企业预算情况说明书内容提要
财务预算情况说明书
××公司××年度财务预算情况说明书一、企业基本情况XX公司，法定代表人：XX；注册资金：XX，全部由XX投资；住所：XX；经营范围：XX。
工商注册日期：XX，营业执照注册号为：XX；企业类型：XX。
二、××年财务预算（一）、编制公司财务预算的原则我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的资产、负债、销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。
（二）、公司收入预算情况1．主营收入××年公司主营预算收入××万元。
根据公司各产品结构进行分配。
上年度销售收入为xx万元，销售收入增长比率为xx%2．附营收入××××年附营收入预算为××万元。
3．投资收益××××年度对外投资预算为××万元。
其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。
4．其他收入，预算××万元。
以上全年收入预算总金额为××万元。
（三）、公司支出的预算情况1.主营业务成本的预算全年xx万元。
（1）xx成本预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。
………2主营业务税金及附加的预算全年xx万元。
（1）营业税预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。
（2）城市维护建设税预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。
（3）教育税及附加预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。
………3.管理费用的预算全年xx万元，管理费用主要预算的项目：（1）工资xx万元…………（2）保险费用xx万元………(3) 折旧费用xx万元，比去年下降xx%，因折扣使用年限到期4.销售费用的预算全年XX万元，销售费用主要预算的项目………5.财务费用的预算全年XX万元,比XX年下降xx%因xx6.所得税的预算全年XX万元7.营业外支出的预算全年xx万元。
预算情况说明书范文(共7篇)
篇一：预算编制说明范本+预算编制说明本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。
一、编制主要依据1.交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》(jtgb06-2007)，以下简称《部编办》。
2.交通部发布的《公路工程概算定额》(jtg/t b06-01-2007)、《公路工程预算定额》(jtg/t b06-02-2007)。
3.交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)。
4.陕西省交通厅陕二○○八年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法的通知》，以下简称《省通知》。
5.施工图设计文件提供的工程设计图及数量。
二、主要费用、费率取定(一).人工费:按《省通知》规定，每工日45.04元。
(二).材料费材料原价根据陕西省交通厅定额站发布的最新二○○九年第一季度宝鸡市及西安市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。
(三).施工机械使用费按交通部《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)及陕西省车船使用税标准计算。
(四).其他工程费及间接费按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：工地转移费运距按西安至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。
(五).设备购置费：主要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购置及隧道的服务、机电部分设备购置，具体详见交通工程部分预算的细部表格。
(六).工具、器具购置费：计列577.7万元养护用工、器具购置费，具体详见交通工程部分预算。
(七).办公及生活用家具购置费：按《部编办》规定计列。
(八).工程建设其他费用1.土地、青苗等补偿和安置补助费：征地拆迁补偿费根据宝鸡市人民政府办公室关于全市高等级公路建设征地拆迁补偿标准的通知，即宝政办函[2008]145号文及国土资发[2004]238号文精神综合取定。
全面预算情况说明书内容提要
《全面预算情况说明书》内容提要
预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，企业应高度重视预算情况说明书的编写。
预算情况说明书至少应当包括以下主要内容：
一、上年度预算工作情况总结
回顾上年度预算工作取得的成效和存在的问题，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施。
对上年度预算完成情况进行总结，并对重要指标的实际完成数与预算数差异原因进行说明。
二、预算工作基础和本年度预算工作组织情况
预算工作基础主要包括：企业预算管理机构设置、职能与权限等；预算管理制度建立与执行情况；本年度预算工作组织情况主要包括年度预算工作具体组织过程。
三、本年度预算编制基础及编制依据
企业应认真分析宏观及行业经济形势，对生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的经营决策进行说明。
四、预算年度重大事项说明，包括资本性预算、投资性预算、筹资融资预算等内容。
五、预算年度主要财务指标说明，包括营业收入、成本费用、利润总额、现金流量、人工成本、重大营业外收支、资产负债等。
六、可能影响预算指标的事项说明。
七、预算执行的保障和监督措施。
八、其他需要说明的情况。
单位预算执行情况说明
单位预算执行情况说明一、引言预算是一个单位在特定时期内计划和安排预期收入和支出的财务计划。
