中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知
中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知-银发[1999]263号
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中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知（银发〔１９９９〕２６３号）中国人民银行各分行、营业管理部；政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行、城市商业银行：为了真实、全面、动态地反映贷款质量，控制、防范和化解金融风险，提高银行信贷管理水平，根据国务院领导在中国人民银行《关于１９９９年全面推行贷款五级分类法的请示》的批示，现就推行贷款五级分类工作的有关问题通知如下：一、贷款五级分类的依据人民银行对《贷款风险分类指导原则（试行）》（银发〔１９９８〕１５１号）进行了修改和完善，现随文印发给你们。
各行要严格按照本通知要求和修改后的《贷款风险分类指导原则（试行）》做好贷款五级分类工作。
二、贷款五级分类的步骤从１９９９年７月末开始到１９９９年底前，完成４家国有独资商业银行和３家政策性银行的贷款五级分类工作；从１９９９年开始到２０００年底前，完成１０家其他商业银行的贷款五级分类工作；从２０００年初开始到２０００年底前，完成８８家城市商业银行的贷款五级分类工作。
三、损失贷款划分的标准（一）经商财政部并请示国务院同意，损失贷款的划分和确认，除按财政部财商字〔１９８８〕第２７７号文规定的四条标准外，下列三种情况也列入损失贷款：１．借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款；２．借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款；３．生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政策不予救助，经确认无法还清的贷款。
全面推行农村信用社贷款五级分类组织实施方案(银监发【2006】74号)
全面推行农村信用社贷款五级分类组织实施方案为做好全面推行农村信用社贷款五级分类工作的组织实施，确保2006年底之前所有农村信用社高标准、高质量地完成贷款五级分类，特制订本方案。
一、统一思想认识五级分类是以风险为基础的贷款质量分类方法，比四级分类更能真实、准确地揭示贷款的实际价值和风险程度。
2006年，农村信用社全面推行贷款五级分类制度是提高风险控制能力和经营管理水平的内在需要，是科学发展的基础，是实现向现代金融企业过渡的必由之路，是加入世界贸易组织后应对中外资银行竞争的必然选择，是适应统一监管要求的大势所趋，是提升银行业整体形象的现实需要，也是监管部门以风险为本、审慎持续监管的基础的支持社会主义新农村建设的战略要求。
各级监管机构和农村信用社务必把这项工作作为当前农村信用社改革和监管工作的重中之重，切实把是想和行动统一到银监会的总体部署和要求上来，进一步增强责任感和紧迫感，提高推行贷款五级分类工作的自觉性和主动性，坚定信心，精心安排，全力以赴，确保农村信用社贷款五级分类各项工作顺利完成。
二、明确工作目标2006年，全国农村信用社要在前期试点的基础上，开始对贷款、透支、贴现、各类垫款等表内所有信贷资产试行五级分类。
在2006年12月31日以前所有农村信用社全部完成贷款五级分类，从2007年1月1日开始，所有农村信用社实行以五级分类为主、两种分类数据共同报送的“双轨运行”制度。
经过试点已经完成对表内信贷资产五级分类的农村信用社，要加大对分类真实性、准确性考核的基础上，试行对信用证、承兑、担保等表外资产和非信贷资产的风险分类。
三、强化组织领导农村信用社贷款五级分类工作实行在银监会贷款五级分类领导小组指导下，以五级分类办公室为枢纽，以省联社推广小组为依托，各级监管机构负责现场检查的工作模式。
各地监管部门、省联社要按照《中国银行业监督管理委员会办公厅关于成立农村信用社贷款五级分类领导机构的通知》（银监办通【2006】31号）的要求，各负其责地开展全国农村信用社贷款五级分类推广工作，海南省农村信用社推广工作由海南银监局全面负责。
中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知-银监发[2004]4号
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中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知制定机关中国银行业监督管理委员会(已撤销)公布日期2004.02.05施行日期2004.02.05文号银监发[2004]4号主题类别其他金融机构监管效力等级部门规范性文件时效性失效正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知（银监发[2004]4号）各银监局，银监会直接监管的信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：为促进非银行金融机构加强资产风险管理，全面准确地识别、反映和监控资产风险，合理计提资产损失准备，加强不良资产管理与处置，决定从2004年起在非银行金融机构全面试行资产质量五级分类。
为保证非银行金融机构资产质量五级分类工作的顺利进行，现将《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》印发给你们，并就有关事项通知如下：一、试行范围。
企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司对全部资产试行资产质量五级分类。
信托投资公司只对其自营业务部分进行五级分类。
二、试行依据。
《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》是各非银行金融机构实行资产风险分类的基本依据。
各非银行金融机构可根据《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》，结合本公司资产的种类和特征，制定资产质量五级分类的具体标准，并报银监会或当地银监局备案。
在资产分类过程中，不得将“一逾两呆”简单地对应到五级分类。
三、组织管理。
各机构要制定实施资产风险分类的内部管理办法，就资产分类的操作、认定、审核等工作程序、工作要求，以及相关部门在分类工作中的职责作出明确规定，对内部管理部门的职责作适当调整，落实资产分类责任部门，保证资产分类结果的真实和准确。
【管理制度)贷款五级分类制度
贷款五级分类制度中国 1998 年之前的贷款分类1998 年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部 1998 年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，于我国简称“壹逾俩呆”。
