2021企业审计工作制度(完整版)

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企业审计工作制度

企业审计工作制度一、总则1、为了加强企业内部管理，规范审计工作，保障企业资产的安全、完整，提高企业的经济效益，根据国家有关法律法规和企业的实际情况，制定本制度。

2、本制度适用于企业内部的审计工作，包括财务审计、经营审计、管理审计等。

3、审计工作应当遵循独立、客观、公正、保密的原则，依法审计，实事求是，保障审计质量。

二、审计机构和人员1、企业设立专门的审计部门，配备具有专业知识和经验的审计人员。

2、审计部门直接向企业董事会或最高管理层负责，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

3、审计人员应当具备良好的职业道德和业务素质，熟悉国家有关法律法规和企业的内部管理制度，具备财务、会计、审计、管理等方面的知识和技能。

4、审计人员应当遵守审计职业道德规范，保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动，不得接受被审计单位的贿赂和好处。

三、审计职责和权限1、审计部门的职责（1）制定企业内部审计工作计划和规章制度，并组织实施。

（2）对企业的财务收支、财务报表、预算执行情况等进行审计监督。

（3）对企业的经营活动、内部控制制度、风险管理等进行审计评价，提出改进建议。

（4）对企业的重大投资项目、重大经济合同、重大决策等进行专项审计。

（5）协助企业管理层进行内部管理，提供咨询服务和培训指导。

2、审计部门的权限（1）有权要求被审计单位按时提供财务报表、会计凭证、会计账簿、合同协议等相关资料。

（2）有权检查被审计单位的财务收支、资产、负债、权益等情况。

（3）有权对被审计单位的内部控制制度进行测试和评价。

（4）有权对审计中发现的问题进行调查和取证，提出处理意见和建议。

（5）有权向企业董事会或最高管理层报告审计工作情况和审计结果。

四、审计工作程序1、审计准备阶段（1）根据企业的年度审计工作计划和临时审计任务，确定审计项目和审计对象。

（2）收集被审计单位的相关资料，了解其经营管理情况和内部控制制度。

（3）制定审计方案，明确审计目的、范围、方法、步骤和时间安排。

2021年内部审计监督管理制度

内部审计监督管理制度1. 总那么.为了增强XXXXXX股分（以下简称公司）内部审计监监工作，规范审计工作行为，成立科学化、制度化、行之有效的内部审计监督体系，依照《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行方法》、《中国内部审计准那么》、《中小企业板公司内部审计工作指引》及公司章程制定本制度。

.公司实行内部审计监督管理制度的目的是通过内部审计监督，增进公司合法经营和廉政建设，依法保障股东权益，评审内操纵度，达到规范公司管理，提高公司经济效益，增进公司各项经营管理工作健康进展。

.本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部操纵和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性和经营活动的效率和成效等开展的一种评判活动。

.本制度所称内部操纵，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现以下目标而提供合理保证的进程：1.4.1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；1.4.2提高公司经营的效率和成效；1.4.3保障公司资产的平安；1.4.4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

.本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司。

2. 审计机构和审计人员.公司设立内部审计部门独立、客观的履行监督和评判职能，通过对公司财务信息的真实性和完整性、内部操纵制度的成立和实施等情形的检查监督，系统、规范地审查和评判公司经营活动及内部操纵的适当性、合法性和有效性，增进公司强化内部操纵、改善风险管理、实现公司进展战略目标。

内部审计部门对公司董事会董事会审计委员会负责，直接向董事会董事会审计委员会报告工作。

.公司应依据规模、生产经营特点及有关规定，配备专职人员从事内部审计工作，且专职审计人员应很多于三人。

.内部审计部门应当维持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或与财务部门合署办公。

.基层单位和控股子公司能够依照本单位实际情形设立内部审计机构或专兼职的内部审计人员，业务上受公司内部审计部门的指导并报告工作。

公司内部审计制度范文(5篇)