预算执行情况的好坏直接关系到单位的运营和发展。
本文将详细说明我们单位在本年度的预算执行情况。
二、预算编制情况我们的单位在每年末都会进行明确的预算编制工作。
预算编制过程中，我们会全面梳理过去的收支情况和未来的发展计划，制定出一份合理的预算计划。
同时，我们会根据需求和目标，拟定出各项预算指标，并制定相应的控制措施。
经过集体讨论和多次修改，最终确定了本年度的预算计划。
三、预算收入执行情况根据我们预算计划，本年度的预计收入为XXX万元。
经过对照实际情况的统计，预算收入执行情况如下：（1）销售收入：我们单位的主要经营业务是XXX，预计销售收入为XXX万元。
经过半年的执行，实际销售收入达到XXX万元，执行率为100%，超额完成了预算。
（2）其他收入：我们单位还有一些其他收入，如租赁收入、投资收益等。
根据预算计划，预计其他收入为XXX万元。
经过半年的执行，实际其他收入为XXX万元，执行率为XX%。
虽然没有完全实现预算，但是我们已经采取了相应的措施进行调整。
2.收入执行情况分析及原因：（1）销售收入超额完成预算的主要原因是我们单位积极开拓市场，提高了产品竞争力，同时增加了销售渠道的拓展。
这些都为销售收入的增长提供了保障。
（2）其他收入未能完全实现预算的主要原因是在租赁收入方面，由于市场竞争激烈，我们需要降低租金来吸引更多客户，导致收入低于预期。
并且在投资收益方面，由于宏观经济形势不稳定，投资回报率较低。
在下半年，我们将加大投资力度，争取提高回报。
四、预算支出执行情况根据我们预算计划，本年度的预计支出为XXX万元。
经过对照实际情况的统计，预算支出执行情况如下：1.主要支出项目及执行情况：（1）人力资源成本：我们单位的主要支出项目之一是人力资源成本。
根据预算计划，本年度人力资源成本预计为XXX万元。
经过半年的执行，实际人力资源成本为XXX万元，执行率为XX%。
2018年度企业预算情况说明书内容提要
2018年度企业预算情况说明书内容提要预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
企业预算情况说明书内容提要一、本年度预算编制基础（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因；凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况（一）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源和原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况以及对企业收入、成本、效益的影响程度等。
（二）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目情况。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况。
3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。
（情况说明）财务预算情况说明书的范本
（情况说明）财务预算情况说明书的范本财务预算情况说明书的范本篇一：财务预算情况说明书范文财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。
编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容：（1）标题；（2）称谓；（3）正文（包括开头、主体和结尾）；（4）签署。
范文一××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表：我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。
报告共分两部分。
一、××××年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。
公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。
年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。
公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。
下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。
（一）预算执行情况1．收入情况一年来，公司总收入为××万元。
其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。
2．支出情况一年来，公司总支出××万元。
主要用于以下几个方面：（1）进货成本××万元（2）管理费用××万元（3）财务费用××万元（4）销售费用××万元（5）投资支出××万元……一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。
公司预算简要说明
公司预算说明1、预算目的为配合公司总体战略规划及年度经营计划实现，同时为加强公司经营的控制与指导，通过对预算编制和执行来评价公司各部门的业绩，特做本预算说明。
2、预算适用范围年度预算适用于公司各部门3、预算委员会预算委员会成员为总经理、各部门总监（主管）4、预算职责4.1 各部门负责财务预算的初拟，各部门为年度预算编制的执行部门。
4.2 财务部对各部门财务预算汇总及审核，对年度预算情况进行监控。
4.3 公司董事会负责总体经营规划和年度经营计划的审批。
总经理分配各部门的经营责任指标。
5、年度预算的内容5.1预算期间：2012年度。
5.2 预算编报方法编制预算采用上下结合，综合平衡的方法，自上而下分解目标及任务，自下而上层层填报，逐级审核、把关、汇总，最终进行综合平衡。
5.3 预算层次5.4预算的层次可分为公司年度预算、部门预算等。
各部门应该根据各自岗位设置，业务特点分层次进行部门预算，财务部汇总部门预算为公司年度预算。