逾期贷款是指逾期未仍的贷款，只要超过壹天即为逾期；呆滞是指逾期俩年或者虽未满俩年但运营住手、项目下马的贷款；呆账是值按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。
中国商业银行的呆帐贷款大部份已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。
这种分类方法简单易行，于当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，可是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。
比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，均视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期壹天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。
此外这种方法是壹种事后管理方式，惟独超过贷款期限，才会于银行的帐上表现为不良贷款。
因此，它对于改善银行贷款质量。
提前对问题贷款采取壹定的保护措施，往往是无能为力的。
所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。
中国 1998 年的贷款五级分类1998 年 5 月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际仍款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
壹、正常贷款借款人能够履行合同，壹直能正常仍本付息，不存于任何影响贷款本息及时全额偿仍的消极因素，银行对借款人按时足额偿仍贷款本息有充分把握。
贷款损失的概率为 0。
二、关注贷款尽管借款人目前有能力偿仍贷款本息，但存于壹些可能对偿仍产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿仍能力受到影响，贷款损失的概率不会超过 5%。
三、次级贷款借款人的仍款能力浮现明显问题，彻底依靠其正常营业收入无法足额偿仍贷款本息，需要通过处分资产或者对外融资乃至执行抵押担保来仍款付息。
风险管理绝密全真模拟试卷(一)
第22讲-风险管理绝密全真模拟试卷（一）一、单选题:1、以下对风险的理解不正确的是( )。
A、是未来结果的变化|B、是损失的可能性C、是未来结果对期望的偏离D、是未来将要获得的损失A B C D你的答案：标准答案：d本题分数： 1.00 分，你答题的情况为错误所以你的得分为0 分解析：2、杠杆比率，是用来比较企业所有者提供资金和债权人提供融资的能力，并用以确定偿债资格和能力。
下列不是此内容的是（）A、资产负债率B、有形净值债务率C、利息偿付比率（利息保障倍数）D、流动比率A B C D你的答案：标准答案：d本题分数： 1.00 分，你答题的情况为错误所以你的得分为0 分解析：3、下列不是风险管理部门的主要职责（）A、风险管理部门履行的一个非常具体但却至关重要的职责,是监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；B、核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估；C、全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用D、风险控制A B C D你的答案：标准答案：d本题分数： 1.00 分，你答题的情况为错误所以你的得分为0 分解析：4、假设交易部门持有三种资产，头寸分别为300万元、200万元、100万元，对应的年资产收益率为5%、15%、和12%，该部门总的资产收益率是( )。
A、10%B、10.5%C、13%D、9.5%A B C D你的答案：标准答案：d本题分数： 1.00 分，你答题的情况为错误所以你的得分为0 分解析：5％×300/600+15%×200/600+12%×100/600=9.5％5、巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是( )。
A、按风险事故B、按损失结果C、按风险发生的范围D、按诱发风险的原因A B C D你的答案：标准答案：d本题分数： 1.00 分，你答题的情况为错误所以你的得分为0 分解析：6、巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是( )。
中国人民银行五级分类标准
中国人民银行五级分类标准正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类具体标准如下：企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照以下基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．以下情况划入正常类：〔1〕借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终归还贷款有充分把握。
〔2〕借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额归还产生实质性影响。
正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额归还贷款本息。
b.贷款未到期。
2．有以下情况之一的一般划入关注类：〔1〕借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；〔2〕借款人或有负债〔如对外担保、签发商业汇票等〕过大或与上期相比有较大幅度上升；〔3〕借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款归还的因素〔如基建项目工期延长、预算调增过大〕；〔4〕借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；〔5〕借款人或担保人改制〔如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等〕对贷款可能产生不利影响；〔6〕借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款归还的变化；〔7〕借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款归还的变化；〔8〕违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；〔9〕借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；〔10〕宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；〔11〕借款人处于停产或半停产，但抵〔质〕押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