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。

内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。

2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

国有企业内部审计工作制度

国有企业内部审计工作制度一、审计机构的设立和组织1.确定审计部门的职责和权限，明确审计机构的独立性和独立性。

2.确定审计组织的组织结构、内部管理体系和人员配置。

3.设立专门的审计委员会，负责审计部门的监督和指导，并与董事会和高级管理层保持良好的沟通。

二、审计工作的计划和实施1.根据企业的战略目标和风险情况，制定年度审计计划，并经董事会和审计委员会批准。

2.依据审计计划，组织和实施定期的内部审计工作，对关键业务流程、财务报告、风险管理和内部控制进行全面审计。

3.制定详细的审计程序和方法，并进行审计工作的前期调查、数据收集和证据分析。

4.审查和评估内部控制的有效性，提出改善建议，并追踪和检查改善措施的执行情况。

三、审计结果的报告和反馈1.编制审计报告，明确审计发现、问题和风险，并提出具体的整改建议。

2.将审计报告及时送达董事会、高级管理层和审计委员会，确保审计结果的透明度和及时性。

3.追踪和检查整改措施的执行情况，并记录相关的问题和进展。

四、审计工作的监督和评估1.设立独立的监督部门或机构，对审计部门的工作进行监督和评估。

2.定期进行审计工作的质量评估，包括内部审计工作的合规性、效益性和风险管理的可行性。

3.对审计人员进行培训和考核，确保其具备审计技能和专业知识。

五、保密和信息安全措施1.建立保密制度，明确审计工作中的信息和数据的保密要求。

2.采取技术和管理措施，确保审计数据和信息的安全和完整性。

3.建立审计档案管理制度，确保审计过程和结果的可追溯性和审计资源的有效利用。

综上所述，国有企业内部审计工作制度是一套保障国有企业内部运营的合规性、效益性和风险管理的有效性的管理体系。

通过合理的机构设置和组织结构、明确的工作计划和实施程序、及时的报告和反馈机制、有效的监督和评估机制以及保密和信息安全措施，可以提高国有企业的管理水平和运营效能，保护国有资产的安全和增值。

企业财务年报审计制度范本

第一章总则第一条为加强企业财务年报审计工作，提高财务报告质量，保障企业财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国审计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业内部审计部门对财务年报的审计工作。

第三条财务年报审计工作应遵循以下原则：1. 独立性原则：审计部门应独立开展审计工作，不受企业其他部门的干预。

2. 客观性原则：审计人员应客观公正地评价财务报告的真实性、准确性和完整性。

3. 完整性原则：审计工作应全面、系统、连续地进行。

4. 及时性原则：审计工作应在规定的时间内完成。

第二章财务年报审计的范围与内容第四条财务年报审计范围：1. 财务报表的编制是否符合会计准则的要求。

2. 财务报表项目是否真实、完整。

3. 财务报表披露的信息是否充分、准确。

4. 财务报表附注的编制是否符合要求。

5. 财务报表编制过程中是否存在违规行为。

第五条财务年报审计内容：1. 财务报表编制依据的合规性。

2. 财务报表项目的真实性和准确性。

3. 财务报表披露信息的充分性和准确性。

4. 财务报表附注的编制质量。

5. 财务报表编制过程中的内部控制制度。

第三章财务年报审计程序第六条审计计划：1. 审计部门根据年度审计工作计划，制定财务年报审计计划。

2. 审计计划应明确审计目标、审计范围、审计内容、审计方法、审计时间等。

3. 审计计划经审计部门负责人批准后执行。

第七条审计实施：1. 审计人员根据审计计划，开展财务年报审计工作。

2. 审计人员应按照审计程序，对财务报表进行审查，必要时进行实地调查。

3. 审计人员应关注财务报表编制过程中的重大事项和风险点。

第八条审计报告：1. 审计人员完成审计工作后，撰写审计报告。

2. 审计报告应包括审计结论、审计发现、审计建议等内容。

3. 审计报告经审计部门负责人审核后，提交给企业董事会或股东大会。

第四章财务年报审计监督与责任第九条企业内部审计部门应加强对财务年报审计工作的监督。

新设公司审计制度范本

新设公司审计制度范本第一条总则为了加强新设公司的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，维护包括中小投资者在内的全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计实务指南》以及《公司章程》等有关规定，制定本审计制度。

