2. 财务管理部门的职责（1）财务会计负责建立和完善财务会计制度，编制和审核财务报表、报表分析以及各种财务分析报告。
确保财务报表的及时性、准确性和合规性。
（2）成本控制负责制定和实施成本控制制度，跟踪监控成本和费用情况，提出合理的成本节约措施、成本优化建议，参与成本决策过程。
（3）资金管理负责编制现金流量表，进行资金筹措和运用管理，确保资金的充裕和合理运作。
并制定相应的资金管理制度，包括现金收付、预算编制、存款管理等。
（4）财务监督负责对各部门财务活动的监督和检查，确保各项财务制度的贯彻执行情况，发现和纠正违规行为，防范财务风险。
三、财务预算和控制1. 财务预算的编制（1）制定年度财务预算财务管理部门应根据公司经营计划和经济环境状况，制定全年财务预算，项目包括收入、支出、利润、现金流等各项指标。
（2）分解和执行预算年度财务预算应分解为月度和季度预算，并在各部门明确责任和指标。
同时，财务管理部门要及时进行预算执行情况监控，确保预算的有效执行。
2. 收支控制（1）收入控制财务管理部门应设置收款制度，明确收款流程、收款人员和收款方式，并建立相应的收款台账和收款记录，确保收入的准确统计和及时入账。
（2）支出控制财务管理部门应制定支出审批程序，明确各项支出的经费来源和用途，及时审核和支付各项支出，确保支出的合法合规。
3. 财务报表分析和监控（1）编制财务报表财务管理部门应按照财务会计准则和相关规定，编制年度、季度和月度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
ktv财务财务管理制度
ktv财务财务管理制度ktv 财务：财务管理制度（一） 1、结合总经理室对经济活动安排，计划期内客、货、内务价格等改变情况，并作出具体分析^p 和充足估量，以审定、编制财务计划。
2、依据总经理审定酒店财务计划，按各部门不一样经营范围、计划期多方面原因和历史资料，参考部门年初上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
3、财务计划分为年度、季度计划：（1）每十二个月第三季度进行酒店财务内审，每十二个月第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
（2）财务部按标准收支计划，合理安排百分比，下达定额指标给各部门。
（3）各业务部门依据上报酒店总经理审批后季度计划指标，结合本部门具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检验尺度。
（4）对各业务部门计划检验按季进行，整年清算。
4、财务计划内容：（1）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
（2）各部门应编制：①销售部及前台：客计划（包含外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部：备品使用计划（含耗用具）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
④商场部：销售计划（分批发和零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用具购进计划和设备养护计划等；⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；⑦旅游部：客计划、营业计划、利润计划和费用计划等；⑧管家部：费用计划、用具使用计划、花瓶盆载及用具、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；⑩事务部：职员餐厅收支计划和费用计划等；11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
ktv财务管理制度范本
KTV财务管理制度范本1. 引言KTV财务管理制度是指为了保证KTV经营活动的规范化，准确性，及时性和透明性而制定的一套规范性管理制度。
本财务管理制度的主要目的是为了确保财务数据的准确性和合法性，并且保证了公司的经济利益。
2. 财务管理原则1.谨慎性原则：在企业的财务管理中，不仅仅是要追求收益与效益，还要着眼于保全财产，谨慎守法。
经济利益具有重要的作用，但企业的形象和信誉也是集体的共同财富。
2.真实性原则：财务管理以真实的数据为基础，在资金运作中要真正的讲究数字的真实性与准确性，财务数据反映了企业的现状和发展。
如果财务数据造假或误导，会影响到企业的所有合作伙伴和客户。
3.经济性原则：经济性主要是体现在两个方面：一方面是在企业的运作规定中，要节省成本，提高效率，有效的管理财务资金。
另一方面是要进行长远规划，正确的财务决策使企业健康发展。
3. 财务管理职责分工1.财务主管：负责KTV财务管理的统筹和管理工作，包括财务制度的建立、执行、监督和检查。
2.会计：主要负责KTV的日常记账，包括各项费用的登记、核算和入账，并协助主管编制各项财务报表。
3.出纳：主要负责现金管理工作，包括日常现金出入账务的核对、存取现金和款项的保管和管理以及银行存款账户的管理。
4. 财务管理制度1.财务报告制度： KTV应当建立完整的财务报告制度，对经济活动进行有效的管理、改进和监督。
2.成本控制制度：建立完整的成本控制制度，对各项成本的来源进行评估及其管理与控制。
确保资金的有效利用。
3.审计制度：针对KTV的财务报告进行全面的复核及审查，确保财务报表的真实性、完整性、合法性。
4.预算编制制度：建立KTV的年度预算，比如: 企业年度经营计划、预算费用控制等，确保财务活动的正常运转和稳定发展。
5. 实施细则1.会计凭证制度：经过企业思考，将KTV的财务活动以具体的方式进行记录和保存，经过审核后进行记账。
2.现金管理制度： KTV的收入以及日常支出等现金管理活动的规定，确保现金账务的安全与合法性。
娱乐场所财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强娱乐场所财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障娱乐场所的正常运营，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，结合本娱乐场所实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本娱乐场所所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条娱乐场所财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规政策原则：严格遵守国家法律法规、政策，执行国家统一的会计制度。
2. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 严谨规范原则：加强财务管理制度，规范财务行为，确保财务工作有序进行。
4. 保密原则：保护财务信息，确保财务信息安全。
第二章财务组织与管理第四条娱乐场所设立财务部，负责全场所的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算，确保资金合理使用。
2. 负责收入、支出、成本、费用的核算和监督。
3. 负责资产、负债、所有者权益的管理和监督。
4. 负责财务报表的编制和报送。
5. 负责财务信息的保密工作。
第六条财务人员应具备以下条件：1. 具有会计从业资格证书。