5.5 年度预算包括：5.5.1销售预算5.5.2商品采购预算5.5.3企划预算5.5.4固定资产购置预算5.5.5营业费用、管理费用、财务费用预算5.5.6人力费用预算5.5.7现金流量预算5.5.8销售和利润预算5.5.9其他预算6、预算编制流程6.1下达目标企业董事会或总经理根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上提出年度公司预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定年度预算编制的政策，由预算委员会下达各部门。
6.2编制上报各部门按照预算委员会下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门预算方案上报财务部。
6.3审查平衡财务部对各部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，预算委员会应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各有关部门予以修正。
6.4审议批准。
2017年企业预算情况说明书内容提要.doc
2017年企业预算情况说明书内容提要预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属重要子企业分别编写。
企业预算情况说明书内容提要一、上年度财务预算工作情况总结(一)上年度预算工作开展情况回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，对上年度预算工作开展情况进行总结。
(二)上年度预算调整情况对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。
(三)上年度预算完成情况对上年度预算完成情况进行总结，一是分主要业务板块对上年度预算完成情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。
如果投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的，也应一并说明。
(四)本年度预算工作改进情况结合上年度预算工作总结，重点说明本年度预算管理在工作组织、流程、标杆管理、关键指标选用等方面的改进情况及取得的成效。
同时，结合管理提升活动，对企业全面预算管理提升工作中发现的短板、已采取或拟采取的改进措施、预期持续改进的目标、具体落实部门、时间节点等进行说明。
二、本年度预算工作组织情况预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改进情况。
三、本年度预算编制基础(一)企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
2008年度中央企业财务预算情况说明书内容提要
附件32008年度中央企业财务预算情况说明书内容提要财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。
企业财务预算情况说明书由集团总部和所属二级子企业分别编写。
集团总部财务预算情况说明书内容提要集团总部编制的预算报表情况说明书应对集团整体情况进行说明，至少应当包括以下主要内容：一、上年度财务预算工作情况总结（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。
（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。
（三）对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。
二、本年度预算工作组织情况预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。
三、本年度预算编制基础预算编制基础主要包括：（一）企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。
（二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。
（三）年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
四、预算年度生产经营情况说明企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础，各企业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决策。
企业预算情况说明书范文
企业预算情况说明书范文1. 预算年度次要目标状况说明怎样写（一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动状况及缘由。
（二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。
其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。
（三）预算年度企业职工薪酬状况，详细包括： 1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动状况及缘由分析； 2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况； 3、职工薪酬占成本费用比重以及变动状况； 4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。
（四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。
（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。
（六）其他需要说明的财务目标。
2. 财务预算书怎样写企业财务预算报告包括企业财务预算报表和企业财务预算状况说明书。
