石油石化行业内部控制操作指南设计

一、单选题

1 、内部控制五要素—信息与沟通不包括（）。

A 、信息质量

B、沟通制度

C、信息系统

D 、舞弊机制

【正确答案】D

【您的答案】

2、内部控制的五目标不包括（）。

A 、合理保证企业经营管理合法合规

B 、维护资产安全（中国特色）

C、保证财务报告及相关信息真实完整

D 、提高会计利润

【正确答案】D

【您的答案】

3、内部控制的五原则不包括（）。

A、局部性

B、重要性

C、成本效益

D 、适应性

【正确答案】A

【您的答案】

4、风险识别的外部因素不包括（）。

A、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素

B、法律法规、监管要求等法律因素

C、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素

D 、会计人员的素质提高

【正确答案】D

【您的答案】

5、反舞弊工作的重点不包括（）。

A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益

B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等

C、检查会计核算

D 、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权

【正确答案】C

【您的答案】

6、关于内部监督与其他要素的关系的说法中，不正确的是（）。

A、以内部环境为基础

B、与风险评估、控制活动形成闭环控制系统

C、离不开信息与沟通的支持

D、以会计核算为基础

【正确答案】D

【您的答案】

7、关于分权与集权的说法中，不正确的是（）。

A、在内部控制里面，就要把经营的权力分给管理层，同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核

B、在分权的同时企业要注意风险的存在

C、对分权和集权进行平衡，科学地进行权力配置

D、在内部控制里面，就要把经营的权力分给工作的人员，同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核

正确答案】A

您的答案】

8、经营环境分析不包括（）。

A 、劳动力市场

B、资本市场

C、供应商

D、消费者

【正确答案】C

【您的答案】

9、人力资源管理的主要风险不包括（）。

A 、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现

B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效

率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏

C、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损

D 、人力资源进入机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损

【正确答案】D

【您的答案】

10、企业文化在促进发展战略实现中的作用不包括（）。

A 、提升企业的核心竞争力

B、提高企业营业利润

C、为内部控制有效性提供有力保证

D、为企业提供精神支柱

【正确答案】B

【您的答案】

11、下列关于资金活动的概念的说法正确的是（）。

A 、是指企业筹资活动

B、是指企业投资活动

C、是指企业资金营运活动

D 、是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称

【正确答案】D

【您的答案】

12、采购部门的永恒主题是（）。

A 、如何以最优“性价比”采购到符合需求的物资

B、价格随行就市

C、满足生产需求

D 、及时供应

【正确答案】A

【您的答案】

13、收款的主要风险不包括（）。

A 、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损

B、企业信用管理不到位，结算方式选择不当，票据管理不善

C、账款回收不力，导致销售款项不能收回或遭受欺诈

D 、结算金额错误

【正确答案】D

【您的答案】

）。

14、结题验收方式不包括（

A 、检测鉴定

B 、专家评审

C、专题会议

D 、广告评论

【正确答案】D

【您的答案】

15、下列工程验收的说法中，不正确的是（）。

A 、收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，

组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收

B、及时收集、整理工程建设各环节的文件资料，建立完整的工程项目档案

C、建立完工项目后评估制度，重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效益等,

并以此作为绩效考核和责任追究的依据

D 、竣工验收可以随时进行

【正确答案】D

【您的答案】

16、企业利用信息系统实施内部控制应当关注的风险不包括（）。

A 、信息系统缺乏或规划不合理

B、系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当

C、系统运行维护已检查合格

D 、系统运行维护和安全措施不到位

【正确答案】C

您的答案】

17、内控评价的原则不包括（）。

A、全面性原则

B、重要性原则

C、客观性原则

D 、成本效益原则

【正确答案】D

【您的答案】

18、内部控制缺陷的认定标准不包括（）。

A 、内部控制缺陷的影响程度

B 、财务报告内部控制缺陷的认定标准

C、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

D 、专家评论

正确答案】D

您的答案】

19、关于评价报告的编制，下列说法不正确的是（）。

A 、编制时间：定期与非定期

B、至少应该每年进行一次内部控制评价并由董事会对外发布

C、至少应该每季度进行一次内部控制评价并由董事会对外发布