2. 熟悉国家财务法律法规和会计制度。
3. 具备较强的责任心和职业道德。
第三章收入管理第七条娱乐场所收入主要包括门票收入、餐饮收入、娱乐设备租赁收入等。
第八条收入管理应遵循以下规定：1. 严格执行收入管理制度，确保收入的真实性。
2. 收入应及时入账，不得隐瞒、截留、挪用。
3. 定期进行收入核对，确保收入数据的准确性。
4. 建立收入台账，详细记录收入来源、金额等信息。
第四章支出管理第九条娱乐场所支出主要包括人员工资、水电费、设备维修费、宣传推广费等。
第十条支出管理应遵循以下规定：1. 严格执行支出管理制度，确保支出合规合法。
2. 支出审批流程：一般支出由部门负责人审批，重大支出由总经理审批。
3. 严格控制支出，降低成本，提高效益。
4. 定期进行支出核对，确保支出数据的准确性。
KTV的财务管理办法11篇
KTV的财务管理办法11篇KTV的财务管理办法 (1)1)机房应防尘，室内要清洁，备有工作服和工作鞋，入室穿鞋套或防静电鞋。
2)机房的温度、湿度应符合维护技术指标要求，即：温度：22~26摄示度湿度：40%~60%。
3)机房内设备整洁，地面干净，布线整齐，无杂物。
周围环境要清洁卫生，做到四无：无杂物、无垃圾、无污水、无死角。
4)机房应经常保持整齐、清洁、有秩序。
地面清洁、勤扫勤擦、设备无尘、排列整规、布线整齐、仪表准确、工具就位、资料齐全、一切有序。
5)机房内照明应能满足设备的维护检修要求，并备有应急照明设备。
6)机房应有防鼠措施，发现鼠情，及时灭鼠。
7)机房内要做到六不准：不准吸烟、不准睡觉、不准喧哗、不准闲谈、不准做与值班无关的事，无关人员非经批准不得进入机房(经批准进入者要填写好登记簿)。
8)仪表、器材、工具、资料要专人负责，妥善保管。
使用仪表要严格遵守操作规定，不要乱拆乱动，使用精密仪表要填写使用登记簿。
机房仪表工具私人不得带出机房。
器材、工具要建立帐目，领用要有手续。
贵重器材的更换应认真检查慎重处理。
9)进机10)凡外单位人员进入机房，应经有关部门负责人批准证明，履行入室登记手续，并由相关人员陪同，方可入内。
11)各级机构人员编制，机线设备，网络组织，电路开放等机密资料，以及其他机密图纸、机密文件、软件版本、技术内部档案、内部资料不得对外泄露。
12)严禁在机房私拉电源，计算机电源插座上不得插其它电器设备。
13)机房设备应有一定的防震措施。
14)备有灭火设备，应定位放置，并有专人负责，定期检查维护，随时保持有效，人人会使用。
KTV的财务管理办法 (2) 办公室5s检查标准一、整理扔掉废弃物1、将不再使用的文件资料或破旧书籍、过期报纸等按公司要求的方式废弃。
2、将不经常使用的文件资料进行分类编号整齐存放于文件柜中。
3、将经常使用的文件资料进行分类整理，整齐放于办公桌抽屉或长柜中。
4、将正在使用的文件资料分为待处理、正处理、已处理三类，整齐放于办公桌面或长柜上，做到需要的文件资料能快速找到。
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ktv财务管理制度范文第一节财务管理范畴一、会议核算管理1、会计核算原则(2)会计年度采用历年制。
即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。
(3)采用借贷复式记账法记账。
(4)根据权责发生制的原则记账。
即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。
凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。
(5)一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。
(6)记账用的货币单位为人民币。
凭证、账簿、报表均用中文书记。
(7)一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。
(8)划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。
(9)有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。
(10)建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。
2、会计科目(1)资产类①现金每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
②银行存款核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
③应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。
报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
④其他应收款按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
财务部门是公司的财务管理部门，掌握着公司的财政经济命脉，是支撑公司正常运转的职能管理部门。
所以对财务的管理尤为重要，更胜于其它部门。
一、总则1、财务人员必需更加严格恪守工作职责，遵守财务职业道德。
3、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱。
4、财务人员外出必须报备经理级以上主管，并讲明详细的外出事由，特殊情况可有经理级以上主管安排保安人员陪同以保障公司的财务安全。
5、会计出纳必须每日对好当日的收入支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，由会计出纳共同全额赔偿。
并追究行政责任。
6、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。
7、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，有异常及时向上级部门汇报。
8、会计、出纳必须熟悉相互的工作内容，一方有事，另一方可以替补。
9、财务的帐目收支凭证必须同时有会计、出纳的签名。
10、财务人员盖章必须问明详细的理由，由财务人员亲自盖章。
否则造成严重后果有本人自己承担责任。
二、现金管理制度1、遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
2、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
3、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
4、各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。
5、每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字6、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
7、出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。
8、因公外出，按出差地点、时间、计算往返旅费，并提前向财务部提出用款计划，返回后三日内应主动到财务部报帐;如不按时报帐结算，财务部有权在本人当月工资中扣回。