第二条内部审计的目的和任务本审计制度的目的是通过建立健全内部审计制度，规范内部审计行为，提高公司经营管理的透明度和规范性，促进公司可持续发展。

内部审计的主要任务包括：1. 对公司财务收支、经济活动及经营管理等事项进行检查和评价，确保公司遵守国家法律法规和公司规章制度。

2. 评估公司内部控制的有效性，提出改进意见和建议，促进公司内部控制体系的完善。

3. 对公司财务报表的真实性、准确性和完整性进行审计，确保公司财务信息的真实性。

4. 对公司经营活动的效率和效果进行审计，提出改进意见和建议，促进公司经营目标的实现。

5. 对公司所属单位的审计工作进行指导和监督，确保公司所属单位的审计工作符合本审计制度的要求。

第三条内部审计机构设置新设公司应在董事会下设立审计委员会，审计委员会负责指导和监督内部审计工作的开展。

公司应设立内部审计部门，作为内部审计的实施机构，负责具体执行内部审计工作。

内部审计部门向审计委员会负责并报告工作。

第四条内部审计人员配备内部审计部门应配备具备相关专业知识和业务能力的审计人员，确保内部审计工作的专业性和有效性。

内部审计部门负责人应具备相应的任职条件和能力，全面负责内部审计机构的工作。

第五条内部审计工作程序1. 内部审计部门应根据公司实际情况和内部审计工作计划，制定具体的审计方案，明确审计目标、范围和程序。

2. 内部审计部门应组成审计小组，对审计对象进行调查了解，收集相关资料和证据。

3. 内部审计部门应对审计发现的问题进行分析和评价，提出改进意见和建议，形成审计报告。

4. 内部审计部门应将审计报告提交给审计委员会，审计委员会对审计报告进行审议，并提出处理意见。

公司企业内部审计制度（5篇）

公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

国有企业内部审计工作制度范文（四篇）

国有企业内部审计工作制度范文【国有企业内部审计工作制度】一、目的和依据：国有企业内部审计工作旨在通过开展审计活动，帮助企业发现经营管理中存在的问题和风险，提供改进建议和决策依据，保护企业利益，促进企业健康发展。