中国银行业监督管理委员会合作部关于农村商业银行、农村合作银行实施贷款风险五级分类有关工作的通知
中国银行业监督管理委员会合作部关于农村商业银行、农村合作银行实施贷款风险五级分类有关工作的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2004.11.22•【文号】银监合[2004]64号•【施行日期】2004.11.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会合作部关于农村商业银行、农村合作银行实施贷款风险五级分类有关工作的通知（银监合[2004]64号）各银监局合作金融机构监管处：根据《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[2003]22号）、中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《农村信用社贷款风险五级分类实施方案（试行）的通知》（银监办通[2003]107号）及银行业监督管理的有关要求，现就农村商业银行、农村合作银行实施贷款风险五级分类有关工作通知如下：一、已经开业和批准筹建的农村商业银行以及拟组建农村商业银行的县级联社，从2005年起全面实施贷款风险五级分类，按银监会统计部要求报送贷款五级分类的数据。
二、已经开业和批准筹建的农村合作银行，从2005年起逐步实施贷款风险五级分类工作，最迟从2005年6月起按要求向银监会合作部报送贷款五级分类的数据。
三、从2005年起，凡申请筹建农村合作银行的县级联社，一律按照《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[2003]22号）规定的资产范围进行分类评估，上报清产核资报告。
有条件的机构应按照《银行贷款损失准备计提指引》（银发[2002]98号）和《金融企业会计制度》的要求对各类信贷类资产计提损失准备；对暂无条件提足损失准备的机构，要根据自身资产质量及经营状况制定切实可行的“贷款损失准备分年计提及核销规划”及不良贷款处置计划，上报当地银行业监督管理机构。
四、上述机构按《中国银行业监督管理委员会办公厅关于进一步推进农村合作金融机构贷款五级分类试点工作的通知》（银监办发[2004]287号）要求上报贷款风险五级分类信息。
贷款五级分类与会计核算
对贷款质量进⾏五级分类管理，较“⼀逾两呆”的分类⽅法更能科学地揭⽰贷款的质量状况和风险程度，更能有效地加强商业银⾏的贷款管理⼯作，这已得到普遍共识。
经过⼏年的试点，中国⼈民银⾏于2001年12⽉19⽇下发了《中国⼈民银⾏关于全⾯推⾏贷款质量五级分类管理的通知》，明确从2002年起我国各类银⾏全⾯施⾏贷款质量五级分类管理，从⽽结束了我国长期以来所实⾏的⼀逾两呆的贷款分类管理⽅式。
但是，在会计制度（《⾦融企业会计制度》，2001年11⽉27⽇财政部颁）上还未完全实现与贷款五级分类管理相关内容的会计核算的调整。
⼀、会计核算上贷款五级分类与“⼀逾两呆”式分类并存的现状 1.贷款的划分 ⾦融企业会计制度中，要求对本⾦或利息逾期90天的贷款单独核算，在资产负债表中，对贷款分应计贷款与⾮应计贷款予以列⽰。
⾮应计贷款指贷款本⾦或利息逾期90天没有收回的贷款，应计贷款指⾮应计贷款以外的贷款。
对贷款的这⼀划分，实际已对商业银⾏的损益核算产⽣了影响。
2.贷款利息的核算 贷款利息的逾期天数是作为贷款分类列⽰的标准之⼀，这即说明贷款利息的确认与核算同样是按时间来确认和核算的。
按⾦融企业会计制度，发放的贷款应按期计提利息并确认收⼊。
但若贷款到期（含展期）90天尚未收回的，便应停⽌计息，纳⼊表外核算。
已计提的应收利息，贷款到期90天后仍未收回的，或在应收利息逾期90天后仍未收到的，冲减原已计⼊损益的利息收⼊，并转作表外核算。
3.贷款损失准备的提取 贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。
这两种准备都是根据对可能产⽣的贷款的预计，由⾦融企业按贷款的风险程度与可能性合理确定。
专项贷款则是针对风险贷款提取的，在会计制度中特别提出要按照贷款五级分类结果及时、⾜额计提。
特种准备是对特定国家发放贷款所提取的损失准备。
提取的贷款损失准备计⼊当期损益。
⼆、贷款五级分类与“⼀逾两呆”式分类在会计核算中并存的影响 1.贷款五级分类管理与“⼀逾两呆”式会计核算 国际上，⼀般贷款逾期90天以上才认定为不良贷款。
贷款五级分类制度执行情况和进一步推进贷款五级分类的措施研究
贷款五级分类制度执行情况和进一步推进贷款五级分类的措施研究第一篇：贷款五级分类制度执行情况和进一步推进贷款五级分类的措施研究区域贷款五级分类制度执行情况推进措施研究人民银行天水中心支行贷款五级分类即贷款风险分类法。
自1999年7月中国人民银行发布《关于全面推行贷款五级分类工作的通知》以后，全国政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行在试点的基础上，全面实施贷款质量五级分类管理，“五级分类制度”与“一逾两呆”并轨运行。
经过三年的试点工作，2001年12月随着《贷款风险分类指导原则》的颁布，中国人民银行决定从2002年1月1日起，正式全面推行贷款五级分类制度。
可以说贷款风险贷分类法是中国人民银行在比较研究各国在信贷资产分类方面的做法的基础上，结合我国实际情况，完善现行信贷资产质量分类和考核方法的必然结果。
运行一年多来，为我国商业银行建立现代银行制度，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，创造了良好的先决条件；同时为降低信贷营运风险，适时调整商业银行经营策略起到了应有的积极作用。
但是从辖区四家国有独资商业银行一年多的贷款五级分类执行情况来看，尚存在诸多的问题。
本文仅就辖区贷款五级分类执行中存在的问题及进一步推进贷款五级分类措施，提出一些粗浅的看法。
一、贷款五级分类制度及释义1、贷款五级分类法按照《贷款风险分类指导原则》，贷款五级分类法是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期至少每半年对全部贷款采用以风险为基础的分类法（简称贷款风险分类法），评估银行贷款质量，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。
后三类合称为不良贷款。
五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
人民银行2004年以来清理的第一批规章和规范性文件