三.银行存款，支票管理制度2、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。
3、出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。
5、会计出纳要不定期检查库存现金和银行存款。
6、支票与印鉴要分开存放。
7、采购员采购结帐后，要及时报帐。
四、借款制度1.任何借款都必须严格遵守审批程序。
2.任何人借款都必须填写借款单，由部门经理审批，传总经理审批后方可支付。
1.建立收据登记薄，由专人负责管理。
2.开错的收据，必须全套留存在收据本内，加盖作废章，不准撕下废弃。
3.购买材料商品、车旅、餐费等报帐时，必须持有送货单、发货单、发票等方可报帐，否则财务不予办理。
4.报帐时，必须逐级审批，经总经理签字，财务方可办理。
1、做好现金收入与支出，认真按照会计制度处理各项应收、应付款项。
2、按规定保管好现金。
3、负责员工薪资(银行存卡办理)和发放。
4、负责每天营业款核对。
5、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认。
6、做好各类票证、文件资料的保管工作。
7、每月按时缴交公司电话费、水电费等相关费用。
8、负责楼面收银零钞的兑换。
9、做好每月现金收入、支出报表，报总经理。
10、对上级领导交给的任务认真及时完成。
七、会计岗位职责1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目;同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。
2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向总经理汇报。
3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。
4、协助出纳员做好每日营业账单的核对工作，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。
5、每月、季及时做好报税、领票工作。
6、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。
7、认真做好各出品部门的成本核算、费用开支预算。
8、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系，汇报总经理。
9、负责采购员、仓管员的各项工作的监督，并按时组织对仓库、超市的盘点核对工作。
10、积极完成上级赋予的其他任务。
xxx贩式KTV营运办1、结合总经理室对经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
3、财务计划分为年度、季度计划：(1)每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
(2)财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
(3)各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
(4)对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。
4、财务计划内容：(1)财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
(2)各部门应编制：①销售部及前台：客源计划(包括外联部分)、费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部：备品使用计划(含耗用品)、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等;⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等;⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等;⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等;⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等;11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
(3)总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。
(4)各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。
资金筹集管理制度1、筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。
3、筹集资金的审批权限及规定：(1)根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。
5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。
经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支;2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。
3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。
4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。
5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。
8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。
低值易耗品财务管理制度1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。
2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。
领料单必须由部门负责人签字才能生效。
3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。
属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。
4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。
家具、用具财务管理制度2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用-低值易耗品”科目入账。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用-修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。
3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用;4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。