该制度依据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。

二、范围和对象：本制度适用于国有企业的内部审计工作，审计对象包括国有企业的经济业务活动、财务状况、内部控制等方面。

三、组织架构：1. 审计委员会：由企业领导班子成员和相关部门负责人组成，负责审议审计工作计划、重大问题决策等。

2. 审计部门：由审计人员组成，负责具体的审计活动的执行和报告编制。

四、工作程序：1. 制定年度审计计划：审计部门依据企业的经营情况和风险分析，制定年度审计计划，并经审计委员会审议通过。

2. 准备审计工作：审计部门对审计对象进行准备工作，包括收集资料、开展初步调查等。

3. 执行审计工作：审计部门执行审计计划，开展现场审计、资料核查等工作。

4. 编制审计报告：审计部门根据审计结果，编制审计报告，包括审计目标、方法、发现的问题、建议等，并提交审计委员会审议。

5. 报告审议和改进措施：审计委员会对审计报告进行审议，并给出改进措施和决策意见。

6. 审计结果跟踪：审计部门对审计报告中的问题和建议进行跟踪，并对改进情况进行评估。

五、保密和独立性：审计部门及人员在执行审计工作过程中，应保守秘密、不泄露企业机密信息，确保独立性和客观性，不受任何干扰和影响。

六、奖惩措施：对于在审计工作中表现突出的员工，可以给予奖励和荣誉；对于违反审计工作制度和规定的行为，将依据相关规定进行处理，甚至追究法律责任。

七、制度评估和持续改进：企业领导班子应对本制度进行定期评估和改进，确保其适用性、合规性和有效性。

八、附则：本制度的解释权归企业领导班子所有，如有需要，可以进行调整和修改，但必须经过审计委员会的审议通过。

以上为国有企业内部审计工作制度范文，可根据实际情况进行调整和完善。

企业内部审计制度（5篇）

企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。

它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。

第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。

(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。

(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。

审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。

公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。

原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。

各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。

企业年报审计制度模板

企业年报审计制度模板一、总则第一条为了规范企业年度报告（以下简称年报）的审计工作，确保年报的真实性、准确性和完整性，根据《企业会计准则》、《企业年度报告编制与披露规定》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于企业年报的审计工作，包括年度财务报告、审计报告、内部控制评价报告等相关文件的编制和披露。

第三条年报审计工作应当遵循客观公正、独立客观、风险导向、规范操作的原则，确保年报信息披露的质量和透明度。

第四条企业应当建立健全年报审计制度，明确审计机构的选择、审计工作的组织、审计结果的反馈等环节的职责和程序，确保审计工作的顺利进行。

二、审计机构的选择第五条企业应当选择具备证券期货相关业务资格的会计师事务所进行年报审计。

第六条企业应当在充分了解审计机构的业务水平、职业信誉、收费标准等因素的基础上，选择审计机构。

第七条企业与审计机构签订审计协议时，应当明确审计范围、审计费用、审计时间等事项。

三、审计工作的组织第八条企业应当设立年报审计工作小组，负责组织、协调和监督年报审计工作。

第九条年报审计工作小组由企业财务部门、审计部门等相关人员组成，企业负责人担任组长。

第十条年报审计工作小组应当在与审计机构充分沟通的基础上，制定审计工作计划，明确审计重点和审计程序。

第十一条企业应当配合审计机构进行现场审计，提供审计所需的财务报表、会计凭证、合同协议等资料，并对提供的资料的真实性、完整性负责。

四、审计结果的反馈第十二条审计机构完成审计工作后，应当出具审计报告，并对审计过程中发现的问题提出改进建议。

第十三条企业应当及时接收审计报告，对审计结果进行认真分析，并根据审计建议进行整改。

第十四条企业应当在审计报告出具后一个月内，向审计机构反馈整改情况，并对整改结果进行跟踪评估。

五、审计结果的披露第十五条企业应当在年度报告公告中，详细披露审计报告的主要内容，包括审计意见、审计发现的问题及整改情况等。

第十六条企业应当及时披露审计过程中出现的重大事项，包括但不限于审计机构变更、审计报告延期等。

企业内部审计管理制度

第13条在审计过程中，有下列行为之一的单位和个人，审计人员应根据情节轻重，向总经理提出处罚建议。
1．拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的。
2．阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的。
3．弄虚作假、隐瞒事实真相的。
4．拒不执行审计结论和决定的。
5．打击报复审计人员或举报人的。
第14条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚。
1．利用职权谋取私利的。
2．弄虚作假、徇私舞弊的。
3．玩忽职守，给企业造成重大损失的。
4．泄露企业秘密的。
第15条对审计过程中的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第6章附则
第16条本办法由企业财务本部审计组解释、修订与补充，经企业董事会通过颁布执行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
第3章内部审计工作程序和注意事项
第7条内部审计工作程序。
1．制定企业审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要内容报送审计机关。
2．书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。
3．实施审计。审计人员可采取审查凭证、账表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。
4．提出审计报告，作审计结论及审计处理意见。
修改处数
修改日期
第3条审计对象包括企业总部、全资子公司、分公司、控股公司的所有员工及参股企业的派驻人员。
第4条内部审计机构的职权与责任。
1．召开企业、部门、下属企业有关审计工作会议。
2．参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计。
3．要求被审计单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、账簿等文件资料。
企业内部审计管理制度