中国人民银行总行2009年3月5日向国务院法制办公室发送的《关于报送贯彻落实〈全面推进依法行政实施纲要〉情况的函》中提到，2004年以来，中国人民银行已经完成了三批规范性文件及规章的清理工作，共涉及236个规范性文件和规章。
现整理如下，共参阅。
2009年4月9日人民银行2004年以来清理的第一批规章和规范性文件（04年20号公告）中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告〔2004〕第20号根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，中国人民银行和中国银行业监督管理委员会对原由中国人民银行发布的部分金融规章和规范性文件进行了清理。
现将第一批共计110件规章和规范性文件的清理结果公告如下：一、原由中国人民银行发布的《中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知》等11件规章和规范性文件（附件1），由中国人民银行和中国银行业监督管理委员会按照各自的法定职责对规章和规范性文件中的有关事项负责监督实施、解释，中国人民银行和中国银行业监督管理委员会共同修改、废止。
二、原由中国人民银行发布的《商业银行设立同城营业网点管理办法》等61件规章和规范性文件（附件2），由中国银行业监督管理委员会负责监督实施、解释、修改。
三、原由中国人民银行发布的《中国人民银行关于授权分行、营业管理部审核批准外资银行驻华代表处展期申请的通知》等38件规章和规范性文件（附件3），自公告之日起废止。
中国人民银行中国银行业监督管理委员会二○○四年十二月十七日中国人民银行和中国银行业监督管理委员会共同监督实施的规章和规范性文件（共计11件）01中国人民银行执行《国务院关于取消第一批行政审批项目的决定》的通知银发〔2002〕388号02中国人民银行转发《国务院关于取消第二批行政审批项目和改变一批行政审批项目管理方式的决定》和国务院行政审批制度改革工作领导小组《关于印发〈关于搞好已调整行政审批项目后续工作的意见〉的通知》的通知银发〔2003〕67号03关于印发《支付结算办法》的通知银发〔1997〕393号04中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知银发〔2001〕236号05关于下发《银行卡业务管理办法》的通知银发〔1999〕17号06关于禁止银行资金违规流入股票市场的通知银发〔1997〕245号07关于商业银行国际结算远期信用证业务经营风险管理的通知银发〔1997〕430号08关于印发《离岸银行业务管理办法》的通知银发〔1997〕438号09合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法中国证券监督管理委员会中国人民银行令第12号10中国人民银行关于印发《银行会计档案管理办法》的通知银发〔2002〕374号11关于印发《关于对金融系统工作人员违反金融规章制度行为处理的暂行规定》的通知银发〔1997〕167号中国银行业监督管理委员会监督实施的规章和规范性文件（共计61件）01印发《关于向金融机构投资入股的暂行规定》的通知银发〔1994〕186号02关于印发《金融机构管理规定》的通知银发〔1994〕198号03关于股份制商业银行及城市商业银行股东资格审核有关问题的通知银办发〔2000〕246号04商业银行设立同城营业网点管理办法中国人民银行令〔2002〕第3号05关于取消银行分支机构外汇营运资金限制的通知银发〔2000〕9号06中国人民银行关于进一步规范股份制商业银行分支机构准入管理的通知银发〔2001〕173号07关于股份制商业银行市场准入和高级管理人员任职资格管理有关问题的通知银办发〔2000〕192号08中国人民银行关于调整股份制商业银行新设分行审批制度有关问题的通知银发〔2002〕244号09关于城市合作银行变更名称有关问题的通知银发〔1998〕94号10关于印发《外资银行外部审计指导意见》的通知银发〔1999〕157号11外资金融机构驻华代表机构管理办法中国人民银行令〔2002〕第8号12中国人民银行关于印发《商业银行境外机构监管指引》的通知银发〔2001〕257号13中国人民银行关于信托投资公司重新登记过程中股东资格审查问题的通知银发〔2001〕423号14中国人民银行关于信托投资公司重新登记工作有关问题的通知银发〔2001〕148号15中国人民银行关于清理规范信托投资公司业务问题的通知银发〔2002〕128号16信托投资公司资金信托管理暂行办法中国人民银行令〔2002〕第7号17中国人民银行办公厅关于清理整顿信托投资公司工作有关法律问题的通知银办发〔2002〕169号18关于印发《城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法》的通知银发〔1994〕132号19关于印发《城市信用合作社管理办法》的通知银发〔1997〕369号20关于印发《关于县（市）城市信用合作社归口农村信用合作社县级联合社管理的具体意见》的通知银发〔1999〕168号21关于印发《农村信用合作社管理规定》和《农村信用合作社县级联合社管理规定》的通知银发〔1997〕390号22关于印发《农村信用合作社章程(范本)》和《农村信用合作社县级联合社章程(范本)》的通知银发〔1997〕474号23关于印发《农村信用合作社机构管理暂行办法》的通知银发〔1998〕165号24关于印发《关于组建农村信用合作社市(地)联合社的试点工作方案》等三个文件的通知银发〔1999〕210号25关于免缴农村信用社接收农村合作基金会财产产权过户税费的通知银发〔2000〕21号26中国人民银行办公厅关于加快农村信用社基本养老保险统筹移交地方有关问题的通知银办发〔2001〕357号27关于严格控制农村信用社员工增长的通知银发〔1998〕164号28关于印发《农村信用合作社会计基本制度》和《农村信用合作社出纳制度》的通知银发〔1998〕524号29中国人民银行、国家税务总局关于调整农村信用社应收利息核算办法的通知银发〔2001〕278号30中国人民银行关于农村信用社应收利息核算期限等若干会计财务问题的通知银发〔2002〕356号31关于印发《农村信用合作社财务管理实施办法》的通知国税发〔2000〕101号32关于印发《农村信用合作社农户联保贷款管理指导意见》的通知银发〔2000〕27号33关于剥离不良贷款相应的表内应收利息处置问题的通知银发〔2000〕145号34金融机构高级管理人员任职资格管理办法中国人民银行令〔2000〕第1号35中国人民银行关于加强高级管理人员任职管理的通知银发〔2001〕431号36关于建立金融机构高级管理人员任职期间重大事项报告制度的通知银发〔2000〕380号37关于认真贯彻执行《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》的通知银办发〔2000〕120号38关于印发商业银行非现场监管指标报表填报说明和商业银行非现场监管报表报告书的通知银发〔1997〕549号39商业银行信息披露暂行办法中国人民银行令〔2002〕第6号40中国人民银行关于落实《