1、企业财务预算报表包括：(1)报表封面；(2)资产负债预算表；(3)利润预算表；(4)现金流量预算表；(5)全部者权益（国有权益）及严重财务事项变动预算表；(6)成本费用预算表；(7)年度次要财务目标预报表；(8)年度预算调整次要目标表；(9)次要分析目标表；2、企业财务预算状况说明书包括：(1)上年度财务预算工作状况总结；(2)本年度预算工作组织状况；(3)本年度预算编制基础；(4)预算年度生产运营状况说明；(5)预算年度的次要目标说明；(6)可能影响预算目标的事项说明；(7)预算执行的保障和监督措施；(8)其他需要说明的状况。
3. 财务预算编制说明第一必需较为彻底的了解各部门的运作状况，特殊是各个部门的费用收入状况，在进行预算之前应对前期发生的费用统计分析，找出费用开支的一个两头点，允许上下浮动，然后编制一个预算明细表，显示出各部门的详细收入. 其次将编写的预算初稿交各部门主管阅读，发觉其不足和有效的东西，集中信息进行重新编制，上交总经理，并做具体的解释，由总经理批准费用合适的掌握标准，当然较前期费用有所降低，而浮动比例在5%-10%. 第三对公司员工进行公开化，可以让员工晓得公司在进行成本费用的掌握，避开以后超支报销形成的不开心，也可培育他们节省的质量. 第四正式执行阶段应仔细把握，使财务起到监督作用，即时发觉成本可节省与其中遇到的一些不足，在下月进行调整，实际发生的与预算对比，象前面各位所说的进行总结分析. 总之，一切费用的节省都应通过上层领导认为可以通过为前提，才不至于影响正常的工作，且在实施中的一些副面影响不会完全归结于财务部，便于以后财务的执行从而得到大多数人的支持.1、年初为严厉预算的编制，须由公司总裁/副总级成立预算委员会，评审把关预算的编制，并授权财务部进行预算的掌握；2、年度预算须时间上细分到月，项目上可考虑按核算科目具体程度细分；3、年初制定预算时就固化预算的掌握和修改流程，在流程中体现财务部的预算掌握作用，违反流程的一律不予通过；4、年初预算编制时明确预算编制人，需和部门预算审核人全都，最好是部门经理，并给以其预算执行考核目标，发挥其预算掌握自动性，从前端掌握住预算；5、财务部每月准时供应预算执行状况分析给各预算掌握人及预算委员会；6、财务部在付款前先审核能否有预算，超预算的收入一律不予放行，只要各部门先增补预算，交由预算委员会级别审批通过（提高审批级别，以加强威摄力）后财务部才予以开支； 7、年底肯定要依据预算执行状况和考核目标兑现奖惩。
年度中央企业预算情况说明书内容提要
附件32015年度中央企业预算情况说明书内容提要预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
企业预算情况说明书内容提要一、本年度预算编制基础（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况（一）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
（二）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。
企业财务预算情况说明（3）
企业财务预算情况说明（3）企业财务预算情况说明（七）有房地产开发业务的企业应说明开发项目前5名的情况，具体包括：建设性质、建设期间、建设规模、投资规模、预计销售、预计收益等情况。
如属于完工项目，还应详细说明预售、销售和合同签约等情况以及预计预售、销售和合同签约等情况。
如属于在建项目，还应详细说明建设进度、预售、合同签约等情况以及预计的建设进度、预售、销售和合同签约等情况。
（八）有科技支出的企业，应当详细说明本年实施的科技创新项目情况，具体包括：项目背景、项目实施必要性、立项情况、项目目标、预计本年实现目标、总投资、预计本年投资、资金来源等情况。
（九）企业预计本年产业结构调整情况，具体包括：加强主业、产业结构调整与升级、节能减排降耗、环境保护和转变经济增长方式等情况。
（十）“十二五”规划执行情况，具体包括：主要规划目标2012年实际完成情况、主要规划目标2017年预计完成情况。
对于有明确数量或者金额目标的，应当逐项进行规划对比。
对于没有明确数量或者金额目标的，应当详细描述目标完成情况。
（十一）财税政策对本企业的影响，说明2012年新出台和2017年预计将要出台的财税政策对本企业收入、利润、资产规模、现金流量等方面的影响。
五、预算年度主要财务指标说明财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。
至少应包括：（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分主要业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按重大项目逐项说明增减变动情况及原因；预算年度内拟采取的控制成本措施。
主营业务收入、毛利、毛利率或者主要业务指标比上年增长20%以上或者下降的，应详细分析并说明变动原因。
其他业务收入或者其他业务成本比上年增减变动50%以上的`，应详细说明原因。
主要业务板块填写与市国资委批复主业不一致或者与主要业务经营预算表不一致的，应详细说明原因。
国企预算说明书
国企预算说明书一、引言国企预算是指国有企业在一定时期内，根据经济运行的基本情况和发展目标，编制的资金支出和收入的计划。
预算说明书是国企预算的重要组成部分，它对预算的编制依据、目标和计划进行详细解释和说明，为预算的执行提供参考依据。
本文将从预算说明书的编制原则、内容要点以及预算执行评估等方面进行阐述。
二、预算说明书的编制原则1.科学性原则：预算说明书的编制应基于科学的数据分析和经济运行规律，确保预算的合理性和可行性。
2.公开透明原则：预算说明书应公开透明，明确说明预算的编制依据、计算方法和数据来源，以便于内外部各方了解和监督。
3.可比性原则：预算说明书应具备可比性，即与历史数据和其他企业相比较，使得预算的结果具有可比性，方便进行绩效评估和对比分析。
4.风险控制原则：预算说明书应考虑到各种风险因素，采取相应的风险控制措施，确保预算的稳定性和可持续发展性。
三、预算说明书的内容要点1.预算目标：明确预算期间的发展目标和经营指标，如销售额、利润、资产规模等，以及与之相关的关键绩效指标。
2.预算依据：详细说明预算的编制依据，如市场需求、行业发展趋势、政策法规等，以确保预算的合理性和可行性。