公司内部审计制度模版(5篇)

公司内部审计制度模版第一章总则第一条为了提高内部审计工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作职责以及规范审计工作程序，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《____内部审计准则》等法律法规的有关规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

第三条审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守____的原则。

第四条本制度适用于公司本部及下属分公司、控股子公司。

第二章审计机构与审计人员第五条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计处，审计处是公司的内部审计机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作。

审计处对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

各下属分、子公司中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。

第六条审计处应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的审计人员，且专职人员应不少于三人。

第七条审计处设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计处的全面管理工作。

审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。

第八条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：1、依法审计；2、廉洁奉公；3、忠于职守；4、坚持原则；5、客观公正；6、保守____。

第九条审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的或者利益冲突的，应当回避。

第十条审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。

第三章审计机构的职责与权限第十一条审计委员会在指导和监督内部审计工作时，履行以下主要职责：1、指导和监督内部审计制度的建立和实施；2、至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；3、至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；4、协调审计处与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

审计工作管理制度范文(三篇)

审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了规范和加强审计工作的管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位的审计工作。

第三条审计工作应坚持客观、公正、独立和保密的原则，按照相关法律法规和规章制度进行。

第四条我单位应设立专门的审计工作部门，负责组织、协调和监督审计工作的实施。

第五条审计工作应遵循科学、规范的方法和程序，进行事前、事中和事后的审计活动。

第六条审计工作应结合实际情况，重点关注我单位重大经济活动和风险点、问题点。

第七条审计工作应及时报告审计结果和问题，提出整改建议，并监督整改情况。

第八条审计人员应具备扎实的专业基础和业务能力，并接受必要的培训和考核。

第九条审计人员应签订保密协议，保护审计工作中获取的信息和资料的机密性。

第十条本制度的具体实施办法由审计工作部门制定，并经有关部门批准。

第二章审计工作的组织和分工第十一条审计工作由审计工作部门进行组织和协调，具体工作由审计人员负责实施。

第十二条审计人员应按照任务分工，进行审计对象的选择、事实的调查和资料的核查。

第十三条审计人员应及时向审计工作部门报告工作进展情况，并接受审计工作部门的指导和监督。

第十四条审计工作部门应按照工作计划和任务安排，对审计人员的工作进行检查和评估。

第十五条审计工作部门应及时汇总和报送审计结果和问题，并向上级主管部门提出建议。

第三章审计工作的程序和方法第十六条审计工作应按照规定的程序和方法进行，主要包括以下步骤：1.确定审计目标和范围；2.收集审计资料和信息；3.开展审计调查和核实工作；4.分析审计结果和问题；5.编制审计报告和整改建议；6.监督整改情况。

第十七条审计工作应根据审计对象的特点和需要，运用适当的方法和技术工具。

第十八条审计工作应充分利用信息化技术，提高工作效率和质量。

第十九条审计人员应按照法定程序和要求，进行事中和事后的审计工作。

第四章审计结果的报告和整改第二十条审计人员应及时向审计工作部门报告审计结果和问题。

审计公司规章制度范本

审计公司规章制度范本第一章总则第一条为了加强审计公司的内部管理，规范审计行为，提高审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等相关法律法规，制定本规章制度。

第二条本公司审计工作应遵循独立、客观、公正、严谨的原则，确保审计结果的真实性、准确性和有效性。

第三条本公司审计部门为公司内部独立的审计机构，对公司经营活动进行审计监督，对董事会负责并报告工作。

第二章组织结构第四条本公司审计部门设审计部，审计部设审计长一名，审计员若干名。

审计长由董事会审计与合规委员会提名，董事会任免。

第五条审计部门应保持人员的稳定性，审计人员应具备相关的专业知识和工作经验，具备相应的职业道德和业务能力。

第三章审计范围和内容第六条审计部门对公司以下方面进行审计：（一）财务收支情况；（二）固定资产投资项目；（三）经济管理和效益情况；（四）内部控制及风险管理情况；（五）公司管理的各部门负责人及所属单位负责人履行经济责任情况；（六）其他需要审计的事项。