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》有关问题的通知银发〔2002〕330号41关于印发《商业银行实施统一授信制度指引》(试行)的通知银发〔1999〕31号42关于印发《商业银行授权、授信管理暂行办法》的通知银发〔1996〕403号43商业银行内部控制指引中国人民银行公告〔2002〕第19号44关于印发《商业银行表外业务风险管理指引》的通知银发〔2000〕344号45关于印发《加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见》的通知银办发〔2000〕170号46关于印发《不良贷款认定暂行办法》的通知银发〔2000〕303号47关于明确呆滞贷款划分标准的通知银发〔2000〕363号48关于执行《不良贷款认定暂行办法》的补充通知银发〔2000〕359号49中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知银发〔2001〕416号50中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引》的通知银发〔2002〕98号51中国人民银行关于印发《城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》和有关工作的通知银发〔2002〕355号52中国人民银行关于商业银行申请从事合格境外机构投资者境内证券投资托管业务有关问题的通知银发〔2002〕371号53关于印发《中国人民银行现场稽核规程(试行)》的通知银发〔1997〕497号54关于印发《中国人民银行对农村信用社现场检查操作程序》的通知银发〔2000〕222号55关于印发《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》的通知银发〔1997〕318号56关于印发《对金融机构违反会计制度规定等问题定性的说明》的通知银发〔1998〕273号57关于印发《国有独资商业银行合并会计报表暂行办法》的通知银发〔2000〕172号58关于取缔非法金融机构和非法金融业务活动中有关问题的通知银发〔1999〕41号59关于加强金融债权管理，建立防范和制裁逃废金融债务行为制度的通知银发〔1999〕10号60关于发布《实施〈全国企业兼并破产和职工再就业工作计划〉银行呆、坏帐准备金核销办法》的通知银发〔1997〕410号61关于印发《企业集团财务公司、金融租赁公司非现场监管指标及填报说明》的通知银发〔2000〕398号附件3废止的规章和规范性文件（共计38件）01中国人民银行关于授权分行营业管理部审核批准外资银行驻华代表处展期申请的通知银发〔2001〕402号02中国人民银行关于《中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则》颁布后外资金融机构市场准入有关问题的通知银发〔2002〕22号03关于印发《城市信用合作社联合社管理办法》的通知银发〔1998〕1号04关于印发《关于进一步做好农村信用社规范工作的意见》的通知银发〔1998〕272号05关于不得将城市郊区的农村信用合作社并入城市合作银行的通知银发〔1996〕261号06关于印发《农村信用合作社年检暂行办法》和开展1997年度农村信用合作社年检工作的通知银发〔1997〕532号07关于印发《加强联社建设问题的若干意见》的通知银发〔1998〕163号08关于加强农村信用社市(地)联社管理有关问题的紧急通知银发〔2000〕264号09关于印发《中国人民银行金融监管责任制》(暂行)的通知银发〔1999〕140号10关于对非银行金融机构实施非现场检查的通知银发〔1996〕315号11关于农村信用合作社市(地)联社部分变更事项审批问题的通知银办发〔2000〕292号12关于印发《加强农村信用社监管工作的意见》的通知银发〔1998〕184号13关于印发《农村信用社非现场监管基本工作程序》的通知银发〔1998〕556号14关于进一步落实农村信用社监管工作责任的通知银发〔1998〕357号15中国人民银行关于印发《农村信用社监管工作责任制实施办法（试行）》的通知银发〔2001〕296号16中国人民银行稽核程序银发〔1992〕265号17关于印发《城市合作银行信贷资金管理暂行办法》的通知银发〔1996〕463号18关于印发《金融信托投资机构资产负债比例管理暂行办法》的通知银发〔1994〕143号19关于印发《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》的通知银发〔1997〕491号20关于修改农村信用合作社资产负债比例管理指标的通知银发〔1998〕528号21关于印发《农村信用社分类指导和处置意见》的通知银发〔1999〕366号22关于印发《农村信用社农户小额信用贷款管理暂行办法》的通知银发〔1999〕245号23关于印发《农村信用社改进加强信贷管理和服务支持农村经济全面发展的意见》的通知银发〔1998〕446号24关于《银行卡业务管理办法》跨行交易收费条款补充规定的通知银发〔2000〕72号25中国人民银行关于调整银行卡跨行交易收费及分配办法的通知银发〔2001〕144号26关于发布《关于对各级银行外汇业务范围的规定》的通知（98）汇管函字第048号27关于非银行金融机构办理境外外币信托存款业务的若干规定（87）汇管字第763号28关于办理国有独资商业银行外汇业务审批手续有关问题的通知银办发〔2000〕83号29关于印发《外资银行并表监管指导意见》的通知银办发〔2000〕263号30关于印发《企业集团财务公司设立审批程序（试行）》的通知银办发〔2000〕358号31关于印发《外资金融机构中、高级管理人员任职资格暂行规定》的通知银发〔1997〕197号32关于银行工作人员不得在企业或经济实体任(兼)职的通知银发〔1999〕391号33中国人民银行办公厅关于审核金融资产管理公司高级管理人员任职资格的补充通知银办发〔2001〕53号34中国人民银行关于资本充足率计算口径有关问题的通知银发〔2001〕74号35关于印发《外国银行撤销在华营业性分支机构操作指引》的通知银发〔1999〕138号36关于当前农村信用社财务管理有关问题的通知银发〔1998〕427号37企业集团财务公司管理办法中国人民银行令〔2000〕第3号38关于实施《企业集团财务公司管理办法》有关问题的通知银发〔2000〕218号人民银行2004年以来清理的第一批规章和规范性文件（07年4号、5号公告）中国人民银行公告〔2007〕第 4 号中国人民银行发布的《网上银行业务管理暂行办法》等37件规章和规范性文件(附后)自公告之日起废止。
2024年初级银行从业资格之初级风险管理精选试题及答案一
2024年初级银行从业资格之初级风险管理精选试题及答案一单选题（共45题）1、(?)是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。
A.期权B.期货C.资产管理D.账户划分【答案】 D2、主要职责是执行风险管理政策的机构的是（）。