3.预算计划：按照预算目标，详细列出各项收入和支出计划，包括销售收入、成本费用、投资计划等，以及预算期间的资金需求和资金筹措计划。
4.预算控制：说明预算执行的控制措施和监督机制，如预算执行责任人、预算执行进度和绩效评估等，以确保预算的有效执行和达到预期目标。
5.风险管理：对预算可能面临的风险进行评估和管理，如市场风险、政策风险等，提出相应的风险应对策略，以保证预算的稳定性和可持续发展性。
四、预算执行评估1.预算执行情况评估：对预算执行情况进行定期评估和分析，比较实际执行情况与预算计划的差异，找出原因并提出改进措施。
2.预算绩效评估：对预算达成的目标和绩效进行评估，包括财务绩效和非财务绩效，如利润率、市场份额、客户满意度等，以评价预算的有效性和效益性。
公司预算执行表情况说明
公司预算执行表情况说明1. 预算报表状况说明书应当包括什么内容呢一、上年度财务预算工作状况总结（一）对上年度预算工作状况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈看法，总结工作阅历及本年拟实行的相关整施及方法。
（二）对上年度预算调整状况进行说明，其中至多应包括次要财务及生产运营目标调整状况、预算调整的缘由等。
（三）对上年度预算完成状况进行简要总结，并对重要财务目标的实际完成数与调整后的预算数差异缘由进行说明，其中至多应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。
二、本年度预算工作组织状况预算工作组织状况次要包括企业预算管理机构设置、管理机构次要成员构成、内部组织分工、年度预算工作详细组织过程，以及预算审核状况等。
三、本年度预算编制基础（一）企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采纳的基本假设及其论证依据。
（二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，例如，对于《企业会计原则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明能否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及缘由。
凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。
（三）年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、缘由以及对预算的影响等状况。
四、预算年度生产运营状况说明（一）对预算年度行业经济形势进行猜测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及次要产品价格、市场供求关系等。
（二）依据行业进展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析猜测，结合本企业全体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等状况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产运营目标增减变动状况和比率；企业拟实行的严重生产运营举措对各业务板块的影响，如拟签订的严重合同、拟进行的资产及业务重组、拟全体上市、拟开展的新业务等。
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2018年度企业预算情况说明书内容提要
预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
企业预算情况说明书内容提要
一、本年度预算编制基础
（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因；凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况
（一）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：
1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源和原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况以及对企业收入、成本、效益的影响程度等。
（二）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目情况。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况。
3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。
4.分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排以及风险控制等情况。
5.分类说明企业预算年度内拟向“一带一路”、战略性新兴产业的投资情况。
（三）筹资预算。
说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。
如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。
凡纳入我委债务风险重点关注范围的企业，筹资预算应与债务风险控制目标相衔接。
（四）资金预算。
预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。
如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。
（五）费用预算。
1.预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。
对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。
2.预算年度企业人工成本情况。
三、预算年度重大事项说明。