第七条审计部门对审计过程中发现的问题，有权要求被审计单位或个人提供相关资料和说明，并对相关问题进行查证核实。

第四章审计程序第八条审计部门应制定内部审计工作制度，包括审计计划、审计程序、审计方法、审计报告等。

第九条审计部门应编制年度审计工作计划，报董事会审计与合规委员会审批。

第十条审计部门在进行审计前，应向被审计单位送达审计通知书。

第十一条审计部门应根据审计计划进行审计，审计过程中应保持独立性和客观性，不得受任何干扰。

第十二条审计部门完成审计后，应向董事会审计与合规委员会提交审计报告，并对审计报告的真实性、准确性和完整性负责。

第五章审计结果处理第十三条审计部门应根据审计结果，对存在的问题提出整改意见和改进建议，并跟踪整改措施的实施。

第十四条被审计单位应认真对待审计部门的整改意见，及时采取措施进行整改，并将整改情况报告审计部门。

第十五条审计部门应对整改情况进行复查，确保整改措施的落实。

企业审计工作制度(5篇)

企业审计工作制度总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据____审计署(1985)审研字____《____内部审计工作____若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。

第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。

□任务和范围第三条审计工作的任务是。

确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第四条审计工作的范围：(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)确定离任或改任的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。

□机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。

审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、____书记等人组成。

厂长任主任，总会计师任副主任。

其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。

第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。

它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。

第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。

审计工作管理制度范文(五篇)

审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1 关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

企业审计管理制度范本

企业审计管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业审计管理，规范审计行为，保证审计质量，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部审计准则》等法律法规，制定本制度。

第二条企业审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计结果的真实、准确和完整。

第三条企业应设立审计部门，负责组织、实施和监督企业内部审计工作。

审计部门应保持独立地位，向企业董事会或总经理负责。

第二章审计机构和人员第四条企业审计部门应根据企业规模和业务需要，设置相应的审计岗位，配备具备专业素质和业务能力的审计人员。

第五条审计人员应具备以下条件：（一）具备审计、财务、经济等相关专业学历或资格；（二）具备良好的职业操守和道德品质；（三）具备相应的审计技能和经验。

第六条审计部门负责人应具备较强的组织协调能力和专业知识，具备相应的管理经验。

第三章审计范围和内容第七条企业审计部门应根据企业实际情况，确定审计范围和内容，包括但不限于：（一）财务报表和财务状况；（二）内部控制和风险管理；（三）资产负债表和利润表；（四）经济责任和绩效评价；（五）其他需要审计的事项。

第八条审计部门应根据审计计划，对确定的审计范围和内容进行审计，并形成审计报告。

第四章审计程序第九条审计程序应包括以下步骤：（一）审计计划制定：根据企业发展战略和风险状况，制定审计计划；（二）审计通知书：提前向被审计单位发送审计通知书，明确审计范围、时间和要求；（三）审计实施：按照审计计划进行审计，收集相关证据和资料；（四）审计报告：编制审计报告，明确审计发现和结论；（五）审计整改：被审计单位根据审计报告，制定整改措施，落实整改责任；（六）审计跟踪：审计部门对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，确保整改到位。

第五章审计结果运用第十条审计部门应将审计报告提交给董事会或总经理审批，并将审计结果运用到企业决策和管理中。

第十一条对审计发现的问题，企业应采取以下措施：（一）对违反法律法规、企业规章制度的行为，依法依规进行处理；（二）对存在损失浪费、违规经营等问题，追究相关责任人的责任；（三）对内部控制缺陷，完善内部控制体系；（四）对审计建议，予以采纳并改进。