A.董事会B.监事会C.高级管理层D.风险管理部门【答案】 C3、通过识别银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式是指（）。
A.银行监管B.市场监管C.内部监管D.风险监管【答案】 D4、客户评级的评价主体是()。
A.中央银行B.商业银行C.各类金融机构D.政府经济管理部门【答案】 B5、开展土地登记代理的必备要件是（）。
A.土地权利证明B.个人或单位代理资格证明C.委托书D.土地登记代理合同【答案】 C6、根据《中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》中的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（）。
A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款【答案】 C7、2012年6月，中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行()应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。
A.行长B.股东大会C.监事会D.理事会【答案】 C8、经济资本主要用于覆盖和抵御银行的（）。
A.非预期损失B.预期损失C.大规模损失D.普通性损失【答案】 A9、监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况属于（）的职能。
A.董事会B.监事会C.高级管理层D.市场风险管理部门【答案】 B10、以下管理要素中，不属于商业银行信息科技治理组织架构要素的是（）A.高级管理层、信息科技部门和主要业务部门的代表参与信息科技管理工作B.较大信息科技预算投入C.设立负责信息科技风险管理的部门D.董事会履行的信息科技管理职责【答案】 B11、诱发操作风险转变为操作风险损失事件的缘由，通常一个操作风险损失事件可由一个或多个操作风险原因引发是指()A.操作风险分类B.操作风险构成C.操作风险特征D.操作风险原因【答案】 D12、下列哪项不属于造成商业银行操作风险的外部因素?（）A.外部欺诈B.自然灾害C.行业竞争激烈D.交通事故【答案】 C13、下列关于红色预警法的说法，错误的是()。
中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知-银发[2001]416号
![中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知-银发[2001]416号](https://img.taocdn.com/s3/m/c8242906640e52ea551810a6f524ccbff121ca2c.png)
中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知（银发［２００１］４１６号）中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行：１９９７年中共中央、国务院《关于深化金融改革，整顿金融秩序，防范金融风险的通知》（中发［１９９７］１９号）提出：要参照国际惯例，结合我国实际情况，完善现行信贷资产质量分类和考核办法。
１９９９年，中国人民银行印发了《贷款风险分类指导原则（试行）》，推行贷款质量五级分类管理。
经政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行试点和试运行，实行贷款质量五级分类管理的条件已经具备。
经国务院同意，中国人民银行决定：公布《贷款风险分类指导原则》（见附件），从２００２年起，在我国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理。
现就有关问题通知如下：一、实施范围。
国家开发银行、中国进出口银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和在华的外资银行均应实行贷款质量五级分类管理。
中国农业发展银行应根据贷款质量五级分类原理，制定符合本行实际情况的贷款质量分类办法，报人民银行批准后执行。
城乡信用合作社可按照《贷款风险分类指导原则》在部分地区试行。
二、实施标准。
《贷款风险分类指导原则》是各行实行贷款质量五级分类的基本标准。
各行可根据《贷款风险分类指导原则》，结合本行不良贷款的种类和特征，制定贷款质量五级分类的具体标准，并报中国人民银行备案。
三、新老贷款质量分类方法的衔接和时间安排从２００２年１月１日起，各类银行应把贷款质量五级分类纳入日常信贷管理工作，对所发放和管理的贷款，根据日常风险变化情况进行监控和分类。
2023年初级银行从业资格之初级风险管理练习题(二)及答案
2023年初级银行从业资格之初级风险管理练习题(二)及答案单选题（共50题）1、商业银行应当对信息系统项目的立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理，对于商业银行系统设计/开发应持有的态度，以下不正确的是（）。
A.不能超越本行业务的现实需求B.要慎重对待系统设计、开发的全过程C.要追求快速见效，争取用最短的时间完成系统设计、开发的全过程D.不能贪大求全【答案】 C2、()方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的操作风险报告中反映。
A.原始损失数据B.诱因及对策C.关键风险指标D.资本金水平【答案】 A3、（2018年真题）下列不属于商业银行风险管理模式的是（）。
A.资产风险管理模式B.负债风险管理模式C.信用风险管理模式D.全面风险管理模式【答案】 C4、下列有关流动性监管核心指标的计算公式，正确的是（）。
A.流动性比例=流动性负债余额/流动性资产余额X100%B.人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款/人民市各项存款期末余额X100%C.核心负债比率=核心负债期末余额/核心期末余额X100%D.流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产X 100%【答案】 D5、（2021年真题）下列不属于商业银行流动性应急机制中预警信息的是（）A.银行股票价值大幅上涨B.资产规模急剧扩张C.资产质量恶化D.银行评级下调【答案】 A6、无论是银行本身的跨国经营，还是商业银行与外国代理行或客户的业务往来，都势必要与一系列非本国事务打交道。
而凡是涉及两个或两个以上主权地区的业务，就难免会受到()的影响。
A.国家风险B.法律风险C.声誉风险D.流动性风险【答案】 A7、案例一发生进度偏差的主要因素是（）。
A.在项目内部，属于项目管理不当B.作业队长不熟悉工艺要求造成的C.项目外部的影响因素D.供货商供货质量发生差异【答案】 A8、下列关于资本的说法，正确的是（）。
A.经济资本也就是账面资本B.会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本C.经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金D.监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本【答案】 C9、外部审计与信息披露的关系中，除了有利于提高信息披露质量外，还有利于（）。
2023年初级银行从业资格之初级风险管理题库必考题
2023年初级银行从业资格之初级风险管理题库第一部分单选题(200题)1、下列商业银行风险预警程序的正确顺序是（）。
A.风险分析→信用信息的收集和传递→风险处置→后评价B.风险分析→后评价→信用信息的收集和传递→风险处置C.信用信息的收集和传递→风险分析→风险处置→后评价D.信用信息的收集和传递→后评价→风险分析→风险处置【答案】：C2、在《商业银行风险监管核心指标》中，流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，不得低于（）。
A.30%B.25%C.50%D.75%【答案】：B3、根据《中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》中的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（）。
A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款【答案】：C4、下列关于银行机构信息披露的说法中，错误的是()。
A.银行机构的信息披露主要是会计信息披露B.银行机构的信息披露有利于社会大众及监管机构对银行的监督管理C.银行机构信息披露具体披露的内容和要求，可按安全性、流动性和效益性三个方面确定D.银行机构要真实、全面、及时、充分地进行信息披露，提高银行经营透明度【答案】：A5、（2018年真题）下列关于银行资产计价的说法中，错误的是（）。
A.交易账簿中的项目通常只能按模型定价B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值C.存贷款业务归入银行账簿D.银行账簿中的项目通常按历史成本计价【答案】：A6、下列不属于日常情况下商业银行流动性来源的是（）。
A.不良贷款核销B.拆入资金和正回购C.发行债券D.客户存款增加【答案】：A7、下列关于久期分析的说法中，错误的是()。
A.久期分析是衡量利率变动对银行短期收益的影响B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果会不够准确【答案】：A8、现金未及时送达营业网点属于内部流程风险中的（）。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于整顿后的城市信用社推行贷款质量五级分类工作的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅关于整顿后的城市信用社推行贷款质量五级分类工作的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2005.01.05•【文号】银监办发[2005]3号•【施行日期】2005.01.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于整顿后的城市信用社推行贷款质量五级分类工作的通知（银监办发〔2005〕3号）各银监局（北京、上海、重庆、天津、西藏、青海、深圳、青岛除外）：根据《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发〔2003〕22号）要求，决定从2005年起在整顿后的城市信用社（包括单一法人社和保留社）全面推行贷款质量五级分类（以下简称五级分类）。
为保证此项工作的顺利进行，现就有关事项通知如下：一、实施五级分类的资产范围为各类信贷资产。
二、整顿后的城市信用社应按照《贷款风险分类指导原则》和《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》的要求，参照《城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》的规定，稳步推进此项工作。
三、整顿后的城市信用社要制定实施五级分类的内部管理办法，并就相关工作程序、工作要求以及职责部门作出明确规定，保证五级分类的真实准确。
整顿后的城市信用社要将五级分类的要求与贷款管理和内部控制等各项制度相统一，将贷款五级分类贯穿于信贷管理工作之中，使其与风险防范体系、内控体系、管理信息体系和会计核算体系相互配合，使之成为风险防范的有效手段和方法，并以此促进经营管理水平的提高。
四、整顿后的城市信用社应制定本社五级分类操作细则，于2005年2月底前报当地银监局。
整顿后的城市信用社以2004年12月31日的信贷资产为基数进行第一次分类，并将分类结果和分析报告于2005年2月底前报当地银监局。
2005年的五级分类半年进行一次，在第2季度和第4季度后15个工作日内，向当地银监局报送五级分类结果和分析报告。
2023年初级银行从业资格之初级风险管理自我提分评估(附答案)
2023年初级银行从业资格之初级风险管理自我提分评估(附答案)单选题（共50题）1、下列关于资产证券化的说法，正确的是（）。
A.具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点B.在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的C.有利于分散信用风险，改善资产质量D.以上都正确【答案】 D2、风管按其工作压力（P）可划分，系统工作压力500PaA.低压系统B.中压系统C.高压系统D.超高压系统【答案】 B3、下列各项不属于关键风险指标的是（）。
A.交易量B.员工水平C.董事会水平D.客户满意度【答案】 C4、某企业2008年净利润为0. 5亿元人民币，2008年初总资产为10亿元人民币，2008年末总资产为15亿元人民币，则该企业2008年的总资产收益率为（）。
A.3. 00%B.3. 63%C.4. 00%D.4. 75%【答案】 C5、下列选项中，()是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态。
A.监管手段B.监管目标C.监管审查D.监管结果【答案】 B6、调整中央银行基准利率是中国人民银行采用的主要利率工具之一，以下()不属于中央银行基准利率。
A.再贷款利率B.存款准备金利率C.超额存款准备金利率D.金融机构的法定存贷款利率【答案】 D7、已知A项目的投资半年收益率为5%,B项目的年收益率为7%,C项目的季度收益率为3%，那么三个项目的年收益排序为()。
A.A＞B＞CB.A＞C＞BC.C＞A＞BD.B＞A＞C【答案】 C8、房地产抵押权设立的必备要件为（）。
A.抵押双方身份证明B.抵押权登记证书C.土地使用权权属证明D.订立抵押合同【答案】 D9、（2019年真题）下列关于商业银行国别风险的表述，最不恰当的是（）。
A.国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系C.国别风险一般都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总D.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽【答案】 C10、假定组合经理购买了 1年期面值$100M的风险债券。
从年报看七家银行贷款呆账准备金的管理
作者： 陆雅清
作者机构： 北京工商大学会计学院
出版物刊名： 金融会计
页码： 24-27页
主题词： 贷款风险分类管理 商业银行 贷款呆账准备金 不良贷款 年报
摘要：2001年，中国人民银行发出《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》，决定自2002年1月1日起，正式在中国银行业全面推行贷款风险分类管理。
这一通知是确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。
同时要求商业银行在提取普通准备金以外，要按照五级分类的结果，根据每笔贷款损失的程度，逐笔提取相应的专项准备金。
本文撷取了七家商业银行(四家上市银行与三家国有商业银
行)2002年的年报资料，从不良贷款与贷款呆账准备金这两个角度来分析七家银行进行贷款管理的状况。
这四家上市银行分别为中国民生银行、上海浦东发展银行、深圳发展银行及招商银行；三家国有商业银行分别为中国银行、中国建设银行及中国工商银行。
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中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知
【法规类别】贷款
【发文字号】银发[2001]416号
【失效依据】中国银监会关于发布银行业规章和规范性文件清理结果的公告中国人民银行公告(2012)第1号――关于废止《银团贷款暂行办法》等规范性文件的公告
【发布部门】中国人民银行
【发布日期】2001.12.19
【实施日期】2001.12.19
【时效性】失效
【效力级别】部门规范性文件
中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知
（银发［２００１］４１６号）
中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行：
１９９７年中共中央、国务院《关于深化金融改革，整顿金融秩序，防范金融风险的通知》（中发［１９９７］１９号）提出：要参照国际惯例，结合我国实际情况，完善现行信贷资产质量分类和考核办法。
１９９９年，中国人民银行印发了《贷款风险分类指导原则（试行）》，推行贷款质量五级分类管理。
经政策性银行、国有独资商业银行、
股份制商业银行和城市商业银行试点和试运行，实行贷款质量五级分类管理的条件已经具备。
经国务院同意，中国人民银行决定：公布《贷款风险分类指导原则》（见附件），从２００２年起，在我国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理。
现就有关问题通知如下：
一、实施范围。
国家开发银行、中国进出口银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和在华的外资银行均应实行贷款质量五级分类管理。
中国农业发展银行应根据贷款质量五级分类原理，制定符合本行实际情况的贷款质量分类办法，报人民银行批准后执行。
城乡信用合作社可按照《贷款风险分类指导原则》在部分地区试行。
二、实施标准。
《贷款风险分类指导原则》是各行实行贷款质量五级分类的基本标准。
各行可根据《贷款风险分类指导原则》，结合本行不良贷款的种类和特征，制定贷款质量五级分类的具体标准，并报中国人民银行备案。
三、新老贷款质量分类方法的衔接和时间安排从２００２年１月１日起，各类银行应把贷款质量五级分类纳入日常信贷管理工作，对所发放和管理的贷款，根据日常风险变化情况进行监控和分类。
各行要以２００１年１２月３１日五级分类数据为基数，按季汇总并向中国人民银行报告贷款质量五级分类的结果。
今后，各行仍应对逾期贷款进行严格的统计和监测。
２００２年，各行要继续按原来四级分类的有关管理要求，按月向中国人民银行报送“一逾两呆”不良贷款数据。
从２００３年起，要分别按月统计并向人民银行报送逾期３个月、６个月、１年和１年以上四个档次的贷款数据，作为实施贷款质量五级分类和日常信贷管理的基础数据。
四、组织管理。
各行要制定实施贷款质量五级分类的内部管理办法，就贷款分类的操作、认定、审核等工作程序、工作要求，以及相关部门在分类工作中的职责作出明确规定。
对内部管理部门的职责作适当调整，落实贷款分类责任部门。
明确上级行对下级行的检查监督职责，确保对贷款分类工作的有效监督，保证贷款分类结果的真实和准确。
同时，各行要加强贷款五级分类的业务培训，配备能较好地掌握分类标准的专业人员。
五、报告要求。
各行应按中国人民银行的统一要求和报表格式，从２００２年第一季度开始，每季后２０个工作日内汇总报送上季度的贷款质量五级分类结果和与上期相比的变化情况。
年末后４５个工作日内，汇总报送上年度的贷款质量五级分类结果，并附分析报告。
分类结果与上期报送数据变化较大或２００１年１２月底的基数异常的银行，须对变化的内容和原因向中国人民银行作出解释，必要时，中国人民银行应对其进行专项检查。
六、贷款损失准备金计提要求。
各行应按贷款质量五级分类结果，根据财政部的有关规定和中国人民银行的有关贷款损失准备金计提指引，提取贷款损失准备金。
七、监督检查。
中国人民银行根据《贷款风险分类指导原则》，对各家银行实行贷款质量五级分类管理的制度是否完善，执行是否严格，分类程序是否合理，以及分类结果是否真实准确等进行检查，并对其贷款损失准备金计提和损失类贷款的核销情况进行监督。
八、信息披露。
中国人民银行制定统一的银行信息披露制度，对信息披露的内容、方法和程序等进行规范。
考虑到各行贷款质量和五级分类的具体实施情况，各类银行的信息披露将区别对待，分步进行：政策性银行可根据业务发展的需要，自行确定信息披露的时间和方式；国有独资商业银行应积极准备，按中国人民银行要求逐步做到完整、真实、准确地披露相关信息；上市和拟上市股份制商业银行，按中国证券监督管理委员会要求披露贷款质量五级分类的有关数据；其他股份制商业银行和城市商业银行可根据实际需要和条件，在一定范围内披露。
各行对外披露的信息均须经过严格的外部审计。
为保证贷款质量五级分类全面有效实施，中国人民银行将对《贷款通则》和《商业银行资产负债比例管理考核暂行办法》中不良贷款的认定标准进行修订，并按新的标准对各行的不良贷款进行考核监督。
请人民银行各分行、营业管理部将本通知转发至辖内各城市商业银行和外资银行。
附件：。